defraudacion tributaria
1952 resultados para defraudacion tributaria
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Sentencia de Sala A, 12 de Abril de 2016, expediente CPE 001667/2013/CA001
... del juez que desestimó su denuncia de delitos de la Ley Penal Tributaria. El informe escrito presentado por los representantes del Fisco Nacional ...S. R. una maniobra de defraudación tributaria en el año 2012. En esa misma denuncia también se señaló que ...
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Sentencia de CAMARA FEDERAL DE ROSARIO - SALA B - SECRETARIA PENAL, 30 de Noviembre de 2016, expediente FRO 042000150/2010/CA001
... que el reconocimiento de la especificidad de la materia penal tributaria contravencional posibilita la aplicación de leyes especiales, mas no ... el caso venido en apelación debe tenerse en cuenta que la defraudación fiscal (tipificada en el art. 46 de la ley 11.683) es todo acto u omisión ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA A - SECRETARIA PENAL, 11 de Marzo de 2021, expediente FCB 024663/2014/CA001
...7 y 8 inc. a) de la ley penal tributaria vigente al momento de los hechos, ha sido subsumido en las previsiones del ..., “Autoría y participación del extraneus en el delito de defraudación tributaria”, en El nuevo escenario del delito fiscal en España, ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA A - SECRETARIA CIVIL I, 29 de Octubre de 2019, expediente FCB 021554/2014/CA002
...A saber, el art. 46 de la norma tributaria establece: “El que mediante declaraciones engañosas u ocultación ... punible requiere en primer lugar la realización de una defraudación, entendida como la transgresión dolosa de la obligación material de pago ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 2 de Septiembre de 2019, expediente FMP 072000647/2012/2/CFC001
... MIGUEL RAMÓN ORTIZ (…) en orden al delito de Evasión Simple Tributaria –. cuatro hechos en concurso real-; cerrando en forma definitiva e ...ífico de la ley penal tributaria, subsiste sin dudas la defraudación contra el estado (C.P. 174 inc. 5to.)”. Argumentó que el delito de ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 4 de Septiembre de 2019, expediente FMP 019229/2016/2/CFC001
... GABRIEL SERRA (…) en orden al delito de Evasión Agravada Tributaria; cerrando en forma definitiva e irrevocable el presente proceso, no ...ífico de la ley penal tributaria, subsiste sin dudas la defraudación contra el estado (C.P. 174 inc. 5to.)”. Argumentó que el delito de ...
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Sentencia de Sala A, 25 de Febrero de 2016, expediente CPE 001555/2013/4/CA001
...J. EN AUTOS: “M., C. J. SOBRE EVASION TRIBUTARIA SIMPLE”. Causa N° CPE 1555/2013/4/CA1; Orden N° 29.933; Juzgado ... de una asociación ilícita destinada a cometer hechos de defraudación tributaria. Que la declinatoria de competencia resuelta por el juez se ...
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Sentencia de Sala A, 20 de Abril de 2016, expediente CPE 001305/2014/1/CA001
... el juez se funda en que el hecho de que el delito de evasión tributaria lesione la hacienda pública no obsta a que otros sujetos, en el caso ... argumentación afirmando que los perjuicios emergentes de la defraudación tributaria, en tanto derivan en sanciones pecuniarias y de otra clase para ...
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Ordenanza Nro. 54 - ORDENANZA TRIBUTARIA 2017 Nº 54/16
...b) Por la caducidad del término otorgado para solicitar su renovación, cuando fueren temporales. c) Por la comisión de defraudación fiscal por quien la goce. En este supuesto la caducidad se producirá de pleno derecho al día siguiente de quedar firme la resolución que declare ...
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Ordenanza Nro. 46 - ORDENANZA TRIBUTARIA AÑO 2018
...b) Por la caducidad del término otorgado para solicitar su renovación, cuando fueren temporales. c) Por la comisión de defraudación fiscal por quien la goce. En este supuesto la caducidad se producirá de pleno derecho al día siguiente de quedar firme la resolución que declare ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 1 de Julio de 2019, expediente FMP 004199/2017/1/CFC001
... que no se configura el delito específico de la ley penal tributaria, subsiste la defraudación contra el estado, tipo penal absorbido por ...
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Decreto N° 320 1º Sección: Legislación – Normativas
... disposición de t odos aquellos Decretos vigentes en materia tributaria" como una contribución a la seguridad jurídica, a la certeza y/o precisi\xC3"..., am- bos del CTP - Registro de infracciones por omisión y/o defraudación Artículo 62: De conformidad con lo establecido en el anteúltimo pá- ...
