evasion tributaria concepto
2752 resultados para evasion tributaria concepto
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 4, 14 de Agosto de 2020, expediente FTU 400634/2011/CFC001
... montos contemplados en la ley penal tributaria constituyen condiciones objetivas de punibilidad, ...ón respecto de la imputación por evasión de IVA período 2007,. memorando que, de acuerdo ... que el perjuicio generado por tal concepto superare la suma de un millón quinientos mil ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Mendoza - CAMARA FEDERAL DE MENDOZA - Sala A, 3 de Septiembre de 2020, expediente FMZ 000048/2019/CA002
...SOBRE EVASIÓN SIMPLE TRIBUTARIA Y EVASION AGRAVADA . ...concepto...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 30 de Septiembre de 2019, expediente CPE 990000283/2012/TO01/CFC002
... escala penal (máximo de la pena de la evasión agravada). . VII. Decretar la ... mínimo legal de la figura de evasión tributaria agravada de la ley 24.769, pues resultó ajustada ...ó los pagos realizados por AOISA, en concepto de trabajos de prótesis dentales a las empresas ...
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Sentencia de TRIBUNAL ORAL PENAL ECONOMICO 3, 5 de Julio de 2016, expediente CPE 001488/2013/TO01
... en la cual la AFIP imputara maniobras de evasión en las que intervendrían clubes extranjeros. Que ... vez imputada la comisión de un delito tributaria e iniciado el proceso judicial autoriza al ... jugó; montos mensuales percibidos en concepto de remuneraciones, premios y otros ingresos; ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B - SECRETARIA PENAL, 11 de Diciembre de 2020, expediente FCB 042000087/2008/19/CA005
...INFRACCION ART. 174 INC. 6, EVASION SIMPLE TRIBUTARIA Y. OTROS” (EXPTE. FCB ...En un concepto restringido de este instituto, se ha sostenido ...
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Sentencia de TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 4, 3 de Octubre de 2018, expediente CFP 001302/2012/TO01
... trabajo del exterior y levantar el concepto de la empresa en el exterior. No pudieron ..., Seguridad Social, Previsional y Penal Tributaria. Fecha de firma: 03/10/2018 Alta en sistema: ..., como pueden ser los vinculados con la evasión impositiva a gran escala, se exacerban las ...
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Sentencia de TRIBUNAL ORAL PENAL ECONOMICO 3, 15 de Mayo de 2018, expediente CPE 990000283/2012/TO01
... suma de $3.037.821,71 y $1.388.220,15 en concepto de Impuesto a las Ganancias, correspondiente a ... en el debate consistió en la evasión del impuesto a las Ganancias por el período 1999 ... de Jefe (int.) de la Sección Penal Tributaria de la Dirección Regional Sur de la A.F.I.P.-. ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 6 de Octubre de 2016, expediente CPE 001882/2013/2/CFC002
... PRADO, con relación a la supuesta evasión del pago de $ 488.868,02, en concepto de Impuesto ... pago correspondiente a la obligación tributaria por el Impuesto al Valor Agregado del período ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B - SECRETARIA PENAL, 14 de Febrero de 2019, expediente FCB 055207/2014/CA002
... “MARINELLI, FERNANDO DANIEL SOBRE EVASIÓN SIMPLE TRIBUTARIA” (EXPTE.: FCB ... a las diferencias de depósitos en concepto de incremento patrimonial, más un diez por ...
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Sentencia de Suprema Corte de Justicia (Argentina), 12 de Diciembre de 2017, CAF 004455/2014/CS001
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS IMPUESTO A LOS DEBITOS Y CREDITOS EN CUENTAS BANCARIAS HECHO IMPONIBLE INTERPRETACION DE LA LEY REGLAMENTACION DE LA LEY FACULTADES DEL PODER JUDICIAL PODER LEGISLATIVO IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES PAGO PRINCIPIO DE RESERVA PRINCIPIO DE LEGALIDAD ENTIDADES FINANCIERAS CONSTITUCION NACIONAL
...de oficio SACIFI. la obligación. tributaria. de la empresa. Piantoni. Hermanos. y A en ...Piantoni. SACIFI. un propósito. de evasión establecido. del gravamen. Consideró,. ...que vivía or-. país. respecto. concepto. "sistema. ganizado general. de pagos". ... -
Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 4 de Octubre de 2017, expediente CPE 001882/2013/3/CFC003
... David Durolans con relación a la evasión supuesta del Impuesto al Valor Agregado ...de la ley penal tributaria, por lo tanto, aún tratándose de tributos de ...15/01/1997), determinó el alcance del concepto de ‘ejercicio o período fiscal’ al ...
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Tecnología versus evasión fiscal: análisis del impacto de las herramientas tecnológicas utilizadas por la administración tributaria con respecto a su recaudación, simplicidad impositiva y evasión fiscal
Hoy en día, la tecnología se encuentra inserta en la sociedad de una forma que no se imaginaba hace años atrás, al punto que se llega a creer que nos hemos vuelto dependientes de ella. El Estado, como parte de la sociedad, no puede quedar relegado de la tecnología, por eso la incorpora en cada área que sea posible, siendo la tributación un sector muy significativo del mismo. Argentina es un país...
