Banco Mariva S.A.

• Fecha de disposición: 18 Marzo 2009
• Fecha de publicación: 18 Marzo 2009
• Sección: Balances
• Número de Gaceta: 31617

2.5. BALANCES NUEVOS BANCO MARIVA S.A.

Miércoles 18 de marzo de 2009 Segunda Sección BOLETIN OFICIAL Nº 31.617 19

NOTA 1: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES La Entidad ha preparado los presentes estados contables aplicando los criterios de valuación y exposición dispuestos por las normas del BCRA que como Ente de Control de Entidades Financieras, ha establecido mediante la Circular CONAU-1. Sin embargo, tal como se menciona en la Nota 9, los mencionados criterios de valuación para ciertos activos y pasivos y las normas de presentación de estados contables establecidas por el Ente de Contralor no están de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Nº 31.617 20

Las monedas distintas de dólares estadounidenses han sido convertidas a dicha moneda, aplicando el tipo de pase comunicado por la mesa del BCRA al último día hábil del ejercicio.

Las operaciones de compra venta de títulos valores con tenencias para operaciones de compra-venta o intermediación e instrumentos emitidos por el BCRA se valuaron de acuerdo con el método descripto en nota 1.b.

1. e Montos a cobrar y pagar por operaciones contado a liquidar y a término:

   Se valuaron de acuerdo con los precios concertados para cada operación, más las correspondientes primas devengadas al cierre del ejercicio, de corresponder.

1. f Valuación de las participaciones en otras sociedades Controladas sin cotización Se han valuado de acuerdo con el método de valor patrimonial proporcional sobre los Estados Contables de la Sociedad Controlada al 31 de diciembre de 2008 y 2007. Dichos Estados Contables han sido ajustados con el propósito de presentar criterios similares a los aplicados por Banco Mariva S.A. Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, el ajuste al valor patrimonial proporcional derivado de la aplicación de lo mencionado precedentemente asciende a $ 712 miles y $ 145 miles, respectivamente.

   No controladas sin cotización En pesos Las participaciones en otras sociedades se encuentran valuadas a su costo reexpresado de acuerdo con lo oportunamente establecido por los Decretos 1269/02 y 664/03 y las Comunicaciones 'A' 3702 y 3921, más dividendos en acciones que se incorporan a su valor nominal, sin exceder su valor de recupero.

   En moneda extranjera Están valuadas a su costo en moneda extranjera y convertidas a pesos aplicando el tipo de cambio de referencia del BCRA o al tipo de pase comunicado por la mesa del BCRA, en el caso de aquellas participaciones expresadas en monedas distintas de dólares estadounidenses, correspondiente al último día hábil del ejercicio, sin exceder su valor de recupero.

1. g Valuación de los Bienes de Uso y Bienes Diversos Los bienes se encuentran valuados a su costo reexpresado de acuerdo con lo oportunamente establecido por los Decretos 1269/02 y 664/03 y las Comunicaciones 'A' 3702 y 3921, incluyendo el Revalúo Técnico realizado en diciembre de 1981 y septiembre de 1982, menos su correspondiente depreciación acumulada. Dichos bienes incluyen, asimismo, una desvalorización registrada en el mes de diciembre de 1999 sobre bienes diversos incluidos en los revalúos técnicos, mencionados precedentemente.

   La depreciación de los bienes ha sido calculada sobre la base de la vida útil expresada en meses. Mes de alta se deprecia por completo. Los valores contables, tomados en su conjunto, no superan a los corrientes en plaza.

1. h Valuación de otros bienes diversos Estos bienes han sido valuados a su costo reexpresado de acuerdo con lo oportunamente establecido por los Decretos 1269/02 y 664/03 y las Comunicaciones 'A' 3702 y 3921, netos de su correspondiente depreciación acumulada.

   La depreciación de los bienes ha sido calculada sobre la base de la vida útil expresada en meses. Mes de alta se deprecia por completo. Los valores contables, tomados en su conjunto, no superan a los corrientes en plaza.

1. i Valuación de los Bienes Intangibles Los bienes intangibles se encuentran valuados a su costo reexpresado de acuerdo con lo oportunamente establecido por los Decretos 1269/02 y 664/03 y las Comunicaciones 'A' 3702 y 3921, menos las correspondientes amortizaciones acumuladas.

   A los efectos del cómputo de las respectivas amortizaciones se les ha asignado una vida útil de hasta 60 meses, las que se computan a partir del mes de alta.

   A partir del mes de marzo de 2003 el BCRA dispuso en la Comunicación 'A' 3916, que también se registre en este rubro la diferencia resultante del cumplimiento de medidas judiciales originadas en causas en las que se cuestione la normativa vigente aplicable a los depósitos en el sistema financiero en el marco de lo dispuesto por la Ley 25.561, el Decreto 214/02 y disposiciones complementarias, previéndose su amortización desde el mes de abril de 2003 en como máximo 60 cuotas iguales, mensuales y consecutivas.