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Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 9 de Junio de 2016, expediente CAF 006419/2016/CA001
...Sentado ello, expresó que la figura de la defraudación prevista en el artículo 46 de la Ley Nº 11.683 exigía acreditar no ... y débito fiscal indebido al solo efecto de aminorar su carga tributaria en el presente Fecha de firma: 09/06/2016 Firmado por: GALLEGOS FEDRIANI ...
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Sentencia de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional , 22 de Septiembre de 2002, expediente 23.816
COMPETENCIA. En razón de la materia. A.F.I.P. Defraudación a las rentas de la Nación. Justicia federal. La ley 24.769 (Ley Penal Tributaria), establece para los fraudes cometidos respecto de los aportes y obligaciones con los organismos como la D.G.I. y la A.F.I.P., la jurisdicción federal. Si la A.F.I.P. resulta acreedor quirografario con privilegio general, por la falta de ingreso de aportes
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Sentencia de Sala 2, 27 de Agosto de 2015, expediente CFP 004656/2013/2/CA002
... y subrayamos, en especial, que la hipótesis delictiva (defraudación tributaria) a la cual el Magistrado ceñía, con exclusividad, el objeto ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal, 15 de Agosto de 1997, expediente 1575.2
Voces : Hurto. Cajero del Banco Nación. Sumario : Sea cual fuere la teoría que se sostenga -de la "amotio", de la "ablatio", etc.-, el hurto se acomete, en principio, por remoción de la cosa -tal como se venía sosteniendo desde Carrara y sin perjuicio que algunas posturas exigen otras circunstancias- la remoción es un elemento que, también, las integra. (Voto del Dr. David). Magistrados :...
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Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 26 de Abril de 2016, expediente CAF 075781/2014/CA001
... tema en análisis, esta Sala tiene dicho que la figura de la defraudación requiere, entre otros elementos, no sólo la intención de evadir el ... carga de la prueba del elemento subjetivo de la defraudación tributaria. Esto quiere decir que la consecuencia de la existencia de estas ...
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Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 10 de Mayo de 2016, expediente CAF 075688/2014/CA001
... tema en análisis, esta Sala tiene dicho que la figura de la defraudación requiere, entre otros elementos, no sólo la intención de evadir el ... carga de la prueba del elemento subjetivo de la defraudación tributaria. Esto quiere decir Fecha de firma: 10/05/2016 Firmado por: GALLEGOS ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 4, 17 de Mayo de 2019, expediente CFP 006082/2007/TO01/35/CFC005
... Atilio Giusti, con relación a los hechos constitutivos de defraudación. (arts. 59 -inc. 3°-, 62 -inc. 2°- y 67 a contrario sensu del Código ..., Roggenbau fue también condenado por el delito de evasión tributaria agravada, consistiendo en este caso los hechos en una maniobra similar a ...
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Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 29 de Mayo de 2020, expediente CPE 001625/2019/1/CA001
..., con relación al conflicto de leyes entre el delito de defraudación en perjuicio de la administración pública, previsto por el art.174,. ... y los delitos de defraudación fiscal previstos en la ley penal tributaria N° 23.771 (aplicable en un todo a la ley 24.769 y al nuevo Régimen Penal ...
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Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 12 de Mayo de 2016, expediente CPE 002724/2011/2/CA001
...La defraudación tributaria en perjuicio del Fisco Nacional presenta similitudes que ...
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2º Sección: Judiciales
... 18 - BOE “ Alessandrini, Marcelo Fabián Y Otros p.ss .aa Defraudación por Administración Fraudulenta, etc.” ( S AC N°103101 0) Juz. Control ... Y TRES CENT AVOS ($5176,63), en concepto de Acreencia no tributaria (Multa Policía Caminera), por los conceptos que resultan de la LIQUI- ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 13 de Junio de 2019, expediente FMP 061007863/2009/4/1/CFC003
... planteó que si desaparecía la punibilidad por la evasión tributaria, quedaba como remanente la figura de defraudación especial prevista en el ...
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Sentencia de Suprema Corte de Justicia (Argentina), 2 de Septiembre de 2021, CAF 001351/2014/CS001
Expedientes Acumulados: CAF 1351/2014 - Recurso Queja Nº 1 - MOLINOS RIO DE LA PLATA SA c/ DIRECCION GENERAL IMPOSITIVA s/RECURSO DIRECTO DE ORGANISMO EXTERNO
...respectivos. Asimismo,. consideró. formularse denuncia penal tributaria ni instruir sumario por infracciones con relación a los períodos 2004 y ...directivos defraudación vinculante material. Molinos. imputación ley. delito. contemplado la AFIP ... -
Sentencia de CAMARA CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL - SALA 1, 7 de Octubre de 2021, expediente CFP 002836/2019/5/CA003
... de la acción penal en orden a investigar la posible defraudación a la administración pública, exacciones ilegales y evasión tributaria ...