defraudacion tributaria
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Decreto N° 320 1º Sección: Legislación – Normativas
... disposición de t odos aquellos Decretos vigentes en materia tributaria" como una contribución a la seguridad jurídica, a la certeza y/o precisi\xC3" ... , am- bos del CTP - Registro de infracciones por omisión y/o defraudación Artículo 62: De conformidad con lo establecido en el anteúltimo pá- ...
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Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 4 de Febrero de 2016, expediente CAF 049272/2011/CA001
... que el hecho de que haya conformado la determinación tributaria que realizara el Fisco no basta per se para tener por configurada la ... En este sentido, esta Sala tiene dicho que la figura de la defraudación -tipificada en el artículo 46 de la Ley Nº 11.683- ... requiere, entre ...
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Sentencia de Sala A, 3 de Diciembre de 2015, expediente CPE 001725/2013/CA001
... del juez que desestimó su denuncia de delitos de la Ley Penal Tributaria ... El informe escrito presentado por los representantes del Fisco ... una asociación ilícita destinada a cometer hechos de defraudación tributaria ... Que de conformidad con lo solicitado por el representante ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 2 de Julio de 2019, expediente FMP 001165/2015/1/CFC001
... planteó que si desaparecía la punibilidad por la evasión tributaria, quedaba como remanente la figura de defraudación especial prevista en el ...
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Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala I, 9 de Septiembre de 2014, expediente CAF 038015/2005/CA001
... 46 y 47 de la ley 11.683, en tanto la defraudacin tributaria haba ocurrido con intencin del contribuyente de engaar al Fisco mediante ...
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Sentencia de CAMARA CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL - SALA 1, 8 de Julio de 2021, expediente CPE 000393/2013/CA003
... a la venta de facturas apócrifas, lavado de dinero y defraudación al Fisco mediante evasión tributaria agravada…’ [agregando que] ...
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Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala I, 10 de Marzo de 2016, expediente CAF 049094/2015/CA001
... invertir la carga de la prueba del elemento subjetivo de la defraudación tributaria ... Como consecuencia de ello, una vez que el Fisco ha probado ...
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Sentencia de Sala B, 5 de Febrero de 2016, expediente CPE 000818/2009/2/CA001
... ”, autor penalmente responsable de los delitos de evasión tributaria" agravada del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio anual 2007, de evasi\xC3" ... La defraudación tributaria en perjuicio del Fisco Nacional presenta similitudes que ...
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Ordenanza N° 925/2015
... disposiciones establecidas en Ordenanzas Especiales en materia tributaria ... Artículo 5º - Cúmplase, comuníquese, publíquese y notifíquese ... Por la Comisión de defraudación fiscal por quien la goce ... En este supuesto la caducidad se producirá ...
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Sentencia de TRIBUNAL ORAL FEDERAL DE SANTA FE - SECRETARIA TRIBUTARIA, 8 de Octubre de 2019, expediente FRO 001904/2013/TO02
... RESOLUCIÓN N° 3 0 0 /19 ... Santa Fe, 08 de octubre de 2019.- ... Estos caratulados “ROSSINI, Mario José Enrique Y OTROS s/ DEFRAUDACIÓN POR ADMINISTRACIÓN FRAUDULENTA” ... (Expte. N° FRO 1904/2013/TO2) en trámite por ante este Tribunal Oral en lo Criminal Federal de Santa Fe, y ...
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Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 19 de Octubre de 2021, expediente CPE 000500/2020/1/CA001
... T. y S ... T., por la presunta comisión de “evasión tributaria (ley Nº 27.430)” y lavado de activos (art. 303 del C.P.) ... L. B., ... , una evasión tributaria millonaria, y, por otra parte, una defraudación a los socios que no participaban del directorio, ya que, todo el dinero ...
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Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala I, 19 de Abril de 2016, expediente CAF 075783/2014/CA001
... Ahora bien, este Tribunal, ha resuelto que “la defraudación a que se refiere el art. 46 de la ley 11.683 no tiene carácter ... carga de la prueba del elemento subjetivo de la defraudación tributaria. La consecuencia de la existencia de estas presunciones legales consiste ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de San Martín - CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SECRETARIA PENAL 2, 20 de Agosto de 2021, expediente FSM 037313/2016/94
... humana o jurídica obligada, su clave única de identificación tributaria (CUIT) y clave fiscal o contraseña individual. Si bien no imprescindible, ... V. De los imputados que habrían participado en la defraudación de la Administración Pública ... Seguidamente, hemos de atender a las ...
