jurisprudencia ley penal tributaria

Valoración vLex
Sentencia de Cámara Nacional de Casación Penal - Sala 4, 29 de Agosto de 2013 (caso Cravero, Fernando Oscar Y Otra S/recurso De Casación.)
la ciudad de Buenos Aires, a los 29 (veintinueve) días del mes de agosto del año dos mil trece, se reúne la Sala IV de la Cámara Federal de Casación Penal integrada por el doctor Juan Carlos Gemignani como Presidente, y los doctores Mariano Hernán Borinsky y Gustavo M. Hornos como Vocales, asistidos por el secretario actuante, a los efectos de reso...

...Ello, en orden al delito de evasión tributaria simple del Impuesto al Valor Agregado correspondiente al período fiscal abril a diciembre de ...a través de la Secretaría de Jurisprudencia de ésta Cámara. Remítase al tribunal de origen, sirviendo la presente de atenta nota de envío. ...
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Salta, 22 de Octubre de 2015 (caso IMPUTADO: GONZALEZ, HECTOR RUBEN Y OTROS s/INSOLVENCIA FISCAL FRAUDULENTA y EVASION AGRAVADA TRIBUTARIA QUERELLANTE: ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS PÚBLICOS-DIRECCIÓN GENERAL IMPOSITIVA Y OTRO)
Esta causa nro. FSA 12000442/2009/CA4 caratulada: “González Héctor Rubén, González Germán Rubén, Gallo Daniela Hortensia, González Alberto Fernando y Velásquez Eugenia Isabel s/Insolvencia Fiscal Fraudulenta” con trámite en el Juzgado Federal N° 1 de Salta, y RESULTANDO: I.- Que se elevan las actuaciones de referencia a conocimiento de este Tribun...

...Citó doctrina y jurisprudencia que hace a su derecho y solicitó se revoque el auto de procesamiento dictado en contra de su ... usufructo vitalicio a favor de su progenitor, en nada implica el dolo requerido por la figura penal, sino que fueron recibidas por el sólo hecho de que pertenecían a sus padres, caso contrario no ...
Sentencia de CAMARA FEDERAL DE ROSARIO - SALA B - SECRETARIA PENAL, 16 de Septiembre de 2016 (caso Incidente Nº 1 - IMPUTADO: LAS CUATRO B S.R.L. Y OTRO s/INCIDENTE POR ART. 16 DE LA LEY PENAL TRIBUTARIA)
Visto, en Acuerdo de la Sala “B”, el expediente n° FRO 12149/2014/1/CA1 caratulado “Incidente por art. 16 de la Ley Penal Tributaria en autos LAS CUATRO B S.R.L. – BELLITTI, Selva Asunción s/ Infracción Ley 24.769” (del Juzgado Federal N° 1 de la ciudad de Santa Fe), del que resulta que: Vienen los autos a conocimiento del Tribunal en virtud del re...

... que establece aquella ley en tanto no hubo pago total, criterio este último con el que esa parte discrepa por entender que desconoce la postura de una gran parte de doctrina y jurisprudencia que admite la suscripción de un plan de pagos –tal como se realizó en el presente caso- como requisito suficiente para acreditar el cumplimiento de la previsión del art. 16 citado, por lo que ...
Sentencia de Cámara Nacional de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1, 20 de Octubre de 2016 (caso Recurso Queja Nº 1 - s/INFRACCION LEY 24.769)
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional Camara Federal de Casación Penal - Sala I - 990000146 Recurso Queja Nº 1 - s/INFRACCION LEY 24.769 Principal en Tribunal Oral TO01 - LOPEZ OSVALDO ABEL Y OTROS s/INFRACCION LEY 24.769 Cámara Federal de Casación Penal REGISTRO Nº 1953/16.1 Buenos Aires, 20 de octubre de 2016. AUTOS

... de parte al organismo referido cuando se trate de delitos por infracción a la ley penal tributaria citada anteriormente, como es el caso. En tal sentido, la vía intentada por la defensa de Osvaldo ...15/13, 24/16 y 42/15 CSJN), a través de la Secretaría de Jurisprudencia de esta Cámara. Remítase la causa a su origen y sirva la presente de muy atenta nota de envío. ...
Sentencia de Cámara Nacional de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 4, 20 de Diciembre de 2016 (caso Incidente Nº 14 - DENUNCIANTE: A.F.I.P. - D.G.I. APODERADA JIMENA GALLARDO IMPUTADO: BOSSIO, DANIEL OSCAR Y OTROS s/INCIDENTE DE FALTA DE ACCION)
Poder Judicial de la Nación “Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional REGISTRO NRO:1671/16.4 la ciudad de Buenos Aires, a los 20 días del mes de diciembre del año dos mil dieciséis, se reúne la Sala IV de la Cámara Federal de Casación Penal integrada por el doctor Juan Carlos Gemignani como presidente y los doctores Maria...