...Esto conduce a la necesidad de definir a qué se refiere el concepto infracción fiscal. Según Legalmag (2016): “… es considerada como la transgresión o incumplimiento de las normas tributarias que a su vez ... -
Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 4, 2 de Octubre de 2020, expediente FBB 007260/2019/1/CFC001
..., por la presunta comisión del delito de evasión tributaria agravada por la utilización de ...$ 490.209,28 en concepto de Impuesto al Valor Agregado, correspondientes ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - SALA A, 11 de Agosto de 2014, expediente FCB 032021787/2011/CA001
...: “BINIA, ANDRES ALBERTO SOBRE EVASION SIMPLE TRIBUTARIA” (EXPTE. FCB ...1° de la ley 24.769), en concepto de Impuesto al Valor Agregado (IVA), periodos ...
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Sentencia Definitiva de SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA PROVINCIA, 29 de Diciembre de 2020, expediente B 63745
Existiendo una previsión legal específica sobre el interés que debe regir la repetición de tributos, corresponde su aplicación de conformidad con el art. 768 del Código Civil y Comercial (ídem art. 622 del Código Civil -Ley N° 340).
... la repetición del monto abonado por ese concepto (capital, intereses y/o recargo y multas), con ... inconstitucionalidad de la ordenanza tributaria; y además alega que la imprecisión en la ..., y que las palabras "omisión" y "evasión" engloban conductas culposas y dolosas que no ... -
Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 8 de Septiembre de 2021, expediente FBB 001435/2016/2/CFC001
...ón penal en relación por el delito de evasión tributaria agravada previsto en el art. 2. inc. ... al fisco de la suma de $ 1.388.335,87 en concepto de Impuesto a las Ganancias correspondiente al ...
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Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala I, 14 de Septiembre de 2021, expediente CAF 008115/2018/CA001
... al principio de legalidad en materia tributaria. f) La Procuración General de la Nación, en el ... juradas anteriormente presentadas– en concepto de impuesto a las ganancias por el período ... decididamente maniobras que promueven la evasión fiscal y la elusión fiscal. [..] El problema que ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 28 de Septiembre de 2018, expediente CPE 990000433/2011/TO01/CFC001
...1802/147 en orden a la supuesta evasión al impuesto a las ganancias correspondiente al ... instrumentos no permiten conocer el concepto de la salida de dinero. Asimismo, sostuvo que el ... delitos contemplados en la ley penal tributaria, y en particular el delito de evasión, ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 18 de Octubre de 2018, expediente CPE 000369/2014/4/CFC001
...S.A. retuvo el débito facturado en concepto de I.V.A. y lo ingresó a la orden del fisco en ...Ahora bien, la norma penal tributaria vigente, Ley 27.430 –del 27 de diciembre de ... legislador a perseguir delictivamente la evasión, sólo cuando superen los montos establecidos por ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 25 de Agosto de 2016, expediente FTU 400817/2010/4/CFC001
...Que el hecho investigado era la evasión del impuesto a las ganancias por el ejercicio ..., en los supuestos de la ley penal tributaria (24.769). conforme las prescripciones de la ley ... la evasión de pago de la suma debida en concepto de Salidas no documentadas por el ejercicio 2005 ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 24 de Octubre de 2019, expediente CPE 001435/2014/CFC001
...ía del Carmen Molina por el delito de evasión simple (arts. 3º y 1º, respectivamente, del ... cualquier otro beneficio de naturaleza tributaria nacional, provincial o correspondiente a la ... 2009 y el monto presuntamente evadido en concepto de Impuesto a las Ganancias correspondiente al ...
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Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 22 de Febrero de 2017, expediente CPE 001426/2013/13/CA001
...EVASIÓN TRIBUTARIA SIMPLE”, Juzgado Nacional en lo ... correspondería ingresar en concepto de tributos, intereses o multas, sino que basta ...
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Sentencia de CAMARA FEDERAL DE PARANÁ - SECRETARIA DERECHOS HUMANOS, 23 de Agosto de 2019, expediente FPA 004986/2018/12/CA004
... la investigación y a la cuantía de la evasión. Citan jurisprudencia. Fecha de firma: 23/08/2019 ... de 2018, el monto inicial y sólo en concepto de Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.), con el ...íficamente al universo de la ilicitud tributaria. Es decir, estamos en presencia de un Fecha de ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 2 de Septiembre de 2019, expediente FMP 072000647/2012/2/CFC001
... RAMÓN ORTIZ (…) en orden al delito de Evasión Simple Tributaria –. cuatro hechos en concurso ...Además, en cuanto al concepto de “leyes especiales” profundizó que ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - TRIBUNAL ORAL FEDERAL DE CORDOBA 1 - SECRETARIA, 25 de Septiembre de 2019, expediente FCB 044170012/2007/TO01
...EVASION TRIBUTARIA SIMPLE”, (Expte. N° FCB ...Sustentó el concepto en lo normado por el art. 20 de la Ley de ...