THE BANK OF TOKYO - MITSUBISHI UFJ, LTD.

Fecha de la disposición:23 de Marzo de 2018
 
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THE BANK OF TOKYO - MITSUBISHI UFJ, LTD.

Nombre de Auditor Firmante: Mariano R. Balestra
Asociación Profesional: KPMG
Informe correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2017 1

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Presentado en forma comparativa (Cifras expresadas en miles de pesos) 1. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES 1.1. Normas contables aplicables Los presentes estados contables han sido preparados de conformidad con las normas contables dictadas por el Banco Central de la República Argentina (BCRA) que presentan ciertas diferencias con las Normas Contables Profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) (en adelante referidas en su conjunto como "NCP"). Las diferencias entre las normas contables del BCRA y las NCP debidamente cuantificadas se exponen en Nota 3. Las cifras de estos estados contables surgen de los registros de contabilidad de la Entidad y han sido expuestas de acuerdo con lo establecido por el "Régimen Informativo Contable para Publicación" del BCRA. 1.2. Consideración de los efectos de la inflación De acuerdo con lo establecido por el Decreto N° 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional (PEN) y la Comunicación "A" 3921 del BCRA, la Entidad no aplica ningún mecanismo de reexpresión de estados contables a partir del 1 de marzo de 2003. Sin embargo, la existencia de variaciones importantes en las variables relevantes de la economía que afectan los negocios de la Entidad, tales como las observadas en los últimos ejercicios en el costo salarial, la tasa de interés y el tipo de cambio, podrían afectar la situación patrimonial y los resultados de la misma, y, por ende, esas variaciones debieran ser tenidas en cuenta en la interpretación que se realice de la información que la Entidad brinda en los presentes estados contables sobre su situación patrimonial, los resultados de sus operaciones y los flujos de su efectivo. 1.3. Información comparativa El 17 de septiembre de 2015 el BCRA emitió la Comunicación "A" 5805 estableciendo que las entidades financieras deberán fijar la fecha de cierre de ejercicio económico el 31 de diciembre de cada año, con vigencia a partir del 31 de diciembre de 2016, pudiendo aplicar anticipadamente ésta disposición. A la fecha de emisión de la mencionada Comunicación, el cierre del ejercicio económico era el 30 de junio de cada año. La Casa Matriz aprobó el cambio de fecha de cierre del ejercicio económico con fecha 15 de abril de 2016. La Inspección General de Justicia aprobó el cambio de fecha de cierre de ejercicio económico con fecha 15 de julio de 2016. De acuerdo con lo requerido en la Comunicación "A" 4667 y modificatorias del BCRA, el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2017 y cierta información complementaria con él relacionada se presentan en forma comparativa con las cifras correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2016. Asimismo, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes por el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2017 y la información complementaria con ellos relacionada, se presentan en forma comparativa con las cifras correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016, adecuado a la nueva fecha de cierre de ejercicio según lo descripto en los párrafos anteriores. A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias en los estados contables del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella. 2. PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES Los principales criterios de valuación y exposición de los activos, los pasivos y los resultados, utilizados para la preparación de los presentes estados contables, son los siguientes: 2.1. Activos y pasivos en pesos Los activos y pasivos en pesos están registrados a sus valores nominales, y computando cuando correspondiera, los intereses y componentes financieros devengados al cierre del ejercicio. Los ajustes e intereses fueron imputados a los resultados del ejercicio. 2.2. Activos y pasivos en moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera (dólares estadounidenses) han sido valuados al tipo de cambio de referencia establecido por la Comunicación "A" 3500 del BCRA, vigente al cierre de las operaciones del último día hábil del ejercicio, computando, cuando correspondiera, los intereses y componentes financieros devengados hasta esa fecha. Para el caso de activos y pasivos en monedas extranjeras distintos de dólar estadounidense, se convirtieron utilizando los tipos de pase comunicados por el BCRA vigentes al cierre de las operaciones del último día hábil del ejercicio. Las diferencias de cambio, ajustes e intereses fueron imputadas a los resultados del ejercicio. 