Nuevo Banco de Entre Rios S.A.

• Fecha de disposición: 13 Marzo 2008
• Fecha de publicación: 13 Marzo 2008
• Sección: Balances
• Número de Gaceta: 31365

Estados Contables al 31 de Diciembre de 2007

NUEVO BANCO DE ENTRE RÍOS S.A. - Domicilio Legal: Cerrito 740 Piso 11 C.A.B.A. CUIT 33-70799551-9

Fecha en que se cumple el plazo de duración de la sociedad: 6 de junio de 2101

Auditor firmante: José G. Riportella Asociación Profesional: PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.

Informe correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2007 Tipo de informe: 2

Segunda Sección BOLETIN OFICIAL Nº 31.365 28Jueves 13 de marzo de 2008

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 y 2006 (Cifras expresadas en miles de pesos) 1. CONSTITUCIÓN Y OPERACIONES DE LA ENTIDAD 1.1. Constitución de la Entidad Con fecha 21 de mayo de 2002, el Poder Ejecutivo Nacional (PEN) emitió el Decreto Nº 838/02 a través del cual dispuso la constitución del Nuevo Banco de Entre Ríos S.A. (NBERSA), cuyo objeto social es el de operar como entidad financiera en los términos de la Ley de Entidades Financieras (LEF). El capital inicial fue suscripto en un noventa y nueve por ciento (99%) por el Banco de la Nación Argentina (BNA) y en un uno por ciento (1%) por la Fundación Banco de la Nación Argentina (FBNA).

NBERSA, como consecuencia de la aplicación del procedimiento del artículo 35 bis de la LEF al ex Banco de Entre Ríos S.A. (ex BERSA), asumió los pasivos privilegiados del ex BERSA y recibió, en contrapartida, el Bono A del Fideicomiso Financiero de Banco de Entre Ríos S.A. (Fideicomiso BERSA), quien fue destinatario de los activos excluidos del ex BERSA.

En la misma fecha, el Directorio del Banco Central de la República Argentina (BCRA) dispuso entre otras cuestiones, mediante su Resolución Nº 316/02, autorizar a NBERSA a funcionar como banco comercial minorista, aprobar la constitución del Fideicomiso BERSA y autorizar a BNA a participar del capital del NBERSA con el objetivo de administrar, estabilizar y proceder a la venta de su participación accionaria en el menor tiempo posible. Con fecha 4 de junio de 2002, en cumplimiento del Decreto Nº 838/02 mencionado, se firmó el contrato constitutivo de NBERSA.

Con fecha 24 de septiembre de 2004, se presentó al BCRA un Programa de Saneamiento y Venta del NBERSA, que incluía, entre otras cuestiones, la capitalización de la Entidad en 15 millones realizada en julio de 2004, un aporte del Fondo de Garantía de Depósitos (FGD) a ser requerido a Seguro de Depósitos S.A. (SEDESA) y las bases del plan de venta del paquete accionario de la Entidad.

Consecuentemente con dicho programa, SEDESA resolvió acceder a una asistencia financiera consistente en la suscripción e integración en efectivo, por parte del FGD, de 95 millones de acciones preferidas de VN$ 1 cada una más una prima de emisión $ 1 por acción (ver nota 12), sujeta entre otras a las siguientes condiciones:

- Las acciones preferidas gozarán de derecho a un dividendo fijo acumulativo anual del 1%.

- Que quien resultare adquirente de las acciones de la Entidad en el proceso de venta de las mismas tendrá un derecho de opción de compra de las acciones preferidas que deberá ser pagada dentro de los 15 años contados desde la toma de posesión de la Entidad por el comprador, con más un interés del 4% anual pagadero conjuntamente con el precio.

- SEDESA, como fiduciario del FGD, tendrá derecho a una opción de venta contra quien resulte comprador de las acciones de la Entidad, la cual podrá ser ejercida a los 15 años contados desde la fecha de emisión de dichas acciones preferidas.

Luego de un primer llamado a licitación para la venta de las acciones de la Entidad declarado desierto, con fecha 15 de junio de 2005, se reunió el Comité de Evaluación de las ofertas presentadas en el marco del segundo llamado a licitación, que resolvió, entre otras cuestiones:

9. Considerar 'Oferta preferida' a la presentada por Nuevo Banco de Santa Fe S.A. (NBSF) en cumplimiento del Pliego de Bases y Condiciones.

   ii. No invitar a mejorar la 'Oferta preferida'.

   iii. Preadjudicar las Acciones Ordinarias del Nuevo Banco de Entre Ríos S.A. al Nuevo Banco de Santa Fe S.A.

