evasion tributaria concepto
3290 resultados para evasion tributaria concepto
-
Incidente Nº 2 - DENUNCIANTE: AFIP - DIRECCION GENERAL IMPOSITIVA Y OTRO IMPUTADO: PRADO, ALBERTO MIGUEL s/INCIDENTE DE PRESCRIPCION DE ACCION PENAL
... PRADO, con relación a la supuesta evasión del pago de $ 488.868,02, en concepto de Impuesto ... pago correspondiente a la obligación tributaria por el Impuesto al Valor Agregado del período ...
-
BA MALL - TF 48867-I c/ DIRECCION GENERAL IMPOSITIVA s/RECURSO DIRECTO DE ORGANISMO EXTERNO
... obligación de la empresa de ingresar en concepto de impuesto a las ganancias por el período 2013 ... considerando anterior- la autoridad tributaria al dictar la IG 1022/17 en respuesta a las ... anteriores, o aún de maniobras de evasión -siempre que cumplieran con la condición ...
-
Legajo Nº 1 - IMPUTADO: CASANOVAS, LUIS JAVIER s/LEGAJO DE APELACION
... facie responsable del delito de evasión ... en concepto ... y de la obligación tributaria, constituye en ...
-
FIRST DATA CONO SUR SRL c/ EN-AFIP-DGI s/DIRECCION GENERAL IMPOSITIVA
... correspondiente a las sumas abonadas en concepto de “impuesto sobre los Bienes Personales – ... fiscal orientada a minimizar su carga tributaria, pero lo que no puede ocurrir es la anulación de ... la Doble Imposición y Prevenir la Evasión Fiscal en materia de Impuestos sobre la Renta y ...
-
Principal en Tribunal Oral TO01 - IMPUTADO: TERRAROSA, FRANCO DANIEL s/EVASION SIMPLE TRIBUTARIA QUERELLANTE: AFIP - DGI
... ordenamiento que condicionaba la tipicidad del delito de evasión simple del impuesto a las ganancias, a que el monto de lo percibido en ese concepto hubiese superado la suma de pesos cien mil ($100.000), en un ejercicio anual ... Sin embargo y de acuerdo a lo que referí ... ut supra, en la ...
-
Legajo Nº 4 - QUERELLANTE: ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS PÚBLICOS IMPUTADO: C., S. R. Y OTRO s/LEGAJO DE APELACION
... 769 en orden a los hechos presuntos de evasión tributaria vinculados con el Impuesto a las ... es decir, que se agravió respecto de un concepto cuyo resguardo, en este caso en particular, ante ...
-
Legajo Nº 5 - QUERELLANTE: ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS PÚBLICOS IMPUTADO: R., G. S. Y OTROS s/LEGAJO DE APELACION
... 769, respecto de los hechos presuntos de evasión tributaria vinculados con el Impuesto a las ... juradas no permitía incluir aquel concepto ... Cuando en el año 2007 se dispuso la ...
-
Principal en Tribunal Oral TO01 - IMPUTADO: FARIÑA, JORGE LEONARDO s/INFRACCION LEY 24.769 QUERELLANTE: AFIP-DGI
... ón del concurso de delitos de evasión fiscal agravada por el monto, en dos ... obligado sujeto pasivo de la relación tributaria al cual remite el tipo penal, como responsable ... de ser ingresada a sus arcas en concepto de impuestos a las Ganancias e IVA. Expresó que ...
-
Legajo Nº 3 - QUERELLANTE: A.F.I.P. - D.G.I. IMPUTADO: V.S.G. Y OTROS s/LEGAJO DE APELACION
... y contra E.D.D. con relación a la evasión supuesta del Impuesto al Valor Agregado ... en el cual la autodeterminación tributaria es el principio general, la confección y la ... 15/01/1997), determinó el alcance del concepto de ‘ejercicio o período fiscal’ al ...
-
IMPUTADO: FERNANDEZ, EDUARDO RAMON s/INFRACCION LEY 22.415
... vertida en los casos de la ley penal tributaria, en los que se siguieron los lineamientos de la ... ingresos públicos que proviene de la evasión o bien de la extensa demora en el cumplimiento de ... las facultades legales de las aduanas, concepto que ha sido precisado en la redacción del art ...
-
Legajo Nº 2 - DENUNCIANTE: RÉMOLI, ROMINA IMPUTADO: CODONI BANGEMEREN, OSVALDO DANIEL s/LEGAJO DE CASACION
... ón de los montos de la ley penal tributaria le es aplicable mutatis mutandi la doctrina de la ... la ley 27.430 a los supuestos de evasión tributaria que conforman el objeto procesal de ... En relación a la aplicación del concepto de ley penal más benigna en el marco del ...
-
ESCOBAR, JORGE LUIS c/ SOC. DEL ESTADO CASA DE MONEDA s/DESPIDO
... de integrar la incidencia de dicho concepto en el módulo remuneratorio empleado para tasar ... aquel en forma universal, a raíz de la evasión tributaria perpetrada por la patronal. De allí ...
-
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala III, 03-10-2024, expediente CAF 003532/2023/CA001
Pago de impuesto. Fraude a la ley tributaria. Derecho público. Delito fiscal
-
IMPUTADO: KATZ, JAIME ELIAS s/INFRACCION LEY 24.769, EVASION SIMPLE TRIBUTARIA y EVASION AGRAVADA TRIBUTARIA QUERELLANTE: MARIA LUCIA TRABADELO - AFIP DGI
... o parcial de facturas o cualquier otro documento equivalente, ideología o materialmente falsos, siempre que el perjuicio generado por tal concepto superare la suma de un millón quinientos mil pesos ($ 1.500.000)” ... Es pertinente recordar la doctrina reiterada por la Corte Suprema de ...
