defraudacion tributaria
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IMPUTADO: MOSSANO, ROBERTO JOSÉ Y OTROS s/DEFRAUDACION POR ADMINISTRACION FRAUDULENTA, INFRACCION ART.174 INCISO 6, EVASION SIMPLE TRIBUTARIA y ABUSO DE AUTORIDAD Y VIOL. DEB.FUNC.PUBL.(ART.248) PRETENSO QUERELLANTE: COTERLI, HUGO ALBERTO Y OTROS
Estos autos caratulados: “MOSSANO, ROBERTO JOSE Y OTROS S/ DEFRAUDACION POR ADMINISTRACION FRAUDULENTA, INFRACCION ART. 174 INC. 6, EVASION SIMPLE TRIBUTARIA Y ABUSO DE AUTORIDAD Y VIOLACION DE DEBERES DE FUNCIONARIO PUBLICO (ART. 248)” (EXPTE. FCB 42000087/2008/CA3), venidos a conocimiento de esta Sala B de la Cámara Federal de Apelaciones de Córd...
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Recurso Queja Nº 29 - IMPUTADO: STEFANI, JOSE RICARDO Y OTROS s/ESTAFA, INFRACCION ART. 303, EVASION AGRAVADA TRIBUTARIA, INFRACCION LEY 19.359 y DEFRAUDACION POR ADMINISTRACION FRAUDULENTA QUERELLANTE: RPB S.A. Y OTROS
Integrada la Sala I de la Cámara Federal de Casación Penal por los señores jueces doctores Daniel Antonio Petrone -Presidente-, Diego G. Barroetaveña y Carlos A. Mahiques -Vocales-, reunidos de conformidad con lo establecido en las Acordadas 24/21 de la Corte Suprema de Justicia de la Nación (CSJN) y 5/21 de esta Cámara Federal de Casación Penal (C...
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Vigente
Versión original
Ley 11.683 sobre Procedimiento Tributario
... representantes, como responsables del cumplimiento de su deuda tributaria, quienes sean contribuyentes, sus herederos y legatarios con arreglo a las ... Defraudación. Sanciones ... ARTÍCULO 46 ... El que mediante declaraciones ...
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Escrito Nº ES08 - IMPUTADO: MOSSANO, ROBERTO JOSÉ Y OTRO s/DEFRAUDACION POR ADMINISTRACION FRAUDULENTA, INFRACCION ART.174 INCISO 6, EVASION SIMPLE TRIBUTARIA y ABUSO DE AUTORIDAD Y VIOL. DEB.FUNC.PUBL.(ART.248)
Estos autos caratulados: “MOSSANO, Roberto José y otros s/Defraudación por Administración Fraudulenta, Infracción art.174 inciso 6°, evasión simple tributaria y abuso de autoridad y violación de deberes de funcionario público” (FCB 42000087/2008/ES8), venidos a conocimiento de la Sala “B” de esté Tribunal a fin de resolver sobre la procedencia de l...
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Recurso Queja Nº 13 - s/DEFRAUDACION POR ADMINISTRACION FRAUDULENTA, INFRACCION ART.174 INCISO 6, EVASION SIMPLE TRIBUTARIA y ABUSO DE AUTORIDAD Y VIOL. DEB.FUNC.PUBL.(ART.248)
Que la Sala B de la Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba, provincia homónima, por resolución de fecha 28 de mayo de 2019, confirmó en su punto dispositivo VIIº la resolución dictada por el Juzgado Federal de Bell Ville, en cuanto rechazó el planteo de nulidad de la promoción de la acción penal por el delito de asociación ilícita y ratificó la v...
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Recurso Queja Nº 14 - s/DEFRAUDACION POR ADMINISTRACION FRAUDULENTA, INFRACCION ART.174 INCISO 6, EVASION SIMPLE TRIBUTARIA y ABUSO DE AUTORIDAD Y VIOL. DEB.FUNC.PUBL.(ART.248)
Que la Sala B de la Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba, provincia homónima, por resolución de fecha 28 de mayo de 2019, confirmó en su punto dispositivo VIIº la resolución dictada por el Juzgado Federal de Bell Ville, en cuanto rechazó el planteo de nulidad de la promoción de la acción penal por el delito de asociación ilícita y ratificó la v...
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Recurso Queja Nº 15 - IMPUTADO: MOSSANO, ROBERTO JOSÉ s/DEFRAUDACION POR ADMINISTRACION FRAUDULENTA, INFRACCION ART.174 INCISO 6, EVASION SIMPLE TRIBUTARIA y ABUSO DE AUTORIDAD Y VIOL. DEB.FUNC.PUBL.(ART.248)
Que la Sala B de la Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba, provincia homónima, por resolución de fecha 28 de mayo de 2019, resolvió en su punto dispositivos IV° tener por desistido parcialmente el recurso de apelación interpuesto por el doctor Darío A. Baggini en representación del imputado Roberto J. Mossano, por la omisión de expresar fundamen...
