jurisprudencia ley penal tributaria
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Vigente
Versión original
Ley 11.683 sobre Procedimiento Tributario
... del cumplimiento de su deuda tributaria, quienes sean contribuyentes, sus herederos y ... principal o se hubiere formulado denuncia penal en su contra. Esta responsabilidad comprende a ... El acuerdo homologado no sentará jurisprudencia ni podrá ser opuesto en otros procedimientos ...
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Vigente
Versión original
Ley N° 22.415 - Código Aduanero
... 9°) ser deudor de obligación tributaria aduanera exigible o de obligación emergente de ... ón las disposiciones generales del Código Penal ... TÍTULO I Delitos aduaneros ... reglamentaciones, a no ser que la jurisprudencia de la Corte Suprema de Justicia de la Nación ...
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Ley 27430. Modificación.
... intercambio de información en materia tributaria o un convenio para evitar la doble imposición ... principal o se hubiere formulado denuncia penal en su contra. Esta responsabilidad comprende a ... El acuerdo homologado no sentará jurisprudencia ni podrá ser opuesto en otros procedimientos ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 10 de Mayo de 2019, expediente FMZ 035097/2016/TO01/CFC001
... algunos de los comportamientos criminalizados en la ley penal tributaria (L. 24769).” ... “La jurisprudencia del fuero en lo penal federal, ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 29 de Junio de 2022, expediente CPE 000269/2019/12/CFC001
... en los casos previstos en los artículos 1 y 7 de la ley penal tributaria", así como con la actual redacción del art. 16 de la ley 27.430, que prev\xC3" ... Finalmente, en apoyo a su postura, citó ... jurisprudencia ... Hizo reserva de caso federal ... III. Que en la oportunidad prevista ...
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Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala IV, 20 de Abril de 2023, expediente CAF 023443/2022
... al principio de irretroactividad de la ley penal y de conformidad con la jurisprudencia de la ... de la ley penal no alcanza a la norma tributaria de fondo y cita jurisprudencia de la Sala III de ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 4, 28 de Febrero de 2023, expediente CFP 003017/2013/TO02/86/CFC057
... Señaló que la evasión tributaria generaba un ahorro de fondos, pero no un lavado de activos ... Análogo ... Asimismo, tomando como referencia la jurisprudencia del Tribunal Superior de Justicia de España observó que, más allá de ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 4 de Agosto de 2022, expediente FCB 012000113/2007/TO01/CFC003
... nos encontramos ante el juzgamiento de delitos de la ley penal tributaria ... Recordó que debe tomarse en consideración el agravio referido a la ... de integración debe realizarse teniendo como norte la jurisprudencia de la Corte Interamericana de Derechos Humanos y de nuestro Máximo ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 4, 21 de Febrero de 2020, expediente CFP 009233/1999/TO01/37/CFC005
... ó que el fallo no se compadece con la pacífica doctrina y jurisprudencia de todos los tribunales del país en cuanto a que la prescripción debe ... evasión simple tributaria”] ... Atento a lo aquí propiciado, deviene insustancial el tratamiento ...
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Sentencia de Suprema Corte de Justicia (Argentina), 28 de Octubre de 2021, CPE 000601/2016/CS001
LEY PENAL MAS BENIGNA REGIMEN PENAL TRIBUTARIO RETROACTIVIDAD DE LA LEY INTERPRETACION DE LA LEY PODER LEGISLATIVO JURISPRUDENCIA CONTRADICTORIA SENTENCIA DE LA CORTE SUPREMA INTERVENCION DE LA CORTE SUPREMA OMISION EN EL PRONUNCIAMIENTO FALLO PLENARIO
... Sala III de la Cámara Federal de Casación Penal, luego de valorar que la ley 27.430 no era ... , con amplio desarrollo sobre la jurisprudencia de las contradictoria para su existente ... 2018), respecto del delito de evasión tributaria simple. Al poco tiempo, la Sala I se pronunció ... -
Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 4 de Octubre de 2018, expediente CPE 033008830/1997/8/1/CFC002
... Citó jurisprudencia en procesos en los cuales con menor tiempo de duración se consideró ... internacional que supone asignarle el régimen de restitución tributaria en el segundo. El artículo en cuestión establece, en ocho incisos, ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 15 de Abril de 2019, expediente FRO 014663/2013/CFC001
... 1) de la Ley 27.430, en relación a la presunta evasión tributaria del impuesto al valor agregado por el período fiscal 10/2007 a 5/2008 y 8 ... Cita jurisprudencia en apoyo de su postura, y formula reserva del caso federal ... 4.- Por su ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 2, 29 de Diciembre de 2022, expediente FMZ 018369/2015/TO01/11/CFC010
... tributaria o a la intangibilidad de los recursos del fisco nacional, por no haber ... Aludió a la existencia de una línea en la jurisprudencia de la CSJN que avalaba la constitucionalidad de las intervenciones ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 4, 17 de Julio de 2019, expediente CFP 001302/2012/TO01/26/CFC009
... ón del quantum punitivo con cita en múltiple doctrina y jurisprudencia, la defensa señaló una contradicción en la individualización de las ... en Procedimiento Fiscal, Seguridad Social, previsional y Penal Tributaria ... El Tribunal ponderó la declaración de Juan Fernando Biller, a cargo ...
