Abn-amro Nv Sucursal Argentna

• Fecha de disposición: 05 Marzo 2008
• Fecha de publicación: 05 Marzo 2008
• Sección: Balances
• Número de Gaceta: 31359

2.5. BALANCES ABN-AMRO BANK N.V.

SUCURSAL ARGENTINA Victoria Ocampo 360 Ciudad de Buenos Aires Estados contables por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2007 presentados en forma comparativa Segunda Sección BOLETIN OFICIAL Nº 31.359 14Miércoles 5 de marzo de 2008

Segunda Sección BOLETIN OFICIAL Nº 31.359 15Miércoles 5 de marzo de 2008

Segunda Sección BOLETIN OFICIAL Nº 31.359 16Miércoles 5 de marzo de 2008

Segunda Sección BOLETIN OFICIAL Nº 31.359 17Miércoles 5 de marzo de 2008

Segunda Sección BOLETIN OFICIAL Nº 31.359 18Miércoles 5 de marzo de 2008

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 PRESENTADAS EN FORMA COMPARATIVA NOTA 1 - CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS Los presentes estados contables exponen cifras expresadas en miles de pesos de acuerdo con lo requerido por la norma CONAU 1-349 del Banco Central de la República Argentina (Comunicación 'A' 3147 y complementarias).

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS La Entidad ha preparado los estados contables de acuerdo con las normas contables para entidades financieras establecidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.), y de acuerdo a las normas contables profesionales, excepto por lo informado en nota 14.

Las normas contables más significativas aplicadas por la Entidad para la preparación de los estados contables son las siguientes:

2.1. Unidad de medida De acuerdo con lo establecido por el Decreto Nº 664/2003, la Comunicación 'A' 3921 del B.C.R.A.

y la Resolución General Nº 449/2003 de la C.N.V, la Entidad no aplica ninguna metodología de reexpresión a partir del 1º de marzo de 2003.

Hasta esa fecha, se aplicó la metodología de reexpresión establecida por la norma CONAU 1-484 del B.C.R.A., la que en términos generales concuerda con lo establecido por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) (Resolución Técnica Nº 6, modificada por las Resoluciones Técnicas Nº 17 y 19), y se han utilizado coeficientes de ajuste derivados del Indice de Precios Internos Mayoristas (IPIM).

2.1.1. Criterios de exposición Los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto, los anexos y las notas se presentan comparativos con el ejercicio precedente finalizado el 31 de diciembre de 2006, en cumplimiento de lo establecido por la Comunicación 'A' 4265 del B.C.R.A. Asimismo, al 31 de diciembre de 2007 la Entidad no presenta el estado de flujo de efectivo y equivalentes en forma comparativa haciendo uso de la opción prevista en la Comunicación 'A' 4667 de BCRA.

2.2. Criterios de valuación Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:

2.2.1. Activos y pasivos en moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio de referencia publicado por el B.C.R.A., para el último día hábil de cada ejercicio.

Los activos y pasivos en otras monedas distintas del dólar estadounidense fueron valuados al tipo de cambio de referencia informado por la mesa de operaciones del B.C.R.A. para el último día hábil de cada ejercicio.

2.2.2. Títulos Públicos y Privados 2.2.2.2. Tenencias en cuentas de inversión Al 31 de diciembre de 2007 las tenencias en cuentas de inversión se encuentran valuadas a costo acrecentado en forma exponencial en función a su tasa interna de retorno. Al 31 de diciembre de 2006 la Entidad no poseía estas tenencias.

2.2.2.3. Tenencias para operaciones de compra-venta o intermediación Al 31 de diciembre de 2007 y 2006 las tenencias para operaciones de compra-venta o intermediación, se encuentran valuadas a las últimas cotizaciones representativas conocidas a dichas fechas más, en caso de corresponder, el valor de los cupones de renta y amortización vencidos a cobrar al cierre de cada ejercicio. Cabe aclarar que al 31 de diciembre de 2006, la Entidad haciendo uso de la opción contemplada en la Comunicación 'A' 4270 y complementarias del B.C.R.A., había optado por registrar las tenencias de Bono con Descuento a valor de mercado. Por lo expuesto, la Entidad ha registrado en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006 un resultado por ajuste a ejercicios anteriores (pérdida) de miles de $ 80.097, correspondiente al efecto al inicio del ejercicio del cambio de criterio de valuación de estas tenencias, las cuales se hallaban valuadas según lo dispuesto por la Comunicación 'A' 4270 y complementarias del B.C.R.A.

2.2.2.4. Instrumentos emitidos por el B.C.R.A.

Al 31 de diciembre de 2007 y 2006 las tenencias de instrumentos emitidos por el B.C.R.A. (NOBAC) por miles de $ 88.084 y miles de $ 81.234 se encuentran valuadas a la última cotización representativa conocida al cierre de cada ejercicio. Asimismo, al 31 de diciembre de 2007 y 2006 miles de $ 33.634 y $ 24.468 se encuentran valuadas a su costo acrecentado en forma exponencial en función a su tasa interna de retorno.