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IMPUTADO: MOSSANO, ROBERTO JOSÉ Y OTROS s/DEFRAUDACION POR ADMINISTRACION FRAUDULENTA, INFRACCION ART.174 INCISO 6, EVASION SIMPLE TRIBUTARIA y ABUSO DE AUTORIDAD Y VIOL. DEB.FUNC.PUBL.(ART.248) PRETENSO QUERELLANTE: COTERLI, HUGO ALBERTO Y OTROS
(FCB 42000098/2008/CA2) venidos a conocimiento de la Sala “B” de este Tribunal en virtud del recurso de apelación interpuesto por el Fiscal Federal Ad- Hoc de la ciudad de Vell Bille con fecha 2 de febrero de 2017 o en contra del proveído de fecha 21 de diciembre 2016 dictado por el señor Juez del Juzgado Federal de Bell Ville, en cuanto dispuso: “
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Escrito Nº ES07 - IMPUTADO: MOSSANO, ROBERTO JOSÉ s/DEFRAUDACION POR ADMINISTRACION FRAUDULENTA, INFRACCION ART.174 INCISO 6, EVASION SIMPLE TRIBUTARIA y ABUSO DE AUTORIDAD Y VIOL. DEB.FUNC.PUBL.(ART.248)
Manifiesta que la aclaratoria se presenta a los fines de que el tribunal corrija dicho punto que considera que esa defensa no sólo informó por escrito, sino que ratificó por escrito –en tiempo y forma- el informe vertido y, en audiencia oral no sólo ratificó todos y cada uno de los puntos informados por escrito sino que, en uso de la palabra libre,
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Legajo Nº 86 - QUERELLANTE: AFIP Y OTRO IMPUTADO: BAEZ, LAZARO ANTONIO Y OTROS s/LEGAJO DE CASACION
... Señaló que la evasión tributaria generaba un ahorro de fondos, pero no un lavado de activos ... Análogo xamen realizó con relación al delito de defraudación a la administración pública y observó ... Fecha de firma: 28/02/2023 ...
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Casino del Litoral S.a. -T.F. 15.319-i C/ D.G.i. Causa: 22.708/98
... --------- IMPUESTOS. GENERALIDADES. Sanciones. Defraudación tributaria. Artículo no numerado incorporado luego del art. 46 de la ley 11.683. Revocación. Las circunstancias que el ulterior ajuste fiscal fue practicado sobre la base de los libros y documentación de la empresa, sumado a que según el informe de la inspección actuante las diferencias provienen de un error interpretativo excluye el ardid o engaño indispensable para la...
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Recurso de Cámara de Casacion Penal nº 189.02.3 del 23 de Abril de 2002.
... en perjuicio de alguna Administración Pública y defraudación impositiva", L.L., T° 74, Pág. 566; Villegas, Héctor, "Derecho Penal Tributario", págs. 97/8.
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Recurso de Cámara de Casacion Penal nº 6365.2 del 27 de Febrero de 2004.
Voces : Fraude. Defraudación tributaria. Grado de especificidad. Juicio de subsunción legal. Artículo 174, inciso 5° del C.P. Ley 24.769. Sumario: El fraude del inc. 5° del art. 174 del C.P. y la defraudación tributaria son dos hechos que estructuralmente pueden ser iguales. El criterio diferencial, por lo tanto, no se halla en la pura materialidad de estos ilícitos sino antes bien en el mayor grado de...
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Recurso de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal nº 95/06 del 23 de Mayo de 2006.
... - IMPUESTOS. GENERALIDADES. Sanciones. Multas. Defraudación tributaria. Presunciones. Prueba. Revocación. Procedencia. Cuando se trata de infracciones que requieren de una actividad dolosa tendiente a defraudar los intereses del Fisco -como ocurre con la prevista en el artículo 46 de la ley 11.683- debe impedirse que las presunciones que contempla la ley a los efectos de determinar la obligación tributaria del responsable, sean utilizadas,...
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Legajo Nº 7 - QUERELLANTE: AFIP/DGI IMPUTADO: L., C. M. Y OTROS s/LEGAJO DE APELACION
... a la presunta comisión de delitos tipificados en la Ley Penal Tributaria ... Al respecto señaló que cabría sospechar que los denunciados ... C. S.A., la presunta comisión del delito de defraudación por administración infiel en perjuicio de la arcas del Estado ... Que en ...