2.3. Títulos públicos y privados (i) Tenencias registradas a valor razonable de mercado y por operaciones de pase: se valuaron de acuerdo con los valores de cotización vigentes para cada título al cierre del ejercicio. Las diferencias de cotización fueron imputadas al resultado del ejercicio. (ii) Tenencias registradas a costo más rendimiento: siempre que no consten en los listados de volatilidades o valores presentes publicados por el BCRA, se valuaron, al 31 de diciembre de 2016, al valor de incorporación, incrementado en función de los intereses devengados según la tasa interna de retorno. Al 31 de diciembre de 2017 no se registraban tenencias con este criterio de valuación. Los intereses devengados fueron imputados al resultado del ejercicio. 2.4. Método utilizado para el devengamiento de intereses El devengamiento de los intereses de la cartera activa y pasiva ha sido calculado mensualmente apropiándose en forma lineal o exponencial, según corresponda, en proporción a los días en que el capital ha estado expuesto a la incidencia de dichos intereses. 2.5. Préstamos al sector financiero y al sector privado no financiero y residentes en el exterior \u2013 Constitución de previsión por riesgo de incobrabilidad Los préstamos se incluyen por el saldo del capital adeudado más los intereses y ajustes devengados a cobrar al cierre del ejercicio, neto de las previsiones por riesgo de incobrabilidad. Las previsiones por riesgo de incobrabilidad han sido determinadas sobre la base del riesgo estimado de la asistencia crediticia otorgada por la Entidad, el cual resulta de la evaluación de la capacidad de repago de sus obligaciones, del grado de cumplimiento de los deudores y de las garantías que respaldan las respectivas operaciones, de acuerdo con las normas sobre "Clasificación de deudores" y "Previsiones mínimas por riesgo de incobrabilidad" emitidas por el BCRA. 2.6. Especies a recibir por compras y/o entregar por ventas contado a liquidar y a término Representan los derechos a recibir o las obligaciones de entregar títulos o moneda extranjera por operaciones de compra o venta al contado o a término. Los activos o pasivos subyacentes se valuaron de acuerdo con los valores de cotización vigentes para cada especie al cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cotización fueron imputadas a los resultados del ejercicio. 2.7. Montos a cobrar por ventas y/o a pagar por compras contado a liquidar y a término Han sido valuadas de acuerdo con los precios concertados para cada operación al cierre de cada ejercicio. 2.8. Bienes de uso y bienes diversos Han sido valuados a su valor de incorporación menos la correspondiente depreciación acumulada al cierre de cada ejercicio. Dichos bienes se deprecian siguiendo el método de la línea recta en función de las vidas útiles asignadas a partir del mes de su incorporación. El valor determinado de los bienes, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede su valor de utilización económica estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los presentes estados contables. 2.9. Bienes intangibles Los bienes intangibles han sido valuados a su costo, menos la correspondiente amortización acumulada al cierre de cada ejercicio. La amortización de estos bienes se efectúa a partir del mes de su incorporación, en función a los meses de vida útil asignada. Para el caso de las mejoras sobre inmuebles de terceros, la vida útil asignada ha sido en función al plazo residual del contrato de alquiler. Para los restantes bienes ha sido de 60 meses. El importe activado no excede, en su conjunto, su valor de utilización económica. 2.10. Asistencia crediticia otorgada por la Entidad por cuenta y orden de la sucursal Nueva York, en el marco de las disposiciones establecidas por la Comunicación "A" 5472 del BCRA y modificatorias Al 31 de diciembre de 2017 la Entidad posee compromisos eventuales asumidos por cuenta y orden de la sucursal Nueva York en los términos de la Comunicación "A" 5472 del BCRA y modificatorias por 102.774 contabilizados en Cuentas de Orden \u2013 De Control - Otras. Al 31 de diciembre de 2016 el saldo de estos compromisos eventuales ascendía a 86.767. El riesgo crediticio de ésta operación es asumido directamente por la sucursal Nueva York. 2.11. Patrimonio neto Las cuentas integrantes de este rubro han sido reexpresadas, cuando correspondía, en función de lo indicado en el apartado 1.2. de la Nota 1, excepto el rubro "Capital Asignado", el cual se ha mantenido por su valor nominal. 2.12. Cuentas de resultados Las cuentas de resultados se expresan en moneda nominal sobre la base de su devengamiento mensual, excepto por los cargos por activos consumidos (depreciaciones y bajas de bienes de uso, diversos e...

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