...fs. 297 vta.). Finalmente, luego de citar jurisprudencia en sustento de sus planteos, hizo reserva de caso federal. V. Que, en la etapa prevista en los ... que en las presentes actuaciones se investigaron numerosas maniobras de evasión tributaria y apropiación indebida de tributos. La imputación dirigida contra Daniel Oscar Bossio, Jorge ...
Sentencia de CAMARA FEDERAL DE COMODORO RIVADAVIA, 13 de Agosto de 2015 (caso HONDA MOTORS ARGENTINA S.A. Y OTROS c/ ESTADO NACIONAL- SECRETARÍA DE COMERCIO s/RECURSO DIRECTO LEY 25156)
Estos autos caratulados “HONDA MOTORS ARGENTINA S.A. Y OTROS c/ ESTADO NACIONAL- SECRETARÍA DE COMERCIO s/RECURSO DIRECTO LEY 25156”, en trámite ante esta Alzada bajo el Nº 81000803/2008/CA1, en los que tramita el recurso directo interpuesto contra la Resolución 271/14 del Secretario de Comercio de la Nación. Y CONSIDERANDO: 1.- Que a fs. 11634/116...

... con los Expedientes que tramitaron ante la Secretaría Penal de este Tribunal bajo Nros. FCR 10829/14; FCR 9603/14 y FCR ... la CNDC los supuestos cálculos con citas de jurisprudencia extranjera desprovista de algún razonamiento económico ... tribunales nacionales y la misma CSJN en materia penal tributaria (leyes 24769 y 11683). Que el único fundamento de la sanción ...
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 31 de Marzo de 2015 (caso FAUR MARIA REGINA (TF 21173-I) c/ DGI s/D.G.I.TRIBUNAL FISCAL)
y 469/02 (DV RRI MIC), dictadas el 9/12/2002 por la Jefa de la División Revisión y Recursos I –Región Microcentro- de la DGI-AFIP, en cuanto determinaron, respectivamente, Impuesto al Valor Agregado por los períodos fiscales enero a marzo y mayo a diciembre de 1998, febrero y mayo a julio de 1999, con más accesorios y multa del art. 46 de la Ley 11...

... una interpretación sesgada y antojadiza de la sentencia penal dictada en la causa “Faur María Regina s/ infracción a la ley ... de oficio es realizada sobre base presunta y cita jurisprudencia de la Corte Suprema de Justicia de la Nación, máxime –agrega- ...SALA V recaería en el quantum de la obligación tributaria determinada, en tanto que los hechos serían los mismos. Agrega ...
Suspensión del juicio a prueba en el sistema penal tributario
- Revista Científica Equipo Federal del Trabajo
- Núm. 49, Junio 2009
Introducción. II. Suspensión de Juicio a Prueba. Posiciones. Análisis. III. A manera de conclusión. IV. Bibliografía Consultada.

... de extinción de la acción penal que han sido previstos en la legislación penal tributaria y provisional (antes en el artículo 14 de la derogada ley 23.771/90 y luego en el artículo 16 de ...En este sentido se ha expresado también la jurisprudencia de nuestros tribunales. Autores como Pérez han expresado que si bien "el fenómeno de la ...
Sentencia de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Civil - Camara Civil - Sala J, 30 de Junio de 2016 (caso A , M A Y OTRO c/ G E M Y OTROS s/DAÑOS Y PERJUICIOS(ACC.TRAN. C/LES. O MUERTE))
Fecha de firma: 30/06/2016 Firmado por: MARTA MATTERA,ZULEMA WILDE,BEATRIZ VERON, #13863437#156168791#20160630105057687 Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CAMARA CIVIL - SALA J uso de cinturón de seguridad, estimando elevados los montos reconocidos por daño moral como la tasa de interés ...

... La doctrina y la jurisprudencia mayoritarias de nuestro país . ...
Sentencia de TRIBUNAL ORAL PENAL ECONOMICO 3, 2 de Diciembre de 2016 (caso Principal en Tribunal Oral TO01 - MARTINEZ MABEL GRACIELA Y OTROS s/INFRACCION LEY 22415 y OTROS)
Se reúnen los integrantes del Tribunal Oral en lo Penal Económico N° 3, el Dr. Luis G. LOSADA, en su carácter de Presidente del debate, y en calidad de vocales los Dres. Susana CASTRO de PELLET LASTRA y Claudio GUTIERREZ de la CARCOVA, ante la presencia del suscripto, Dr. Hernán H. RE, a efectos de dictar sentencia en la presente causa Nº 1670 cara...

