defraudacion tributaria
-
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Tucumán, 22 de Septiembre de 2021, expediente FTU 000889/2018/CA001
... traduce en la ocultación de la real magnitud de la obligación tributaria nacida Fecha de firma: 22/09/2021 ... Alta en sistema: 27/09/2021 ... de la ley Nº 11.683, que tipifica la configuración de la defraudación tributaria y que requiere que medie una conducta que exteriorice la ...
-
Sentencia de Suprema Corte de Justicia (Argentina), 2 de Septiembre de 2021, CAF 001351/2014/CS001
Expedientes Acumulados: CAF 1351/2014 - Recurso Queja Nº 1 - MOLINOS RIO DE LA PLATA SA c/ DIRECCION GENERAL IMPOSITIVA s/RECURSO DIRECTO DE ORGANISMO EXTERNO
... resarcitorios ... respectivos ... formularse denuncia penal tributaria ni instruir sumario por infracciones con relación a los períodos 2004 y ... directivos defraudación vinculante material ... imputación ley ... contemplado la AFIP de ... -
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de San Martín - CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA I - SECRETARIA PENAL 3, 3 de Diciembre de 2021, expediente FSM 067588/2017/CA004
... daños en las instalaciones y actos de defraudación tributaria, ... indicados al sustanciarse uno de los recursos que ...
-
Sentencia de Suprema Corte de Justicia (Argentina), 9 de Diciembre de 2009, P. 773. XLIV
... defraudación tributaria (fs ... 135 cuyos fundamentos obran a fs. 136/137) ...
-
Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA A, 26 de Diciembre de 2017, expediente CPE 001447/2011/10/CA005
... sobreseimientos apelados se fundan en que las maniobras de defraudación tributaria investigadas no fueron cometidas por los imputados (conf ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de San Martín - CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA I - SECRETARIA PENAL 3, 23 de Febrero de 2023, expediente FSM 067588/2017/CA005
... el robo de objetos, daños en las instalaciones y actos de defraudación tributaria, que indicara al recurrir en una anterior presentación ante la ...
-
Sentencia de Sala A, 12 de Abril de 2016, expediente CPE 001667/2013/CA001
... del juez que desestimó su denuncia de delitos de la Ley Penal Tributaria ... El informe escrito presentado por los representantes del Fisco ... S. R. una maniobra de defraudación tributaria en el año 2012. En esa misma denuncia también se señaló que ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Salta, 2 de Noviembre de 2022, expediente FSA 001641/2015/CA004
... interesa, a: A) Rosa Estela Moreno, por los delitos de evasión tributaria agravada (respecto del Impuesto a las Ganancias -período fiscal 2015- por ... Al respecto, se dijo que “la defraudación tributaria, como cualquier otro delito que dé lugar a ganancias ...
-
Sentencia de CAMARA FEDERAL DE ROSARIO - SALA B - SECRETARIA PENAL, 30 de Noviembre de 2016, expediente FRO 042000150/2010/CA001
... que el reconocimiento de la especificidad de la materia penal tributaria contravencional posibilita la aplicación de leyes especiales, mas no ... el caso venido en apelación debe tenerse en cuenta que la defraudación fiscal (tipificada en el art. 46 de la ley 11.683) es todo acto u omisión ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA A - SECRETARIA CIVIL I, 29 de Octubre de 2019, expediente FCB 021554/2014/CA002
... A saber, el art. 46 de la norma tributaria establece: “El que mediante declaraciones engañosas u ocultación ... punible requiere en primer lugar la realización de una defraudación, entendida como la transgresión dolosa de la obligación material de pago ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA A - SECRETARIA PENAL, 11 de Marzo de 2021, expediente FCB 024663/2014/CA001
... 7 y 8 inc. a) de la ley penal tributaria vigente al momento de los hechos, ha sido subsumido en las previsiones del ... , “Autoría y participación del extraneus en el delito de defraudación tributaria”, en El nuevo escenario del delito fiscal en España, ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 2 de Septiembre de 2019, expediente FMP 072000647/2012/2/CFC001
... MIGUEL RAMÓN ORTIZ (…) en orden al delito de Evasión Simple Tributaria – ... cuatro hechos en concurso real-; cerrando en forma definitiva e ... ífico de la ley penal tributaria, subsiste sin dudas la defraudación contra el estado (C.P. 174 inc ... Argumentó que el delito de evasión ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 4 de Septiembre de 2019, expediente FMP 019229/2016/2/CFC001
... GABRIEL SERRA (…) en orden al delito de Evasión Agravada Tributaria; cerrando en forma definitiva e irrevocable el presente proceso, no ... ífico de la ley penal tributaria, subsiste sin dudas la defraudación contra el estado (C.P. 174 inc ... Argumentó que el delito de evasión ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 4, 1 de Diciembre de 2022, expediente CFP 006082/2007/TO01
... penal en relación a los hechos constitutivos del delito de defraudación contra una administración pública; el rechazo de los agravios relativos ... haciendo incurrir a la administración tributaria y aduanera en error mediante la conformación de créditos fiscales ...
