defraudacion tributaria
-
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 9 de Junio de 2016, expediente CAF 006419/2016/CA001
... Sentado ello, expresó que la figura de la defraudación prevista en el artículo 46 de la Ley Nº 11.683 exigía acreditar no ... y débito fiscal indebido al solo efecto de aminorar su carga tributaria en el presente Fecha de firma: 09/06/2016 Firmado por: GALLEGOS FEDRIANI ...
-
Sentencia de Sala A, 10 de Septiembre de 2015, expediente CPE 001231/2012/10/CA001
... P. Y OTROS SOBRE ASOCIACIÓN ILÍCITA Y EVASIÓN TRIBUTARIA” ... Causa N° CPE 1231/2012/10/CA1; Orden N° 29.738; Juzgado Nacional ... ía constituido el inicio de la ejecución del intento de defraudación tributaria investigada. El plan delictivo en cuestión habría comenzado a ...
-
Sentencia de CAMARA CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL - SALA 1, 7 de Octubre de 2021, expediente CFP 002836/2019/5/CA003
... de la acción penal en orden a investigar la posible defraudación a la administración pública, exacciones ilegales y evasión tributaria ...
-
Sentencia de Sala 2, 27 de Agosto de 2015, expediente CFP 004656/2013/2/CA002
... y subrayamos, en especial, que la hipótesis delictiva (defraudación tributaria) a la cual el Magistrado ceñía, con exclusividad, el objeto ...
-
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 10 de Mayo de 2016, expediente CAF 075688/2014/CA001
... tema en análisis, esta Sala tiene dicho que la figura de la defraudación requiere, entre otros elementos, no sólo la intención de evadir el ... carga de la prueba del elemento subjetivo de la defraudación tributaria. Esto quiere decir Fecha de firma: 10/05/2016 Firmado por: GALLEGOS ...
-
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 26 de Abril de 2016, expediente CAF 075781/2014/CA001
... tema en análisis, esta Sala tiene dicho que la figura de la defraudación requiere, entre otros elementos, no sólo la intención de evadir el ... carga de la prueba del elemento subjetivo de la defraudación tributaria. Esto quiere decir que la consecuencia de la existencia de estas ...
-
Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 29 de Mayo de 2020, expediente CPE 001625/2019/1/CA001
... , con relación al conflicto de leyes entre el delito de defraudación en perjuicio de la administración pública, previsto por el art.174, ... y los delitos de defraudación fiscal previstos en la ley penal tributaria N° 23.771 (aplicable en un todo a la ley 24.769 y al nuevo Régimen Penal ...
-
2º Sección: Judiciales
... 18 - BOE “ Alessandrini, Marcelo Fabián Y Otros p.ss .aa Defraudación por Administración Fraudulenta, etc.” ( S AC N°103101 0) Juz. Control ... Y TRES CENT AVOS ($5176,63), en concepto de Acreencia no tributaria (Multa Policía Caminera), por los conceptos que resultan de la LIQUI- ...
-
Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 12 de Mayo de 2016, expediente CPE 002724/2011/2/CA001
... La defraudación tributaria en perjuicio del Fisco Nacional presenta similitudes que ...
-
El derecho penal en tiempos de cambios. Libro homenaje al profesor Luis Fernando Niño
... círculo de cultura criminalizan las formas más graves de defraudación tributaria, treinta y cinco de las primeras empresas del mundo –por ...
-
Sentencia de CAMARA FEDERAL DE CORRIENTES, 6 de Marzo de 2023, expediente FCT 002295/2020/CA001
... Corrientes y Misiones); en evasión tributaria o bien, en ... defraudación a la ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 13 de Junio de 2019, expediente FMP 061007863/2009/4/1/CFC003
... planteó que si desaparecía la punibilidad por la evasión tributaria, quedaba como remanente la figura de defraudación especial prevista en el ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B - SECRETARIA PENAL, 11 de Diciembre de 2020, expediente FCB 042000087/2008/19/CA005
... OTROS S/ DEFRAUDACION POR ADMINISTRACION FRAUDULENTA, ... INFRACCION ART. 174 INC. 6, EVASION MPLE TRIBUTARIA Y ... OTROS” (EXPTE. FCB 42000087/2008/19/CA5), venidos a conocimiento ...