Al 31 de diciembre de 2007 la tenencia de instrumentos emitidos por el B.C.R.A. (LEBAC) por miles de $ 403 se encuentra valuada a la última cotización representativa conocida al cierre del ejercicio.

Al 31 de diciembre de 2007 y 2006 las tenencias de instrumentos emitidos por el B.C.R.A. (LEBAC) por miles de $ 43.175 y miles de $ 18.227 respectivamente, originadas en la operación de pase pasivo con el B.C.R.A., se encuentran valuadas a su valor de costo.

2.2.2.5. Títulos privados con cotización Al 31 de diciembre de 2007 las tenencias de acciones se encuentran valuadas a la última cotización representativa conocida al cierre de cada ejercicio. Al 31 de diciembre de 2006 la Entidad no poseía estas tenencias.

2.2.3. Préstamos 2.2.3.1. Previsión por riesgo de incobrabilidad La Entidad constituye una previsión por riesgo de incobrabilidad para cubrir las pérdidas estimadas en la recuperación de los préstamos, de acuerdo a las normas establecidas por el B.C.R.A. (Comunicación 'A' 2729 y modificatorias).

Dichas normas establecen la forma en la que las entidades financieras deben clasificar los deudores y las pautas mínimas a aplicar para el previsionamiento por riesgo de incobrabilidad de la cartera de créditos del sector privado no financiero y financiero, teniéndose en cuenta las condiciones económicas actuales y las expectativas futuras.

El cargo por incobrabilidad imputado a resultados incluye el incremento de la mencionada previsión y los castigos directos efectuados sobre la cartera de créditos durante cada ejercicio.

2.2.3.2. Préstamos garantizados - Decreto 1387/01

La Entidad en diciembre de 2001 se presentó al canje de deuda pública entregando títulos públicos nacionales por un valor contable al 5 de noviembre de 2001 de miles de $ 2.730, recibiendo en contrapartida préstamos garantizados por miles de $ 4.473, los cuales fueron concertados a una tasa del 2,248% hasta el 31 de julio de 2004 y al 7% desde el 1 de agosto de 2004 hasta su vencimiento, el 1 de abril de 2010.

Al 31 de diciembre de 2007 y 2006 los préstamos garantizados por miles de $ 1.918 y miles de $ 2.686 respectivamente, han sido valuados a su valor técnico ya que es inferior a su valor presente a esa fecha, de acuerdo a lo dispuesto por la Comunicación 'A' 3911 y complementarias del B.C.R.A.

Dicha normativa establece que el cálculo del valor presente debe efectuarse computando la tasa de descuento publicada por el B.C.R.A., que al 31 de diciembre de 2007 ascendía a 7,1% nominal anual. Adicionalmente, se dispone que la sumatoria de las diferencias entre el valor presente determinado o el valor técnico, el menor, y el 'valor teórico' calculado de acuerdo con lo previsto por dicha norma, se registra en una cuenta regularizadora del activo, en la medida en que el resultado final sea positivo.

2.2.4. Devengamiento de intereses El devengamiento de intereses para las operaciones no incluidas en el siguiente detalle se ha efectuado utilizando el método del cálculo exponencial. En las siguientes operaciones el devengamiento se ha efectuado aplicando el método lineal:

Operaciones en moneda extranjera;

Operaciones a plazos no superiores a 92 días;

Operaciones acordadas con capitalización, percepción o pago de intereses por plazos no superiores a 92 días.

2.2.5. Operaciones contado a liquidar y a término con moneda extranjera Al 31 de diciembre de 2007 y 2006 la Entidad tiene vigentes contratos de compra o venta de moneda extranjera. Al momento del acuerdo se reconocen activos y pasivos, los cuales reflejan el efectivo, la moneda extranjera a ser transados a la fecha final del contrato. La diferencia entre activos y pasivos a la fecha de inicio de la transacción (primas) es diferida y amortizada a lo largo de la vida del contrato.

Asimismo, la Entidad compra y vende moneda extranjera por cuenta y orden de sus clientes cuya liquidación se efectúa dentro de los tres días hábiles de concertada. Los activos o pasivos son registrados por los créditos o las deudas con los clientes con contrapartida en activos o pasivos que reflejan la moneda a ser transada.

Los créditos o las deudas de la Entidad que representan la recepción o entrega futura de monedas son ajustados para reflejar el valor de mercado vigente de dichas monedas.

2.2.6. Participaciones en otras sociedades Al 31 de diciembre de 2007 y 2006 la participación en el Holding AFJP Previar S.A. ha sido valuada a su valor patrimonial proporcional al cierre de cada ejercicio. Al 31 de diciembre de 2007 la participación en ABN AMRO Asset Management Arg. S.G.F.C.I.S.A. se encuentra valuada a su valor patrimonial proporcional al cierre del ejercicio.

Las participaciones en otras sociedades no controladas sin cotización (excepto las del Holding AFJP Previar S.A.) están valuadas al valor efectivamente aportado.

2.2.7. Bienes de uso y bienes diversos Los bienes de uso y bienes diversos, están valuados a su costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. Las altas anteriores al 28 de febrero de 2003 han...