-
Sentencia de Sala A, 25 de Febrero de 2016, expediente CPE 001555/2013/4/CA001
... J. EN AUTOS: “M., C. J ... SOBRE EVASION TRIBUTARIA SIMPLE” ... Causa N° CPE 1555/2013/4/CA1; Orden N° 29.933; Juzgado ... de una asociación ilícita destinada a cometer hechos de defraudación tributaria ... Que la declinatoria de competencia resuelta por el juez se ...
-
Vigente
Ley 27260. Creación del Programa Nacional de Reparación Histórica para Jubilados y Pensionados
... liberados de toda acción civil y por delitos de la ley penal tributaria, penal cambiaria, aduanera e infracciones administrativas que pudieran ... fiscalmente ni condenado, con condena firme, por multas por defraudación fiscal en los dos (2) períodos fiscales inmediatos anteriores al período ...
-
Sentencia de Sala A, 20 de Abril de 2016, expediente CPE 001305/2014/1/CA001
... el juez se funda en que el hecho de que el delito de evasión tributaria lesione la hacienda pública no obsta a que otros sujetos, en el caso ... argumentación afirmando que los perjuicios emergentes de la defraudación tributaria, en tanto derivan en sanciones pecuniarias y de otra clase para ...
-
Ordenanza Nro. 54 - ORDENANZA TRIBUTARIA 2017 Nº 54/16
... b) Por la caducidad del término otorgado para solicitar su renovación, cuando fueren temporales ... c) Por la comisión de defraudación fiscal por quien la goce. En este supuesto la caducidad se producirá de pleno derecho al día siguiente de quedar firme la resolución que declare ...
-
GENERALES / MUNICIPALIDAD DE TRANCAS ORD. Nº 0739/23
... plantea al Ejecutivo la necesidad de actualizar la normativa tributaria municipal (Código Tributario Municipal) de acuerdo a las nuevas ... 3) Por la comisión de defraudación fiscal por parte de quién lo está gozando ... Este supuesto la ...
-
Ordenanza Nro. 46 - ORDENANZA TRIBUTARIA AÑO 2018
... b) Por la caducidad del término otorgado para solicitar su renovación, cuando fueren temporales ... c) Por la comisión de defraudación fiscal por quien la goce. En este supuesto la caducidad se producirá de pleno derecho al día siguiente de quedar firme la resolución que declare ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Tucumán, 12 de Octubre de 2023, expediente FTU 032142/2019/CA011
... TRIBUTARIA DENUNCIANTE: A.F.I.P ... Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE ... 258 del Código Penal) ... y Defraudación en Perjuicio de la Administración Pública (art. art ... 174 inc. 5 en ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 1 de Julio de 2019, expediente FMP 004199/2017/1/CFC001
... que no se configura el delito específico de la ley penal tributaria, subsiste la defraudación contra el estado, tipo penal absorbido por ...
-
Decreto N° 320 1º Sección: Legislación – Normativas
... disposición de t odos aquellos Decretos vigentes en materia tributaria" como una contribución a la seguridad jurídica, a la certeza y/o precisi\xC3" ... , am- bos del CTP - Registro de infracciones por omisión y/o defraudación Artículo 62: De conformidad con lo establecido en el anteúltimo pá- ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal, 15 de Agosto de 1997, expediente 1575.2
Voces : Hurto. Cajero del Banco Nación. Sumario : Sea cual fuere la teoría que se sostenga -de la "amotio", de la "ablatio", etc.-, el hurto se acomete, en principio, por remoción de la cosa -tal como se venía sosteniendo desde Carrara y sin perjuicio que algunas posturas exigen otras circunstancias- la remoción es un elemento que, también, las integra. (Voto del Dr. David). Magistrados :...
-
Sentencia de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional , 22 de Septiembre de 2002, expediente 23.816
COMPETENCIA. En razón de la materia. A.F.I.P. Defraudación a las rentas de la Nación. Justicia federal. La ley 24.769 (Ley Penal Tributaria), establece para los fraudes cometidos respecto de los aportes y obligaciones con los organismos como la D.G.I. y la A.F.I.P., la jurisdicción federal. Si la A.F.I.P. resulta acreedor quirografario con privilegio general, por la falta de ingreso de aportes