-
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 11 de Diciembre de 2015, expediente CAF 006750/2015/CA001
... per se para calificar el actuar de la parte actora como una defraudación fiscal ... Ahora bien, y sin perjuicio de lo expuesto, toda vez que en el ... carga de la prueba del elemento subjetivo de la defraudación tributaria. Esto significa que, como consecuencia de estas presunciones, una vez que ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 2 de Julio de 2019, expediente FMP 011018163/2010/1/CFC001
... , planteó que si desaparecía la punibilidad por la evasión tributaria, quedaba como remanente la figura de defraudación especial prevista en el ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 5 de Agosto de 2019, expediente FMP 061007863/2009/5/CFC004
... planteó que si desaparecía la punibilidad por la evasión tributaria, quedaba como remanente la figura de defraudación especial prevista en el ...
-
Sentencia de Sala A, 3 de Diciembre de 2015, expediente CPE 001725/2013/CA001
... del juez que desestimó su denuncia de delitos de la Ley Penal Tributaria ... El informe escrito presentado por los representantes del Fisco ... una asociación ilícita destinada a cometer hechos de defraudación tributaria ... Que de conformidad con lo solicitado por el representante ...
-
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 4 de Febrero de 2016, expediente CAF 049272/2011/CA001
... que el hecho de que haya conformado la determinación tributaria que realizara el Fisco no basta per se para tener por configurada la ... En este sentido, esta Sala tiene dicho que la figura de la defraudación -tipificada en el artículo 46 de la Ley Nº 11.683- ... requiere, entre ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 2 de Julio de 2019, expediente FMP 001165/2015/1/CFC001
... planteó que si desaparecía la punibilidad por la evasión tributaria, quedaba como remanente la figura de defraudación especial prevista en el ...
-
Sentencia de Sala B, 5 de Febrero de 2016, expediente CPE 000818/2009/2/CA001
... ”, autor penalmente responsable de los delitos de evasión tributaria" agravada del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio anual 2007, de evasi\xC3" ... La defraudación tributaria en perjuicio del Fisco Nacional presenta similitudes que ...
-
Ordenanza N° 925/2015
... disposiciones establecidas en Ordenanzas Especiales en materia tributaria ... Artículo 5º - Cúmplase, comuníquese, publíquese y notifíquese ... Por la Comisión de defraudación fiscal por quien la goce ... En este supuesto la caducidad se producirá ...
-
Sentencia nº AyS 1995 II, 815 de Corte Suprema de la Provincia de Buenos Aires, 4 de Julio de 1995, expediente B 52274
Contencioso Administrativa - Defraudación fiscal - Configuración - El art. 37 del Código Fiscal bajo la denominación de "defraudación fiscal" reune en sus dos incisos ilicitudes diferentes, tanto por los sujetos pasivos de la obligación tributaria cuanto por las distintas circunstancias que deben presentarse para que se configure en uno y otro caso la figura en cuestión. CFPB Art. 37 ...
... II. La empresa actora fue sancionada con una multa por defraudación fiscal en los términos del art. 38 inciso b) del Código Fiscal (t.o ... diferentes, tanto por los sujetos pasivos de la obligación tributaria, cuanto por las distintas circunstancias que deben presentarse en uno y ... -
Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 4, 21 de Febrero de 2020, expediente CFP 009233/1999/TO01/37/CFC005
... la licitación; crearon sociedades para llevar adelante la defraudación (Indarsa, Puerto Retiro S.A. y Terrinver S.A.); instrumentaron un convenio ... evasión simple tributaria”] ... Atento a lo aquí propiciado, deviene insustancial el tratamiento ...
-
Sentencia de CAMARA CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL - SALA 1, 8 de Julio de 2021, expediente CPE 000393/2013/CA003
... a la venta de facturas apócrifas, lavado de dinero y defraudación al Fisco mediante evasión tributaria agravada…’ [agregando que] ...
- Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala I, 9 de Septiembre de 2014, expediente CAF 038015/2005/CA001