...El análisis global del procedimiento a través de las pautas que definen en la jurisprudencia internacional una lesión al plazo razonable a ser juzgado demuestra que el presente proceso se ha ... con el impuesto al valor agregado (IVA) y aporte su clave única de identificación tributaria (CUIT). Por todo lo expuesto, el Tribunal RESUELVE:. I.-NO HACER LUGAR al planteo de afectación al ...
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 10 de Julio de 2001 (caso Recurso de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal nº 10.938/2001 del 10 de Julio de 2001.)
PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO. D.G.I. Amparo. Requisitos. El amparo regulado por el art. 182 de la ley 11.683 (t.o. 1998) requiere de los siguientes requisitos imprescindibles: a) perjuicio sufrido por una persona individual o colectiva, ello como consecuencia de b) demora excesiva en la realización de trámites o diligencias a cargo de la Administración Fed. de Ingresos Públicos (D.G.I.), c)...
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 4 de Octubre de 2016 (caso ULLOA HERNAN MANUEL (TF 29890-I) c/ DGI s/)
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CAMARA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL- SALA V Expte. N° 36.119/2013 “ULLOA HERNAN MANUEL (TF 29890-I) c/ DGI” Buenos Aires, de octubre de 2016.- VISTOS Y CONSIDERANDO: I.- Que a través de la resolución de fojas 77/80, la Sala B del Tribunal Fiscal ...

... sentido, luego de reseñar los lineamientos jurisprudenciales aplicables a dicho tipo infraccional (omisión), concluyó que ... SALA V jurídica en tanto se pretendía una diferencia tributaria “cuando ya habían transcurrido 14 años al momento de ...Por otro lado, alegó que, en atención a la naturaleza penal de la sanción, resultan aplicables las garantías ...
ESTUPEFACIENTES. Tenencia con fines de comercialización. Aspectos probatorios. Corresponde confirmar la resolución apelada en cuanto fuera materia de recurso, toda vez que la cantidad de droga secuestrada equivalente a 743 dosis de clorhidrato de cocaí na, sumada a la presencia en el lugar de un cuaderno con ano taciones y dinero de baja denominación, a lo que debe agregar se el contenido de las...
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 6 de Septiembre de 1995 (caso Banco Baires S.a. (T.F. 12646-i) C/D.G.i. Causa: 13.106/94)
IMPUESTOS. GENERALIDADES. Sanciones. Multa del art. 47 de la ley 11.683. Criterio de aplicación. Esta Sala in re "Besfamille-Galli y Cía. S.A.", ha sentado el criterio según el cual, a los efectos de la imposición o no de la sanción del art. 47 de la ley 11.683, cabe analizar el comportamiento del sujeto y las circunstancias fácticas de la causa en una atribución subjetiva de...
Sentencia de CAMARA FEDERAL DE ROSARIO - SALA A - SECRETARIA PENAL, 9 de Junio de 2016 (caso Legajo Nº 32 - IMPUTADO: S., ANDRÉS PABLO Y OTROS s/LEGAJO DE APELACION)
Vienen los autos a conocimiento del Tribunal, en virtud de los recursos de apelación interpuestos por las defensas de: Alberto Sebastián R. (fs. 2377/2383); Justo Rómulo M. (fs. 2384/2385); Andrés Pablo S. (fs. 2387/2388); César Carlos D. (fs. 2399/2403); Edgardo Oscar Q. (fs. 2404/2407 y vta.); Lionel Alejandro R. (fs. 2408/2410) y Darío Julián B.

...En el mismo sentido la jurisprudencia ha sostenido que: “en cuestión de nulidades debe primar el principio que reza que en materia de ...sobre evasión tributaria simple”, 17 de julio de 2008. La Ley Online, cita online: AR/JUR/8389/200). También en ...
Ley Nº 8.923
- Boletin Oficial de la Provincia de Mendoza
- 22 de Noviembre de 2016
...Facúltese a la Administración Tributaria Mendoza para establecer los anticipos, las cuotas y las fechas de ... los jueces rechazarlas de oficio, salvo en los procesos penales por delitos comunes cuando aquellas se hallen directamente .... 26. 2. Servicios que informan sobre jurisprudencia y doctrina, con datos procesados a través de su sistema ...
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B - SECRETARIA PENAL, 12 de Mayo de 2016 (caso CONTRIBUYENTE: GRUPO DACTES S.A. Y OTRO s/MEDIDAS PRECAUTORIAS)
Estos autos caratulados: “GRUPO DACTES S.A. sobre medidas precautorias” (Expte. FCB 25063/2015/CA1)” venidos a conocimiento de la Sala “B” de esta Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba, en virtud del recurso de apelación interpuesto por el Dr. Matías González Palau, apoderado de la contribuyente Grupo Dactes S.A., con el patrocinio letrado de lo...