-
Legajo Nº 1 - QUERELLANTE: AFIP - DGI, MARIA ANTONELA IMPUTADO: LEMOS, CHRISTIAN RICARDO Y OTRO s/LEGAJO DE CASACION
... ÓN PENAL respecto a la obligación tributaria denunciada en autos, con el efecto INTERRUPTIVO ... , expresó que “[a]l transpolar aquel concepto al art. 10 de la ley 24.769, se advierte que ... de la ley 27.260 en orden al delito de evasión simple, apuntó que desde la interposición del ...
-
Recurso Queja Nº 2 - DENUNCIADO: MARINO, JOSÉ LUIS Y OTRO s/INFRACCION LEY 24.769
... ón penal en relación por el delito de evasión tributaria agravada previsto en el art. 2 ... al fisco de la suma de $ 1.388.335,87 en concepto de Impuesto a las Ganancias correspondiente al ...
-
IMPUTADO: MARINELLI, FERNANDO DANIEL s/EVASION SIMPLE TRIBUTARIA QUERELLANTE: A.F.I.P. (D.G.I.) DIRECCION REGIONAL RIO CUARTO
... íodo representan, en el impuesto a las ganancias, ganancias netas determinadas por un monto equivalente a las diferencias de depósitos en concepto de incremento patrimonial, más un diez por ciento (10%) en concepto de renta dispuesta o consumida en gastos no deducibles y, en el impuesto al ...
-
Legajo Nº 3 - QUERELLANTE: A.F.I.P. - D.G.I. IMPUTADO: VIVOT, SANTIAGO GUILLERMO Y OTROS s/LEGAJO DE APELACION
... David Durolans con relación a la evasión supuesta del Impuesto al Valor Agregado ... de la ley penal tributaria, por lo tanto, aún tratándose de tributos de ... 15/01/1997), determinó el alcance del concepto de ‘ejercicio o período fiscal’ al ...
-
IMPUTADO: MOLINOS RÍO DE LA PLATA S.A. Y OTROS s/INFRACCION LEY 24.769 DENUNCIANTE: ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS PÚBLICOS Y OTRO
... actuados concernientes a la presunta evasión del pago del impuesto a las ganancias del ... era con relación a la evasión tributaria agravada respecto del Impuesto a las Ganancias ... impuesto debido a la Administración en concepto de Ganancias, por el período fiscal del año ...
-
Legajo Nº 18 - QUERELLANTE: RPB S.A. Y OTRO IMPUTADO: STEFANI, JOSE RICARDO Y OTROS s/LEGAJO DE APELACION
... 303 - ... EVASION AGRAVADA TRIBUTARIA Y OTROS”, proveniente del ... por un importe de U$S 916.814,00 en concepto de merchandise payment; la operación de pago de ...
-
Legajo Nº 2 - DENUNCIANTE: DE MARCO, SANTIAGO EDUARDO Y OTRO IMPUTADO: RUIZ, MARIANO ALBERTO s/LEGAJO DE CASACION
... por la presunta comisión del delito de evasión agravada previsto en el art. 2º inc. d), de la ... que el perjuicio generado por tal concepto superare la suma de un millón quinientos mil ... conductas previstas en la Ley Penal Tributaria, situación muy similar a la presente ...
-
IMPUTADO: LA GANADERA ARENALES S.A. Y OTROS s/INFRACCION LEY 24.769 DAMNIFICADO: AFIP - DIRECCION GENERAL IMPOSITIVA Y OTROS
... 3 de la ley 24.769); b) la evasión presunta de pago de $ 1.047.652,64 ... las modalidades agravadas de evasión tributaria “…cuando en el caso del artículo 1° se ... este pronunciamiento, las sumas que en concepto de evasión y de aprovechamiento indebido de ...
-
Legajo Nº 35 - PROCESADO: ROGGENBAU EDGARDO ENRIQUE Y OTROS s/LEGAJO DE CASACION
... conformar créditos fiscales espurios en concepto del impuesto al valor agregado, Fecha de firma: ... fue también condenado por el delito de evasión tributaria agravada, consistiendo en este caso ...
-
Legajo Nº 4 - DENUNCIANTE: TRABADELO, LUCIA AFIP-DGI Y OTRO IMPUTADO: AGRO WORLD EXPORT SRL s/LEGAJO DE CASACION
... Que el hecho investigado era la evasión del impuesto a las ganancias por el ejercicio ... , en los supuestos de la ley penal tributaria (24.769) ... conforme las prescripciones de la ... la evasión de pago de la suma debida en concepto de Salidas no documentadas por el ejercicio 2005 ...
-
Legajo Nº 5 - QUERELLANTE: A.F.I.P., D.G.I. IMPUTADO: LOPEZ DA SILVA, ANTONIO s/LEGAJO DE CASACION
... es improcedente en casos de delitos de evasión de tributos que contienen un régimen extintivo ... expresa prohibición de la ley penal tributaria dicho instituto no se aplica al delito imputado ... Además, en cuanto al concepto de “leyes especiales” profundizó que ...