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Sentencia de Sala A, 13 de Abril de 2016, expediente CPE 001706/2013/2/CA002
... N. y A. G. a quienes se les imputaron delitos de la Ley Penal Tributaria ... Lo informado por la recurrente en sustento del recurso ... Lo ... trata de una causa instruida en averiguación de hechos de defraudación tributaria con motivo de la denuncia de la apelante de haberse computado ...
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Sentencia de CAMARA FEDERAL DE CORRIENTES, 20 de Septiembre de 2022, expediente FCT 001505/2021/1/CA002
... delito de contrabando, evasión tributaria o defraudación a la administración ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 27 de Abril de 2018, expediente CFP 004943/2016/19/CFC003
... al caso de lo dispuesto en el artículo 6 de la Ley penal Tributaria explicó que el ICL es un impuesto indirecto que grava una sola de las ... En ese sentido, la defraudación al fisco imputada consistió en un complejo engranaje de maniobras ...
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Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 15 de Junio de 2016, expediente CPE 001450/2011/CA001
... en el delito sancionado por el artículo 3 de la Ley Penal Tributaria por cuanto el aprovechamiento fraudulento que se les imputa no alcanza el ... en calidad de coautores, la comisión de los delitos de defraudación contra la administración pública (art. 174, inciso 5° del Código ...
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Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 15 de Diciembre de 2015, expediente CAF 065042/2014/CA001
... de ello, recordó que el Fisco encuadró la multa en el tipo defraudación de acuerdo con los artículos 46 y 47 incisos a) ... y b) de la Ley Nº ... carga de la prueba del elemento subjetivo de la defraudación tributaria. Esto significa que, como consecuencia de estas presunciones, una vez que ...
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Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 7 de Julio de 2015, expediente CAF 047835/2014/CA001
... relación al resto de los ajustes referidos a la obligación tributaria en el Impuesto a las Ganancias por los períodos fiscales 2001 y 2002 -con ... Por el contrario, en la figura de la defraudación, la intención dolosa ha de ser probada por la administración (Conf. esta ...
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Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 24 de Abril de 2015, expediente CAF 027790/2014/CA001
... de la demandada- se configura en el sub lite un supuesto de defraudación, en los términos de los artículos 46 y 47 de la referida ley ... III.- ... carga de la prueba del elemento subjetivo de la defraudación tributaria. Esto significa que, como consecuencia de estas presunciones, una vez que ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA A - SECRETARIA PENAL, 3 de Junio de 2016, expediente FCB 048987/2014/4/CA003
... de inhibitoria en autos por infracción ley 24.769, defraudación" contra la administración pública e infracción al art. 303 inc. 1 del CP\xE2" ... , estima que no resulta dable sostener los supuestos de Evasión Tributaria y Lavado de Activos y menos aún que ellos constituyan una única conducta ...
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Sentencia de Sala A, 25 de Junio de 2015, expediente CPE 001480/2013/CA001
... E. SOBRE EVASION TRIBUTARIA SIMPLE” ... Causa N° CPE 1480/2013/CA1; Orden N° 29.625; Juzgado ... una asociación ilícita destinada a cometer hechos de defraudación tributaria ... Que de conformidad con lo solicitado por el representante ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - Sala B, 1 de Junio de 2015, expediente FCB 042000087/2008/5/CA001
... MOSSANO, Roberto José y otros por defraudación por administración fraudulenta - Infracción Art. 174 inc. 6 – ... ión simple tributaria y otros” (Expte. N° ... 42000087/2008/5/CA1), venidos a conocimiento de ...
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Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 22 de Septiembre de 2015, expediente CAF 039099/2014/CA001
... tema en análisis, esta Sala tiene dicho que la figura de la defraudación requiere, entre otros elementos, no sólo la intención de evadir el ... carga de la prueba del elemento subjetivo de la defraudación tributaria. Esto quiere decir que la consecuencia de la existencia de estas ...
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Sentencia de CAMARA FEDERAL DE CORRIENTES, 19 de Diciembre de 2023, expediente FCT 002046/2020/1/CA001
... destinadas al contrabando de mercaderías y/o evasión tributaria y/o defraudación a la administración pública, por lo que, concluyó que ...