...Cita jurisprudencia de la Sala B de la CFA de Córdoba en autos “ESCAIOLA” -28.11.2013- y de la CSJN –Fallos ... así de la sanción de clausura, también prevista en la normativa procedimental tributaria, pero de naturaleza sancionatoria. El a-quo expresa que la clausura preventiva se erige como un ...
Sentencia de CÁMARA FEDERAL DE APELACIONES DE PARANÁ, 15 de Diciembre de 2014 (caso Legajo Nº 25 - QUERELLANTE: A.F.I.P. - D.G.I. Y OTROS IMPUTADO: WAIGEL, MIGUEL ARTEMIO Y OTROS s/LEGAJO DE APELACION)
Mateo José BUSANICHE, Presidente; el Dr. Daniel Edgardo ALONSO, Vicepresidente y, la Dra. Cintia Graciela GOMEZ Jueza de Cámara, en el Expte. Nº FPA 12012542/2010/25/CAl, caratulado: "LEGAJO DE APELACIÓN DE WAIGEL, MIGUEL ARTEMIO; CAMPOS, DANIEL EDUARDO; VARGA, SILVANA ROSA BEATRIZ; WAIGEL, NANCI DEL CARMEN CARINA Y OTROS EN AUTOS 'WAIGEL, MIGUEL A...

... que al tomar conocimiento de estos hechos, denuncia penalmente un año antes de que se inicie la investigación en la provincia ... es sugestivo que Campos reacomodase su situación tributaria frente al fisco de modo casi concomitante con la ejecución de ...En este punto vale recordar la conocida jurisprudencia de este Tribunal en orden a los requisitos que deben mediar para ...
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Tucumán, 10 de Agosto de 2010 (caso Cabello Hnos. S.R.L. S/ P.S.i. Art. 292 del C.P. Y Art. 1 de la Ley Penal Tributaria)
Gendarmería Nacional a fin de que de modo encubierto investigue a Antonio Alberto Cabello; Alfredo Bartolomé Cabello, entre otros e informe sobre sus bienes, cuentas bancarias, actividades económicas, lugares que frecuentan, capacidad financiera y comercial, apoderados y domicilios reales, y los actos posteriores que deriven del mismo (art. 172 del...

...1 del C.P.P.N. ni atenta contra garantías procesales consagradas en el texto constitucional. Cita jurisprudencia en aval de su postura señalando que sería en la etapa del plenario donde debería discutirse la prueba colectada enfrentándolas con las defensas que el encausado crea ajustado a su conveniencia. A ...
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala II, 20 de Octubre de 2016 (caso BEIGEL, SEBASTIAN ALEJANDRO c/ DIRECCION GENERAL IMPOSITIVA s/RECURSO DIRECTO DE ORGANISMO EXTERNO)
I.- Que a fs. 270/275, el Tribunal Fiscal de la Nación, por unanimidad, rechazó la defensa de nulidad opuesta por la parte actora, con costas y convalidó la responsabilidad solidaria del recurrente por su actuación como Presidente de la firma Green Acres S.A., respecto de la deuda tributaria de esta última. Asimismo, por mayoría –integrada por los

... de la firma Green Acres S.A., respecto de la deuda tributaria de esta última. Asimismo, por mayoría –integrada por los ... por la Sala A de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico, de fecha 20/04/2004, por la cual se declaró nula la ...Por lo tanto, es aplicable la nutrida jurisprudencia que se funda sustancialmente en el mencionado principio y ...
Sentencia de CAMARA FEDERAL DE ROSARIO - SALA A - SECRETARIA PENAL, 29 de Junio de 2016 (caso Incidente Nº 1 - DENUNCIADO: V., WALTER OSCAR Y OTRO s/INCIDENTE DE INCOMPETENCIA)
integrada, el expediente nº FRO 31000240/2009/1/CA2 “Incidente de Incompetencia en ‘V., Walter Oscar; R., Graciela Esther s/ Ley 24.769’”, originario del Juzgado Federal Nº 3 “A” de Rosario, de los que resulta que: Viene el presente con motivo de la cuestión de competencia en razón del territorio suscitada entre el Juzgado Federal nº 3 de esta ciud...

