evasión impositiva
-
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Mendoza - CAMARA FEDERAL DE MENDOZA - Sala B, 15 de Abril de 2021, expediente FMZ 000528/2017/8/CA004
... ENRIQUE Y OTS. p/ EVASION SIMPLE TRIBUTARIA”, venidos del Juzgado ... haber desarrollado una operatoria de evasión impositiva", cuando su beneficio ... económico era siempre inferior al\xC2" ...
-
Sentencia de TRIBUNAL ORAL PENAL ECONOMICO 2, 27 de Marzo de 2017, expediente CPE 990000433/2011/TO01
... , de la simulación, y el segundo estaba vinculado al monto de la evasión. En cuanto a la prueba general del hecho, se incluían la denuncia ... y activo q se le imputaba para la eventual evasión impositiva de la cual se le estaba interrogando. Por eso no ha podido ejercer ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Mendoza - CAMARA FEDERAL DE MENDOZA - Sala B, 1 de Septiembre de 2016, expediente FMZ 031015918/2012/CA001
... º FMZ 31015918/2012/CA1, caratulados: “QUIROGA, VICTOR HUGO s/ EVASIÓN SIMPLE TRIBUTARIA”, venidos del Juzgado Federal Nº 3 de Mendoza, a esta ... ardid o engaño, tal como acontece en los delitos de evasión impositiva, sino que la infracción queda configurada con la simple omisión de ...
-
Sentencia de TRIBUNAL ORAL PENAL ECONOMICO 3, 19 de Junio de 2019, expediente FLP 001406/2011/TO01
... concepto de reparación del daño era significativa, la deuda impositiva reclamada en el Tribunal Fiscal era muy superior incluso a la estimada por ... fiscal de elevación a juicio a la luz de la figura de evasión simple, razón por la cual no podía evaluarse en forma perjudicial en ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de San Martín - TRIBUNAL ORAL FEDERAL DE SAN MARTIN 1 - SECRETARIA, 20 de Abril de 2018, expediente FSM 002279/2013/TO01
... se le imputó a Del Sel la presunta comisión del delito de evasión tributaria simple (art. 1° de la ley 24.769) el haber omitido presentar ... al hecho motivo de elevación a juicio calificado como evasión impositiva simple, en atención a lo cual el Tribunal; RESUELVE: ... I. SOBRESEER a ...
-
Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 12 de Abril de 2023, expediente CPE 001652/2014/56/5/CA149
... del Libro II de la ley 27.260 respecto de los hechos presuntos de evasión tributaria vinculados con el Impuesto a las Ganancias de los ejercicios ... , de la acción penal emergente del supuesto hecho de evasión impositiva que se investiga en la causa principal, pues el órgano competente para ...
-
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala III, 23 de Noviembre de 2023, expediente CAF 025308/2023/CA001
... 33852-I) c/ DIRECCION GENERAL IMPOSITIVA s/ RECURSO ... DIRECTO DE ORGANISMO EXTERNO ... Buenos Aires, de noviembre ... evasión impositiva, radicada ante el Juzgado Penal N° 1 de Mendoza–, ... y que ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de San Martín - CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SECRETARIA PENAL 4, 25 de Agosto de 2021, expediente FSM 029352/2020/2/1/1/CA003
... si los mismos fueron o no objeto de una supuesta maniobra de evasión fiscal, cuando se abonó ... íntegramente por ellos el impuesto especial ... memorias, informes falsos a la asamblea, ... evasión impositiva, de cargas sociales y lavado de activos o dinero obtenido de actividades ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de San Martín - CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA I - SECRETARIA PENAL 1, 16 de Diciembre de 2022, expediente FSM 018067/2020/2/CA002
... De esta manera, sostuvo que la evasión tributaria aquí denunciada y los eventos de contrabando investigados en ... del Uruguay), con la consecuente evasión impositiva de montos aún a determinar ... En definitiva, mediante la maniobra ...
-
Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 2 de Noviembre de 2018, expediente CPE 001652/2014/28/6/CA093
... evasión de pago del Impuesto a las Ganancias de los ejercicios anuales 2005 y ... , de la acción penal emergente del supuesto hecho de evasión impositiva que se investiga en la causa principal, pues el órgano competente para ...
-
Sentencia de CAMARA FEDERAL DE ROSARIO - SALA B - SECRETARIA PENAL, 18 de Diciembre de 2017, expediente FRO 042000809/2005/11/1/CFC001
... acusado puede configurar típicamente alguno de los supuestos de evasión agravada contenidos en el art. 2, incs. b) y d) de la ley 26.735, no ... curso de la prescripción en los casos de delitos de evasión impositiva, o lo que es lo mismo cuál es la fecha de consumación de dicho delito, ...
-
Resolución General 4/2022
... , con el solo objetivo de dibujar compras y consumar la evasin impositiva, describindose que el negocio era el siguiente: un contribuyente real ...