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Sentencia de Suprema Corte de Justicia (Argentina), 2 de Septiembre de 2021, CAF 001351/2014/CS001
Expedientes Acumulados: CAF 1351/2014 - Recurso Queja Nº 1 - MOLINOS RIO DE LA PLATA SA c/ DIRECCION GENERAL IMPOSITIVA s/RECURSO DIRECTO DE ORGANISMO EXTERNO
... respectivos ... formularse denuncia penal tributaria ni instruir sumario por infracciones ... 1420 vta./1422 vta.). Con cita de jurisprudencia de la sala señaló que el sobreseimiento dictado ... -
Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 24 de Agosto de 2022, expediente CPE 000669/2018/5/CFC002
... en los casos previstos en los artículos 1 y 7 de la ley penal tributaria", así como con la actual redacción del art. 16 de la ley 27.430, que prev\xC3" ... Finalmente, en apoyo a su postura, citó ... jurisprudencia ... Hizo reserva de caso federal ... III. En la oportunidad prevista por ...
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Sentencia de TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL Y CORRECCIONAL NRO. 4 DE LA CAPITAL FEDERAL, 6 de Julio de 2018, expediente CCC 062182/2015/TO01
... del artículo 347 del Código Procesal Penal, ocasión en la que se atribuyó a Gabriel David ... tanto en la doctrina como en la jurisprudencia el inciso ha tenido muy poco tratamiento serio ... solución legislativa o no —tributaria de un tiempo y de un espacio—, calamos en sus ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 2, 13 de Julio de 2023, expediente FCB 005650/2014/TO01/55/CFC005
... PENAL (Hechos nominados 3° y 5°), y del delito de evasión tributaria agravada, art. 2° inc. “b” del Régimen Penal Tributario, Ley 27.430 ... sino que es producto de una construcción doctrinaria y jurisprudencia mas no legal” ... Así también esbozó una crítica en orden al ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 4, 22 de Septiembre de 2023, expediente CPE 001814/2017/TO02/CFC023
... estaba debidamente registrada ante las autoridades en materia tributaria y societaria, sin la utilización de personas interpósitas y que llevaba ... para la configuración del tipo y que “…[e]n materia de jurisprudencia la Cámara Federal de Casación Penal se ha enrolado en la postura de que ...
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Sentencia de Suprema Corte de Justicia (Argentina), 27 de Octubre de 2015, S. 306. XLIX. REX
IMPUESTO A LAS GANANCIAS QUEBRANTO IMPOSITIVO AGENTES DE RETENCION INTERPRETACION DE LA LEY PRINCIPIO DE LEGALIDAD
... de la ley -como ocurre en el campo penal y en el tributario- no excluye la hermenéutica ... Que, que una consolidada jurisprudencia fuente de el Tribunal ... la primera ... tributaria, to, queda ... aquél que es responsable a ... -
Sentencia de TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 3, 23 de Septiembre de 2019, expediente CFP 010247/1998/TO01
... 7°, y 210, segundo párrafo, del Código Penal) ... Por su parte, le endilgó a Salomón Carlos ... por no ser una persona física, la jurisprudencia ilustra sobre la imposibilidad de que una persona ... de la normativa previsional y tributaria ...
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Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala III, 3 de Marzo de 2021, expediente CAF 062055/2019/CA001
... Destacó que el 10/6/03 se dictó sentencia penal en los autos “Marcelo Aubone Ibarguren, Gonzalo ... en el artículo 20 de la ley penal tributaria (ley Nº 24.769). Citó ... jurisprudencia de ...
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Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 3, 28 de Septiembre de 2018, expediente CPE 990000433/2011/TO01/CFC001
... , debe repararse en que los delitos contemplados en la ley penal tributaria, y en particular el delito de evasión, necesariamente se integran con las ... 329:5323) se afirmó que “…tanto la doctrina como la jurisprudencia han desechado la posibilidad de aplicar, a partir del criterio de mayor ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Salta, 13 de Diciembre de 2019, expediente FSA 037094/2018
... Salem Ghanem por el delito de evasión tributaria simple (art. 1° de la ley 24.769) ... 2) Que el ... eleva los montos establecidos por la Ley Penal Tributaria. Citó jurisprudencia y doctrina que ...
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Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Salta, 17 de Diciembre de 2019, expediente FSA 052001920/2012
... eleva los montos establecidos por la Ley Penal Tributaria. Cit jurisprudencia y doctrina que ...