1. j Valuación de préstamos, depósitos y otras obligaciones en títulos públicos Se han valuado de acuerdo al valor de cotización vigente para cada título al cierre del ejercicio más los intereses devengados a cobrar al cierre.

1. k Previsiones por riesgo de incobrabilidad, por compromisos eventuales y previsiones por otras contingencias.

   Mediante la Comunicación 'A' 2216 y modificatorias, el BCRA ha establecido normas para la clasificación de los deudores y sobre previsiones mínimas por riesgo de incobrabilidad, adoptando un criterio de evaluación de clientes basado principalmente en la capacidad de pago de las obligaciones en el futuro.

   1.1 Patrimonio neto Todos los saldos y movimientos de las cuentas del Patrimonio Neto fueron reexpresados de acuerdo con lo oportunamente establecido por los Decretos 1269/02 y 664/03 y las Comunicaciones 'A' 3702 y 3921, a excepción de la cuenta 'Capital Social' la cual se mantiene a su valor histórico.

1. m Cuentas de Orden Al 31 de diciembre de 2008 y 2007 se encuentran registrados hechos contingentes para la Entidad, operaciones vinculadas a instrumentos financieros derivados y registros de operaciones de control, los cuales se hallan valuados al valor nominal de las transacciones en pesos o convertidas a pesos aplicando el factor de conversión correspondiente al cierre del ejercicio.

   Cuando existan garantías reales recibidas por financiaciones otorgadas, las mismas se valuarán al menor entre el valor documentado en el instrumento de la respectiva garantía, el valor de mercado al cierre del ejercicio de los bienes afectados a dicha garantía y el saldo a esa fecha del crédito garantizado.

   Por otra parte, al 31 de diciembre de 2008 y 2007 la Entidad mantiene efectivo en custodia por un total de $ 303 miles y $ 1.921 miles respectivamente.

1. n Cuentas de resultados Al 31 de diciembre de 2008 y 2007 las cuentas de resultados se expresan en moneda corriente del período, excepto los cargos por activos consumidos (depreciación de bienes de uso y diversos y amortización de bienes intangibles) que contemplan lo oportunamente establecido por los Decretos 1269/02 y 664/03 y las Comunicaciones 'A' 3702 y 3921, y el resultado por participaciones permanentes, el cual se determina conforme al método del valor patrimonial proporcional descripto en la Nota 1.f.

   1º Impuesto a las ganancias Al 31 de diciembre de 2008 la Entidad ha constituido una provisión de aproximadamente $ 1.380 miles, computada en base al impuesto estimado a pagar, sin considerar el efecto de las diferencias temporales.

   Al 31 de diciembre de 2007 la provisión fue de $ 574 miles.

1. p Impuesto a la ganancia mínima presunta La Ley Nº 25.063, a partir del 31 de diciembre de 1998, establece la vigencia de un nuevo impuesto que grava la renta mínima presunta. En el caso de entidades financieras, se determina aplicando el 1% sobre el 20% de los activos valuados conforme a las normas que lo establecen. En virtud de la legislación vigente, el Banco estima computar el nuevo gravamen como pago a cuenta del impuesto a las ganancias correspondiente al próximo o próximos ejercicios.

1. q Indemnizaciones por despido La Entidad imputa directamente a gastos las indemnizaciones abonadas.

1. r Estimaciones contables La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la Gerencia y la Dirección de la Entidad realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el periodo. La Gerencia y Dirección de la Entidad realizan estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, la previsión para deudores incobrables, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones para contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.

   NOTA 2: BIENES CON DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA En el rubro créditos diversos, se encuentran registrados $ 75 miles al 31 de diciembre de 2008 y $ 126 al 31 de diciembre de 2007 por depósitos en garantía correspondientes a la operación de venta de las participaciones en el capital que el Banco tenía sobre la ex - AFJP Activa - Anticipar, efectuada en septiembre de 1996. Dichos fondos garantizan las declaraciones contractuales realizadas por los accionistas, así como la totalidad de los pasivos y los juicios en curso existentes en la ex - AFJP a la fecha de venta.

   Adicionalmente, en dicho rubro al 31 de diciembre de 2008, se encuentran registrados $ 3.634 miles en instrumentos emitidos por el BCRA constituidos como depósitos en el Mercado Abierto Electrónico, que corresponden a los márgenes que dichos mercados requieren para operar con el índice de dólar futuro, y $ 50 miles y U$S 2.315 miles como efectivo en garantía en el Mercado a Término de Rosario. Al 31 de diciembre de 2007 se mantenía $ 1.835 miles como depósito en el Mercado a Término de Rosario que corresponde al margen que dicho mercado requiere para operar con el...