   Con fecha 17 de junio de 2005, BNA y FBNA como vendedores y Nuevo Banco de Santa Fe S.A.

   como comprador, en razón de haber sido elegido este último como preadjudicatario, suscribieron el contrato de compraventa de las acciones ordinarias de Nuevo Banco de Entre Ríos S.A. Posteriormente, con fecha 11 de agosto de 2005 el Directorio del BCRA mediante su Resolución Nº 276/05, resolvió entre otras cuestiones autorizar la mencionada venta de acciones.

   1.2. Agente Financiero de la Provincia Con fecha 16 de septiembre de 2005, Nuevo Banco de Entre Ríos S.A. y la Provincia de Entre Ríos suscribieron el contrato de Agente Financiero, a través del cual la Entidad prestará los siguientes servicios:

   - Caja obligada del Gobierno, por lo que se depositan obligatoria y exclusivamente en la Entidad los ingresos y demás depósitos en efectivo o valores del Poder Ejecutivo, sus Ministerios y Secretarías, la Legislatura Provincial, el Poder Judicial, los Organismos Provinciales descentralizados, autárquicos y las empresas y/o sociedades del Estado Provincial.

   - Agente Financiero de la Provincia, por lo que tiene exclusividad entre otras cuestiones para percibir los recursos de coparticipación de impuestos nacionales, percibir los impuestos, servicios, tasas y contribuciones provinciales, prestar los servicios de transferencia de recursos provenientes de la recaudación de impuestos a las cuentas corrientes oficiales, la administración de la operatoria de distribución de recursos de coparticipación a los municipios, la atención de las órdenes de pago de haberes de la totalidad de los agentes de la Administración Pública Provincial y el cobro de todos los impuestos provinciales que sean recaudados por la Dirección General de Rentas.

   El mencionado contrato tiene un plazo de duración de 10 años, renovable por un plazo de 5 años más.

   2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES Los presentes Estados Contables, que surgen de los registros de contabilidad de la Entidad, están expresados en miles de pesos y han sido preparados de acuerdo con las normas contables establecidas por el BCRA.

   A continuación se detallan los principales criterios de valuación y exposición utilizados:

   2.1. Información comparativa De acuerdo con lo requerido por las normas del BCRA, los estados contables del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2007 se presentan en forma comparativa con los del ejercicio anterior.

   Mediante la Comunicación 'A' 4667 y complementarias, el BCRA introdujo modificaciones en las normas relativas a la presentación y exposición de los estados de las entidades financieras en relación a las que se encontraban vigentes en el ejercicio anterior. Consecuentemente, el Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2006 fue reclasificado, al solo efecto de su comparación con los presentes estados contables. Adicionalmente, dichas normas establecieron el reemplazo del Estado de Origen y Aplicación de Fondos vigente al 31 de diciembre de 2006 por el Estado de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes vigente al 31 de diciembre de 2007. En este sentido, la Entidad ha preparado el correspondiente Estado de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes al 31 de diciembre de 2006 para incluirlo como información comparativa.

   2.2. Reexpresión en moneda constante Las normas contables profesionales y del BCRA establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en Resolución Técnica (RT) Nº 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).

   Los estados contables de la Entidad reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003 de acuerdo con lo requerido por el Decreto Nº 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional (PEN) y la Comunicación 'A' 3921 del BCRA.

   Las normas contables profesionales establecen que la discontinuación de la aplicación del método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica Nº 6 de la FACPCE debió efectuarse a partir del 1ro de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta dicha fecha no han sido significativos en relación con los estados contables tomados en su conjunto.

   2.3. Estados de flujo de efectivo y sus equivalentes La partida 'Efectivo' de los Estados de flujo de efectivo y sus equivalentes incluye las cuentas a la vista que integran el rubro Disponibilidades.

   Segunda Sección BOLETIN OFICIAL Nº 31.365 29Jueves 13 de marzo de 2008

   2.4. Criterios de valuación Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:

1. Activos y pasivos en moneda extranjera:

   Los activos y pasivos nominados en dólares estadounidenses fueron valuados al tipo de cambio de referencia del BCRA, vigente para el dólar estadounidense al cierre de las operaciones del último día hábil de cada ejercicio. Adicionalmente, los activos y pasivos nominados en otras monedas extranjeras fueron convertidos a los tipos de cambio de pase comunicados por la mesa de operaciones del BCRA. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.

2. Títulos públicos y privados:

   - Tenencias en cuentas de inversión:

   · Bonos del Gobierno Nacional (BODEN), en pesos: al cierre del ejercicio anterior se valuaron de acuerdo con su valor técnico (valor nominal recibido por la Compensación ajustado por el Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER) más los intereses devengados hasta la fecha de...