Evasión del impuesto
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 2, 29 de Diciembre de 2022, expediente FMZ 018369/2015/TO01/11/CFC010
... imputados sólo habrían colaborado en actos preparatorios de una evasión no consumada. El recurrente cuestionó la acreditación del elemento ... Delfino, negando que revistiera la calidad de sujeto pasivo de impuesto alguno. Remarcó que la firma Seguridad y Soberanía SA para la que ...
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Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 16 de Febrero de 2017, expediente CPE 001426/2013/4/CA006
...en causa N° 1426/2013 caratulada “PRO LOGÍSTICA S.A. SOBRE EVASIÓN TRIBUTARIA SIMPLE”, Juzgado Nacional en lo Penal Económico N° 9, ... emergentes de los presuntos hechos de evasión del pago del impuesto a las ganancias de los ejercicios 2007 y 2008 y del impuesto al valor ...
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Sentencia de TRIBUNAL ORAL PENAL ECONOMICO 1, 30 de Noviembre de 2017, expediente FLP 032037862/2013/TO01
... a juicio en orden a la configuración del concurso de delitos de evasión fiscal agravada por el monto, en dos oportunidades (art. 2 inc. “a”) ... la evasión del pago de la suma de $4.620.000, correspondiente al Impuesto al Valor Agregado del ejercicio anual 2010, y por la evasión de pago del ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 23 de Marzo de 2023, expediente FMP 001841/2015/9/1/CFC001
...ón ilícita por cuyo intermedio se facilita, en principio, la evasión de tributos y recursos de la seguridad social, resultante de la actividad ...En el caso de evasión del impuesto a las ganancias ejercicio 2014, agravada por la interposición de ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 22 de Agosto de 2018, expediente CPE 001892/2012/CFC002
... la acción penal por prescripción, en relación al delito de evasión tributaria (art. 2 y 62 inc. 2 del Código Penal, y 279 y 280 de la ley ..., Gloria García y Carlos Messina por el delito de evasión del impuesto a las ganancias correspondiente al período 2008 por la suma de ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 22 de Septiembre de 2020, expediente CPE 001313/2010/2/CFC001
...Según lo denunciado, los nombrados habrían evadido el pago del Impuesto a las Ganancias correspondiente al ejercicio anual 2004, por la suma de $. 5.336.713,93, conducta que configuraría el delito de evasión tributaria agravada por el monto, previsto y reprimido en el artículo 2, ...
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Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 16 de Agosto de 2023, expediente CPE 000554/2015/9/CA005
...…venimos a denunciar hechos encuadrables en los tipos penales de EVASIÓN TRIBUTARIA y ASOCIACION ILICITA FISCAL,. en concurrencia con ENCUBRIMIENO ... y que habría repercutido, en cada caso, en la determinación del Impuesto a las Ganancias, al Valor Agregado y sobre los Bienes Personales, ponen en ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA A - SECRETARIA PENAL, 15 de Agosto de 2019, expediente FCB 021258/2016/CA002
...Y VISTOS:. Estos autos caratulados: “F.G. CEREALES S.A. S/. EVASIÓN AGRAVADA TRIBUTARIA” (Expte. FCB 21258/2016/CA2), venidos a conocimiento ...ó que en los hechos nominados primero y tercero de evasión por Impuesto al Valor Agregado –correspondientes a los períodos fiscales 2010 y ...
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Sentencia de Suprema Corte de Justicia (Argentina), 24 de Junio de 2014, Letra M Nro. 725 Año 2013 Tomo 49 Tipo RHE
Expedientes Acumulados:CSJ 711/2013 - Roth, Alejandro Fabián s/causa nº 367/13CSJ 172/2013 - Nazabai, Juan Ignacio s/causa nº 419/13CSJ 989/2013 - Martín Goñi, Francisco Ignacio s/causa nº 15817CSJ 1040/2013 - Muiño Vigo, Carlos y otros s/Causa N°16.651CSJ 219/2013 - Ojeda, Otilia Inés s/causa nº 646/13CSJ 652/2013 - Rost, Carlos Daniel s/causa nº 16329CSJ 523/2013 - Pagani, Carlos Rubén s/causa...
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Sentencia de Suprema Corte de Justicia (Argentina), 21 de Febrero de 2013, M. 929. XLVII
EVASION IMPUESTO AL VALOR AGREGADO El Dr. Zaffaroni -en disidencia- da intervención a la Procuración General de la Nación. El recurrente invocó arbitrariedad en la sentencia apelada.
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 16 de Marzo de 2022, expediente FGR 001838/2020/CFC001
...consistentes en la evasión del Impuesto al Valor Agregado del período fiscal 1/2016 a 7/2016 por la ...
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Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 23 de Noviembre de 2022, expediente CPE 000617/2020/1/CA001
...ÓN DE LA ACCIÓN PENAL solicitada respecto a la presunta evasión del pago del Impuesto al Valor Agregado correspondiente al ejercicio ...