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DT LOGISTICA SA c/ DIRECCION GENERAL IMPOSITIVA s/RECURSO DIRECTO DE ORGANISMO EXTERNO
... invertir la carga de la prueba del elemento subjetivo de la defraudación tributaria. Esto es, que la consecuencia de Fecha de firma: 14/04/2023 ...
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Recurso de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal nº 28.428/01 del 17 de Mayo de 2004.
... --------- IMPUESTOS. GENERALIDADES. Sanciones. Defraudación tributaria. Art. 46 de la ley 11.683. Requisitos. Para que se configure la defraudación tributaria se requiere que medie una conducta que exteriorice la existencia de dolo, sin que pueda válidamente extenderse al campo de la responsabilidad penal tributaria el sistema de presunciones que la ley establece con el objeto de determinar la existencia y medida de la obligación tributaria
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Antonio a. Coassolo S.a. (T.F. 12.441-i) C/ D.G.i. Causa: 37.292/98
... --------- IMPUESTOS. GENERALIDADES. Sanciones. Defraudación tributaria. Requisitos. Art. 46 de la ley 11.683. El art. 46 de la ley 11.683 tipifica la figura de la defraudación tributaria, la que se caracteriza por la realización de una conducta que debe ir acompañada de los siguientes elementos: a- la existencia de un ardid o engaño desplegado por el sujeto activo del ilícito; b- un error en la víctima del ilícito; y c- la existencia de una
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Recurso de Cámara de Casacion Penal nº 6696.2 del 30 de Junio de 2004.
... en perjuicio de la Administración Pública) y la defraudación tributaria. El criterio diferencial no se halla en la pura materialidad de esos ilícitos sino antes bien en el mayor grado de especificidad. En el caso, el uso de facturas apócrifas fue el medio empleado para cometer la defraudación fiscal, por lo que corresponde se adopte el juicio de subsunción legal a la luz del régimen penal tributario, que deviene aplicable en virtud del...
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Recurso de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal nº 10.210/04 del 24 de Junio de 2005.
... a la infracción de dedefraudación tributaria; siendo una presunción "iuris tantum" la actora tuvo la oportunidad de probar la inexistencia de dicho dolo, no obstante lo cual no lo hizo. Asimismo la rectificación derivada de una observación de la inspección fiscal no implica la desaparición de la responsabilidad por la inexactitud de los datos de su presentación anterior (Del voto del juez Otero, Cons. 3°). Gallegos Fedriani(en...
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Principal en Tribunal Oral TO01 - IMPUTADO: MAURIELLO ALBERTO JOSE Y OTRO s/INFRACCION LEY 24.769
... ón la acción penal correspondiente al hecho de evasión tributaria" relacionada con el Impuesto al Fecha de firma: 12/07/2019 Firmado por: JOS\xC3" ... 420; SURIZ, Gustavo V., "Los delitos de defraudación en la ley 23.771", en "Delitos no convencionales", Editores del Puerto, ...
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IMPUTADO: LEONES AGROPECUARIA S.R.L. Y OTROS s/DEFRAUDACION QUERELLANTE: JUSTINO PEREZ AGROPECUARIA S.R.L. Y OTROS
... que tampoco se hayan hecho las correspondientes al Estado, por lo que presumiblemente podría también verificarse una defraudación tributaria al Fisco Nacional por parte de las empresas denunciadas. En sustancia, los productores agropecuarios habrían sido engañados en su buena fe, toda ...
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Recurso de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal nº 11.160/98 del 14 de Marzo de 2000.
... la existencia y medida de la obligación tributaria; lo que se condice con la jurisprudencia establecida por la C.S.J.N. in re: "Mazza, Generoso y Mazza, Alberto", del 6/4/99, sin que quepa distinguir si las presunciones se hallan referidas al monto toda vez que dichas distinción no se compadece con el principio de legalidad en materia tributaria que atañe, no solamente al hecho imponible, sino también al cuantum de la obligación. (Del...
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IMPUTADO: ROJAS, GASTÓN LUCIANO s/USURPACION (ART.181 INC.1) QUERELLANTE: CATALAN, HÉCTOR CARLOS
... el robo de objetos, daños en las instalaciones y actos de defraudación tributaria, que indicara al recurrir en una anterior presentación ante la ...
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Legajo Nº 74 - QUERELLANTE: UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA Y OTROS IMPUTADO: RODRIGO, EDUARDO DANIEL Y OTROS s/LEGAJO DE APELACION
... ART. 310 - INCORPORADO POR LEY 26.733, DEFRAUDACIÓN POR RETENCIÓN INDEBIDA y DEFRAUDACIÓN POR DESBARATAMIENTO” ... (Expte ... 3° y 5°-; como partícipe necesario del delito de evasión tributaria agravada (art. 2° apartado “b” de la Ley 26.769) –hechos nominados ...