Banco de Inversion y Comercio Exterior S.A.

• Fecha de la disposición: 6 de Mayo de 2010

2.5. BALANCES BANCO DE INVERSION Y COMERCIO EXTERIOR S.A.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

Jueves 6 de mayo de 2010 Segunda Sección BOLETIN OFICIAL Nº 31.898 15

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES correspondientes al ejercicio ecónomico finalizado el 31 de diciembre de 2009 comparativo con el ejercicio 2008

NOTA 1 -- NORMAS CONTABLES 1.1. MONEDA Las cifras expuestas en los estados contables surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales y reglamentarias del Banco Central de la República Argentina.

Las cifras están expresadas en miles de pesos ($) de acuerdo con lo requerido por las normas vigentes.

1.2. PRINCIPALES CRITERIOS DE VALUACION Y EXPOSICION 1.2.1. Información comparativa De acuerdo con la Comunicación 'A' 4265 del BCRA, el Estado de Situación Patrimonial, el Estado de Resultados, el Estado de Evolución del Patrimonio Neto, el Estado de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes y los Anexos, incluyen la información comparativa con datos al 31 de diciembre de 2008.

1.2.2. Activos y pasivos en moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio de referencia del Banco Central de la República Argentina (Com. 'A' 3500) del último día hábil del ejercicio.

1.2.3. Devengamiento de intereses y ajustes El devengamiento de intereses activos y pasivos se realiza sobre la base de una distribución lineal.

Se ha devengado el Coeficiente de Estabilización de Referencia en los rubros correspondientes de acuerdo a la reglamentación vigente, lo cual se encuentra expuesto en los puntos detallados a continuación.

1.2.4. Títulos públicos y privados Las Letras del B.C.R.A., por operaciones de pase, y las Letras del Tesoro Nacional suscriptas han sido valuadas, al 31 de diciembre de 2009 y al 31 de diciembre de 2008, a su valor de costo incrementado por las rentas devengadas pendientes de cobro.

Los Bonos de Descuento en Dólares Vto. 2033 (Discount), recibidos por el canje efectuado en los términos del decreto 1735/2004 de reestructuración de la deuda del Estado Nacional se encuentran registrados a valor de mercado; al 31 de diciembre de 2008 en cuentas de títulos públicos sin cotización, y al 31 de diciembre de 2009 en cuentas de títulos públicos con cotización, en ambas fechas según los términos de la Com. 'A' 4727.

Los Bonos Par en Dólares Vto. 2038 (Par), los Bonos del Gobierno Nacional en dólares con vencimiento en el año 2012, los Bonos del Gobierno Nacional con vencimiento en el año 2015, los Bonos del Gobierno Nacional en pesos con vencimiento en el año 2014 y los Valores Negociables vinculados al PBI fueron valuados, al 31 de diciembre de 2008, según los términos de la Com. 'A' 4861 del BCRA, la misma permitió registrar los títulos públicos nacionales, y los instrumentos de regulación monetaria emitidos por ese ente, en 'cuentas de inversión especial' a valores del 30 de septiembre de 2008. En septiembre de 2009 los Bonos del Gobierno Nacional en pesos con vencimiento en el año 2014 fueron canjeados (ver nota 27), en los términos de la Resolución conjunta de las Secretarías de Hacienda y Finanzas Nros. 216/2009 y 57/2009, respectivamente, por un nuevo título público denominado Bono de la Nación Argentina + 300 pbs. con vencimiento en el año 2015, los mismos se encuentran registrados, según los términos de la Com. 'A' 4976, a su valor de incorporación incrementado en función de la tasa interna de retorno. Por aplicación de los términos de la comunicación 'A' 4676, al 31 de diciembre de 2009, los Bonos mencionados (Bono de la Nación Argentina + 300 pbs. con vencimiento en el año 2015), los Bonos del Gobierno Nacional con vencimiento en el año 2015, y los Valores Negociables vinculados al PBI se encuentran registrados a su valor de mercado.

Los Bonos Par en Dólares Vto. 2038 (Par) en cuentas de títulos públicos sin cotización y los Bonos del Gobierno Nacional en dólares con vencimiento en el año 2012 en 'cuentas de inversión especial'.

Como consecuencia de la situación descripta cabe mencionar que el valor de mercado de los títulos públicos, al 17 de febrero de 2010, es inferior en, aproximadamente, miles de $ 98,8 en relación al valor registrado de la posición del BICE al 31 de diciembre de 2009.

1.2.5. Préstamos Garantizados Al 31 de diciembre de 2009 y al 31 de diciembre de 2008, los Préstamos Garantizados en canje de títulos públicos, se valuaron conforme a la tasa establecida y considerando el criterio de valuación establecido por la Comunicación 'A' 3911 y modificatorias del BCRA.

1.2.6. Bienes de uso y Bienes diversos Al 31 de diciembre de 2009 y al 31 de diciembre de 2008, los bienes de uso han sido valuados a su costo, menos la correspondiente amortización acumulada. La amortización es calculada sobre la base de la vida útil expresada en meses, por el método lineal. El valor de los bienes de uso no supera su valor recuperable.

Los bienes diversos al 31 de diciembre de 2009 y al 31 de diciembre de 2008 han sido valuados a su costo de incorporación al patrimonio.