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Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 22 de Noviembre de 2017, expediente CPE 001313/2010/2/CA002
... quo” dictó el auto de sobreseimiento recurrido consisten en la evasión presunta de distintas sumas de dinero a cuyo pago, a criterio del ...se habría encontrado obligada por el Impuesto a las Ganancias correspondiente a los ejercicios anuales 2004, 2006, 2007, ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA A - SECRETARIA PENAL, 3 de Septiembre de 2020, expediente FCB 012812/2015/CA004
..., sin datos filiatorios, como participes necesarios del delito de Evasión Tributaria agravada, art. 2 inc. B del Nuevo Régimen penal Tributario, ... con la exención de IVA y Ganancias y la exención parcial en el Impuesto a los Débitos y Créditos que les corresponde a dichas entidades, y ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal, 7 de Diciembre de 2009, expediente 9.950
..., por considerarlo autor penalmente responsable del delito de evasión simple del Impuesto a las Ganancias del año 1998 y del Impuesto al Valor ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 6 de Octubre de 2016, expediente CPE 001882/2013/2/CFC002
... instada contra Alberto Miguel PRADO, con relación a la supuesta evasión del pago de $ 488.868,02, en concepto de Impuesto al Valor Agregado del ...
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Sentencia de Suprema Corte de Justicia (Argentina), 31 de Julio de 2012, G. 262. XLVII
EVASION DECLARACION JURADA IMPUESTO A LAS GANANCIAS
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Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala III, 28 de Noviembre de 2017, expediente CAF 040430/2016/CA001
...8º de la ley del impuesto a las ganancias entonces vigente, de conformidad con lo dispuesto por el ...ón fundó su propuesta en estos términos: '[o]tro problema de evasión que ha merecido especial cuidado es el que se produce en el caso de ...
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Sentencia de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico, 9 de Mayo de 2013, expediente 63.736
... corresponde este incidente, se investigan los supuestos hechos de evasión de las sumas de $ 6.877.869,61, $ 2.137.217,98 Y $ 1.032.635,42, cuyo pago habría correspondido a COTO C.LC.S.A. en concepto de Impuesto al Valor Agregado por los ejercicios fiscales 2002, 2003 Y2004, ...
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Sentencia de Suprema Corte de Justicia (Argentina), 4 de Septiembre de 2012, B. 719. XLVII
EVASION IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IMPUESTO A LAS GANANCIAS Los jueces Lorenzetti, Fayt y Petracchi sostuvieron que el recurso extraordinario que originó la queja, no se dirige contra una sentencia definitiva o equiparable a tal. El recurrente invocó arbitrariedad en la sentencia apelada.
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Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 22 de Febrero de 2017, expediente CPE 001426/2013/13/CA001
...Y OTROS S/EVASIÓN TRIBUTARIA SIMPLE”, Juzgado Nacional en lo Penal Económico N° 9, ...por el Impuesto a las Ganancias correspondiente a los ejercicios anuales 2007, 2008 y 2009 ...
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Sentencia de Suprema Corte de Justicia (Argentina), 1 de Julio de 2014, Letra B Nro. 297 Año 2013 Tomo 49 Tipo RHE
Expedientes Acumulados:CSJ 202/2013 - Fernández Zeller, Fabián Ricardo s/causa nº 15673CSJ 310/2013 - Segarra, Marcelo Mauro y Arcapalo, Alberto Esteban s/causa nº 16479CSJ 23/2013 - Weidenbacher, Romina y otros s/causa n° 16464CSJ 279/2013 - Velekson, Manuel Adolfo s/causa nº 16480CSJ 225/2013 - Filipovic, Sebastián Juan Gerónimo y otros s/causa n° 16423CSJ 344/2013 - Schnicer, Martín E. y otros
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Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 4 de Noviembre de 2019, expediente CPE 000956/2017/2/CA002
...I. por la presunta comisión de los delitos de evasión simple, de evasión agravada y de asociación ilícita tributaria, ..., con el fin de deducir gastos de sus bases imponibles del impuesto a las ganancias, y computar créditos fiscales en forma indebida. También ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B - SECRETARIA PENAL, 14 de Febrero de 2019, expediente FCB 055207/2014/CA002
...Estos autos caratulados “MARINELLI, FERNANDO DANIEL SOBRE EVASIÓN SIMPLE TRIBUTARIA” (EXPTE.: FCB 55207/2014/CA2), venidos a conocimiento ... del delito provisionalmente calificado como evasión simple del Impuesto al Valor Agregado -período fiscal 2009-, en razón de que el hecho ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 4, 18 de Mayo de 2017, expediente FRO 083000008/2011/TO01/CFC001
...en la presente causa respecto del delito de evasión del impuesto al Valor Agregado correspondiente al período abril a ...