Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala III, 31 de Octubre de 2016 (caso BANCO MACRO SA Y OTROS c/ UIF s/CODIGO PENAL - LEY 25246 - DTO 290/07 ART 25)

Fecha de Resolución:31 de Octubre de 2016
Emisor:Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala III
 
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Año del B. de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CAMARA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL- SALA III 6029/2014 BANCO MACRO SA Y OTROS c/ UIF s/CODIGO PENAL - LEY 25246 - DTO 290/07 ART 25 Buenos Aires, 31 de octubre de 2016.- GO VISTOS

Y CONSIDERANDO:

  1. Que, por presentación de fs. 2/63vta., el Banco Macro S.A. y los señores F.A.S., J.P.B.D., L.C.C., J.H.B., D.J.E.C., J.P.B., R.J.E., A.M., C.E.V., G.E.S. y la señora C.B. interponen –en los términos del art. 25º de la Ley nº 25.246 y del art. 25º

    del Decreto nº 290/07- recurso de apelación directa contra la Resolución U.I.F. Nº 06/2014, del 9 de enero de 2014.

    Y, al efecto, sustancialmente postulan: (a) que resultan aplicables –al caso- los principios y garantías del derecho penal común; que la omisión de informar operaciones sospechosas es una infracción o ilícito instantáneo y no permanente o continuo; que –en el caso- la consumación es instantánea pero existen efectos permanentes; que la acción sumarial se encuentra prescripta respecto de la totalidad de las operaciones por haber transcurrido el plazo bienal que para las mismas preveía el texto del Código Penal (art. 62º) vigente al momento en que se instruyó el sumario desde el acaecimiento de las operaciones; que el plazo de dos años comienza a computarse desde la medianoche del hecho investigado (conf. art. 63º del Código Penal); que la notificación del auto de apertura del sumario a los imputados tiene capacidad interruptiva de la prescripción; que los sumariados fueron notificados una vez expirado el plazo bienal de prescripción de la acción y; que, en el caso la única solución razonable es el cómputo bienal desde la realización de cada una de las operaciones; (b)

    que, no hay norma previa a los hechos analizados en el sumario que establezca la responsabilidad solidaria u objetiva alguna en cabeza de los Fecha de firma: 31/10/2016 Firmado por: J.E.A.C.M.G.S.G.F., #19514231#163039927#20161031103918860 integrantes del órgano directoral del sujeto obligado, ante eventuales incumplimientos al deber de informar (irretroactividad de las disposiciones de la Ley 26683) y que el art. 24 de la Ley 25246 –en su redacción vigente al momento que se realizaron las Operaciones- sancionaba únicamente a la “persona” que incumpliera obligaciones “de información” –habiéndose asignado tal carga al oficial de cumplimiento en la reglamentación-, por lo cual los D. no son pasibles de ser sancionados bajo la ley 25246; (c) que, la norma que tipifica las conductas sancionables y establece a quien podrá penarse bajo el régimen de la Ley 25246, no prevé la imposición de sanción alguna al “órgano directivo” o sus integrantes, por incumplimientos a las obligaciones previstas –estando, por el contrario, bien identificados los destinatarios conforme el inc. 1 y 2 del citado art. 24 de la Ley Antilavado- y; (d) que, en el caso, no hubo incumplimiento alguno a la obligación de informar operaciones sospechosas; que se trataban de operaciones de cambio con razonable justificación para un cliente que poseía un perfil operacional aceptable para realizar las operaciones; que, cuando el cliente se presentó por primera vez en Banco Macro, le fue requerida la correspondiente información sobre sus datos personales y actividad, todo ello en carácter de declaración jurada; que, el monto que representaba cada una de las operaciones concertadas con el señor D. no hizo más que alejar toda sospecha sobre el origen de los fondos denunciados por el propio cliente; que, compró en Macro aproximadamente $ 840.000 en 27 meses, es decir, un promedio aproximado de tan sólo $ 31.110 mensuales; que las operaciones tuvieron lugar durante los años 2005 y 2007, época en la cual no existían las restricciones para el acceso al mercado libre y único de cambios que se impusieron a partir de octubre de 2011; que, en el caso, no existe un incumplimiento expreso y unívocamente típico que constituya un presupuesto de la aplicación de cualquier sanción de naturaleza penal y; que la escala sancionatoria del art. 24º de la Ley nº 25.246 resulta inconstitucional en su aplicación al caso concreto.

    Fecha de firma: 31/10/2016 Firmado por: J.E.A.C.M.G.S.G.F., #19514231#163039927#20161031103918860 Año del B. de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CAMARA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL- SALA III

  2. Que, en tanto por escrito de fs. 123/197, el Estado Nacional –Ministerio de Justicia y Derechos Humanos– Unidad de Información Financiera contesta el traslado conferido respecto del recurso directo interpuesto en autos.

  3. Que, preliminarmente, cabe recordar que el Tribunal no está obligado a seguir a los recurrentes en todas y cada una de las cuestiones y argumentaciones que proponen a consideración de la Alzada, sino tan sólo aquéllas que son conducentes para decidir el caso y que bastan para dar sustento a un pronunciamiento válido (CSJN, Fallos 258:304; 262:222; 265:301; 272:225; 278:271; 291:390; 297:140; 301:970; esta Sala, “T., H. c/ CPACF”, del 8/2/07; “M. de U.I.F. c/ EN-Mº del Interior Prefectura Naval Argentina s/ personal militar y civil de las FFAA y de Seg.”, del 19/7/07; “S.H.A. y otro c/ EN- PFA y otro s/ daños y perjuicios”, del 11/10/07; “ACIJ c/ EN- ley 24240- Mº Planificación s/ proceso de conocimiento”, del 29/5/98; “MULTICANAL S.A. y otro c/ EN- SCI DLC (Actas 2600/09 y otras) s/ amparo ley 16.986”, del 21/5/09; “Ciudadanos Libres Calidad Institucional Asoc. Civil c/ EN- Dto 67/10 s/ medida cautelar autónoma”, del 21/10/10, entre otros).

  4. Que, a continuación, corresponde indicar que, por Resolución U.I.F. Nº 06 de fecha 9 de enero de 2014 –que obra glosada a fs. 473/503 del expediente administrativo nº 6614/2011, se dispuso:

    rechazar los planteos de prescripción efectuados por la entidad bancaria, por los...

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