1.2.7. Bienes intangibles Al 31 de diciembre de 2009 y al 31 de diciembre de 2008 han sido valuados a su costo, menos la correspondiente amortización acumulada. Su vida útil se estimó en un plazo de 5 años.

Las mejoras efectuadas en inmuebles alquilados se valuaron a su costo, deducida la correspondiente amortización acumulada. La amortización se efectúa en el plazo que dura el contrato de alquiler.

1.2.8. Valuación de Préstamos Los saldos al 31 de diciembre de 2009 y al 31 de diciembre de 2008 de préstamos en moneda extranjera existentes al 3 de febrero de 2002 --capital e intereses-- de acuerdo con la Comunicación 'A' 3507 del Banco Central de la República Argentina punto 5, se convirtieron a pesos a razón de $ 1,40 por cada dólar estadounidense o su equivalente en otras monedas, incrementados por la aplicación del C.E.R., los intereses devengados pendientes de cobro, neto de las respectivas previsiones por riesgo de incobrabilidad cuando corresponda.

Las operaciones de préstamos en moneda extranjera, incrementadas por los intereses devengados pendientes de cobro al cierre del ejercicio, netas de las respectivas previsiones por riesgo de incobrabilidad cuando corresponda, fueron valuadas según se indica en la nota 1.2.2.

Los restantes préstamos fueron valuados a su capital original, neto de cancelaciones, adicionándose los intereses devengados pendientes de cobro al cierre del ejercicio, neto de las respectivas previsiones por riesgo de incobrabilidad cuando corresponda.

Con fecha 24 de mayo de 2006 el Directorio del BICE resolvió dar tratamiento de cartera de consumo, exclusivamente a los efectos de la clasificación de los deudores y en un todo de acuerdo con las normas del BCRA, a los créditos de naturaleza comercial hasta el tope establecido por el BCRA (actualmente de $ 750.000.--), dejándose aclarado que todas las financiaciones que otorga el BICE son de naturaleza comercial.

1.2.9. Impuesto a las ganancias El impuesto a las ganancias cargado a resultados es el que se estima pagar de acuerdo con la legislación vigente.

Por acogimiento al régimen establecido en la Ley 26.476, con fecha 25 de Agosto de 2009 se efectuó la presentación de las rectificativas correspondientes a las declaraciones juradas del impuesto a las ganancias de los ejercicios 2004 a 2007, dando cumplimiento de esta forma a lo aprobado por el Directorio según consta en acta Nº 624.

Con fecha 28 de diciembre de 2009 se realizó la presentación del trámite de pedido de repetición de impuestos por los ejercicios 2003, 2004 y 2005, por un total de miles de $ 1.012,7 conforme lo estableció el Directorio según Acta Nº 624.

1.2.10. Indemnización por despido Las indemnizaciones por despido son cargadas a resultados en el momento de su pago.

1.2.11. Remuneración directores De acuerdo a lo resuelto en reunión de Directorio del 14 de agosto de 2003 y según lo fijado por la Asamblea de Accionistas los honorarios del Directorio se registran, dentro del cuadro de resultados, en el rubro Honorarios a Directores y Síndicos.

1.2.12. Programa Global de Crédito Multisectorial La deuda mantenida con la Secretaría de Hacienda de la Nación subsidiaria a la línea del exterior otorgada al Estado Nacional por el EXIMBANK de Japón (actual Japan Bank for International Cooperation), de acuerdo con la aplicación del Decreto 471/2002 artículo 1º por considerarse una obligación del Sector Público Nacional, se ha convertido a razón de $ 1,40 por cada Dólar Estadounidense y se ajustó por el Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER). La deuda mantenida con la Secretaría de Hacienda de la Nación subsidiaria a la línea otorgada al Estado Nacional por el BID se encontraba registrada en dólares estadounidenses.

1.2.13. Pagos por cuenta y orden del Estado Nacional Los pagos efectivizados al Japan Bank for International Cooperation ('JBIC', antes Eximbank) bajo el contrato de 'Préstamo Multisectorial para la Argentina', por cuenta y orden del Estado NacioJueves 6 de mayo de 2010 Segunda Sección BOLETIN OFICIAL Nº 31.898 16 nal y conforme instrucciones recibidas del Ministerio de Economía y Producción (antes Ministerio de Economía, Obras y Servicios Públicos) generaron un crédito en moneda extranjera luego aplicado a la cancelación de las amortizaciones de capital y servicios de intereses de la deuda relacionada que el BICE mantiene con el Estado Nacional bajo el 'Programa Global de Crédito Multisectorial' - ver la nota 1.2.12.

El excedente surgido de las aplicaciones a los vencimientos producidos, que fue calculado de acuerdo a lo expresado en la nota 1.2.12., se encuentra registrado en 'Créditos Diversos'. Por dicho crédito se ha efectuado el reclamo correspondiente mediante notas al Ministerio de Economía y Producción (antes Ministerio de Economía, Obras y Servicios Públicos) de fechas 10-05-02 ,1-10-02 y 12-02-03, las que fueron reiteradas el 17 y 27 de septiembre de 2004.

Con fecha 3 de enero de...