-
Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 23 de Octubre de 2019, expediente CPE 000957/2015/2/CA001
... apropiación indebida de los recursos de la seguridad social y de evasión de los recursos de la seguridad social ... 2°) Que, el señor juez a ... ”, para fundar la imputación penal por el delito de evasión impositiva en esta causa ... 8°) Que, en efecto, por el art. 2 de la ley 11.683, ...
-
Sentencia de Suprema Corte de Justicia (Argentina), 2 de Septiembre de 2021, CAF 001351/2014/CS001
Expedientes Acumulados: CAF 1351/2014 - Recurso Queja Nº 1 - MOLINOS RIO DE LA PLATA SA c/ DIRECCION GENERAL IMPOSITIVA s/RECURSO DIRECTO DE ORGANISMO EXTERNO
... c/ Dirección General Impositiva s/ recurso directo de organismo externo ... Corte Suprema de Justicia de ... y sus accionistas encuadraba en la figura del delito de evasión dejando sin indagar sobre la configuración del hecho imponible (cfr. fs ... -
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA A - SECRETARIA PENAL, 12 de Septiembre de 2019, expediente FCB 015789/2013/CA004
... o costumbre…”(Voto del suscripto en autos “Averiguación evasión impositiva” (Expte.N°273/2008), Sala B, resolución de fecha ...
-
Sentencia de CAMARA FEDERAL DE GENERAL ROCA - SECRETARIA PENAL, 10 de Diciembre de 2019, expediente FGR 001141/2016/CA002
... Adrián Gret y de Liliana Cinthia De Pedro en orden al delito de evasión impositiva agravada, dedujeron recurso de apelación el Ministerio ...
-
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 30 de Noviembre de 2017, expediente CAF 013782/2014/CA002
... FEDERAL- SALA V 13782/2014 MOHAR SA c/ DIRECCION GENERAL IMPOSITIVA s/RECURSO DIRECTO DE ORGANISMO EXTERNO Buenos Aires, de noviembre de ... de punibilidad previstas para la procedencia del delito de evasión impositiva ... Asimismo, la parte actora a fs. 1062 vta., advirtió a ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Bahía Blanca - TRIBUNAL ORAL FEDERAL DE BAHÍA BLANCA, 28 de Febrero de 2019, expediente FBB 022000088/2005/TO01
... ón TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL FBB 22000088/2005/TO1 impositiva, ponen de relieve el mayor potencial de perjuicio al bien jurídico ... /2005/TO1 papeles que guarden conexidad con los comportamientos de evasión sospechados ... Que resulta aplicable a este punto lo sostenido por la ...
-
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de San Martín - CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA I - SECRETARIA PENAL 3, 11 de Julio de 2017, expediente FSM 078000650/2011/CA002
... Vta., en cuanto decreta su procesamiento en orden al delito de evasión tributaria simple -impuesto a las ganancias correspondiente al período ... Tiene dicho esta Sala que: “la conducta típica de evasión impositiva es la acción u omisión del obligado, que a través de determinados ...
-
Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 26 de Diciembre de 2019, expediente CPE 000650/2019/6/CA002
... reales), con los consecuentes efectos ligados a la presunta evasión de tributos nacionales…” (conf. considerando 1° de la resolución que ... de causas por separado para investigar la conducta de evasión impositiva presunta que pudieron haber desarrollado cada uno de los contribuyentes ...
-
Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 27 de Agosto de 2020, expediente CPE 000649/2019/7/CA001
... reales), con los consecuentes efectos ligados a la presunta evasión de tributos nacionales…” ... (confr. considerando 1° de la ... de causas por separado para investigar la conducta de evasión impositiva presunta que pudieron haber desarrollado cada uno de los contribuyentes ...
-
Sentencia Nº 5969/17 de Superior Tribunal de Justicia de la Pampa, 2017
... finalidad de dichos regímenes ha sido disminuir la existencia de evasión impositiva que afecte los derechos del trabajador. Lamentablemente, por ...
-
Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 6 de Noviembre de 2019, expediente CPE 001652/2014/32/5/CA119
... y a M.C.B. se dirigieron imputaciones por la evasión presunta del Impuesto a las Ganancias de los ejercicios fiscales 2005 y ... , de la acción penal emergente del supuesto hecho de evasión impositiva que se investiga en la causa principal, pues el órgano competente para ...
- Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal, 30 de Junio de 2004, expediente 6696.2
-
Sentencia de Cámara Federal de Casación Penal - CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 4, 13 de Septiembre de 2018, expediente FPA 001088/2015/2/1/CFC002
... ó un claro equilibrio en punto a premios y castigos en materia impositiva, toda vez que el impuesto especial incluye alícuotas sustancialmente ... de las regulaciones financieras mundiales tendientes a evitar la evasión impositiva, en particular con la entrada en vigencia de los estándares ...