... material de ese fuero para intervenir en los delitos previstos en la Ley Penal Tributaria (fs. 29/30). Fecha de firma: 29/06/2016 Firmado por: EDGARDO BELLO, JUEZ DE CAMARA Firmado por: ... –Fallos 302:853; 315:312; 242:529; 306:1997- (“La Competencia Penal según la jurisprudencia de la Corte”, Albrecht-Amadeo, Depalma, 1996, p. 10). 5. En razón de lo expuesto, y teniendo en ...
Sentencia de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal, 31 de Agosto de 2010 (caso Vago, Gustavo (Skanska S.a.) S/Embargo Preventivo)
I.- Los apoderados de Skanska S.A., Dres. Hugo Pinto y Pedro Migliore, a través del recurso de apelación a fs. 66/67 del incidente pretenden que se revoque la decisión de fs. 47/60 por medio de la cual el Dr. Oyarbide, interinamente a cargo del Juzgado Federal Nº 7, Secretaría Nº 13, dispuso trabar embargo preventivo sobre los bienes de la firma, h...

... en que recayese condena por delitos previstos en el Código Penal o en leyes especiales, ella decidirá el decomiso de las ... sus abogados, tuvo lugar una vez que la justicia penal tributaria había avanzado en la investigación y que se había allanado la ... habla de los efectos provenientes del delito, y la jurisprudencia entendió de un modo restrictivo esta expresión. Con el objeto ...
Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA A, 22 de Agosto de 2016 (caso IMPUTADO: W. C., C. s/INFRACCION LEY 24.144)
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA A CPE 1039/2015/CA1 Reg. Interno N° 417/2016 “W. C., C. S/ INFRACCIÓN LEY 24.144” CAUSA N° CPE 1039/2015/CA1 - ORDEN N° 30.161 - Juzgado en lo Penal Económico Nº 2, Secretaría Nº 3 - SALA "A". jp x ap la ciudad de Buenos Air...

...�dicas del principio del ne bis in idem en el derecho penal económico”, Doctrina Penal Tributaria y Económica N° 15, Ed. ERREPAR, Directora Teresa Gómez). La identidad del objeto prescinde de ... Universidad de Buenos Aires, 2004, pp.131/148; ídem El ne bis in ídem en la jurisprudencia de la Corte Suprema incluido en el volumen Garantías constitucionales en la investigación penal, ...
Sentencia de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Civil - SALA I, 4 de Marzo de 2015 (caso BOURG FERNANDO JOSE c/ AMERICA TV SA Y OTROS s/DAÑOS Y PERJUICIOS)
Poder Judicial de la Nación CAMARA CIVIL - SALA I Exptes. 71762/2008 y 70879/2007 “MARINA Alberto Antonio c/ AMERICA TV y otros s/ daños y perjuicios; BOURG Fernando José c/ AMERICA TV y otros s/ daños y perjuicios” ACUERDO Nº En la Ciudad de Buenos Aires, Capital de la República Argentina, a los 4 días del mes de marzo del año dos mil quince, reun...

... de las costas pues los distintos criterios jurisprudenciales en la materia impiden contar con pautas claras y uniformes en ...A fs. 40/7 de la causa penal que tramitara en el Juzgado Federal Penal N° 2, por denuncia ... Nación CAMARA CIVIL - SALA I de Planificación Penal Tributaria y Aduanera, ambas de la A.F.I.P. y no por los demandados. Por ...
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - SALA A, 22 de Marzo de 2016 (caso IMPUTADO: Z.F. SACHS ARGENTINA S.A. Y OTROS s/EVASION SIMPLE TRIBUTARIA)
CASPARI, JULIO CLAUS – DELICH, CARLOS ALBERTO sobre EVASIÓN SIMPLE TRIBUTARIA” (Expte. FCB 44270002/2010/CA1) venidos a conocimiento de este Tribunal en virtud del recurso de apelación interpuesto por la defensa técnica del imputado Carlos Alberto Delich en contra de la resolución dictada con fecha 12 de junio de 2012 por el entonces Juez Federal d...

... legal que le fuera atribuida en la indagatoria y, en virtud del principio de la ley penal más benigna, dictar auto de procesamiento de Carlos Alberto DELICH, de condiciones personales ...Finalmente, cita jurisprudencia tributaria y penal sobre el tópico. En definitiva, solicita se revoque el auto de procesamiento ...