Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B - SECRETARIA PENAL, 18 de Septiembre de 2018, expediente FCB 005650/2014/78

• Fecha de Resolución: 18 de Septiembre de 2018
• Emisor: CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B - SECRETARIA PENAL

Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B

5650/2014

LAC

C., 18 de septiembre de 2018.

Y VISTOS:

Estos autos caratulados: “LEGAJO DE

APELACIÓN de R., E.D. Y OTROS en autos:

R., E.D. y otros por/ASOCIACION ILICITA,

INF. ART. 310 - INCORPORADO POR LEY 26.733 en concurso real con DEFRAUDACIÓN POR RETENCIÓN INDEBIDA

(E.. FCB

5650/2014/78); venidos a conocimiento de la S. B de este Tribunal en virtud de los recursos de apelación interpuestos interpuestos por el Dr. J.M.D.,

en representación del imputado L.C. de los S. a fs. 19807; los D.. J.A.B. y J.A.L. en representación del imputado C.F.A. a fs. 19809; el Dr. F.C. en representación del imputado R.A.T. a fs. 19815 y del imputado J.L.D. a fs. 18822; el Dr. T.G. en representación de los imputados A.H.R. y J.C. Ahumada a fs. 19833; el Dr. S.B.F. en representación de O.A.A. a fs. 19863;

el Dr. M. de A., en representación del imputado D.O.R. a fs. 19888; el Dr. M.S. en representación de D.J.R. a fs. 19891; el Dr.

J.M.P. en representación de A.M.Y. a fs. 19835, los D.. B.S.A. y F.A. en representación de E.D.R. a fs. 19838; el Dr. I.J.D. en representación del encartado J.F.G.A. a fs. 19848; el Dr. D.V. en representación del imputado D.A.T. a fs. 19848; el Dr. M.O.U., apoderado de la querellante Unidad de F. de firma: 18/09/2018

Información Financiera en contra de lo dispuesto en los A. en sistema: 25/10/2018

Firmado por: L.N., JUEZ DE CÁMARA

Firmado por: EDUARDO AVALOS, JUEZ DE CAMARA

Firmado por: G.S.M., JUEZ DE CAMARA

Firmado(ante mi) por: CAROLINA PRADO, Secretaria de Cámara 1

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puntos XII, XIII, XIV, XV, XVI y XVII a fs. 19840; los D.. E.C.N. y M.L. apoderados de la AFIP en relación a lo dispuesto en el punto XIV a fs.

19850; el señor F.F. en contra de las situaciones procesales previstas en los puntos XII, XIII, XIV, XV, XVI

y XVII a fs. 19846, todos en contra de la resolución de fecha 30 de junio de 2017 dictada por el señor J. Federal N° 3, en la que decide: “I.ORDENAR EL PROCESAMIENTO y PRISIÓN PREVENTIVA de E.D.R., ya filiado,

como supuesto autor del delito de lavado de activos agravado (art. 303 inc. 1 y 2 apartado “a” del Código Penal), dos hechos concursados materialmente -hechos nominados 7° y 80°- por los cuales fuera oportunamente indagado, conforme art. 312 del C.P.P.N.

II. ORDENAR EL

PROCESAMIENTO de A.H.R., J.C.A.,

D.A.T. y O.A.A., filiados precedentemente, como supuestos autores del delito de lavado de activos agravado (art. 303 inc. 1° y 2° apartado “a” del Código Penal), dos hechos en concurso real -hechos nominados 7° y 80°- por el cual fueron oportunamente indagados, conforme art. 306 del C.P.P.N…. IV.ORDENAR EL

PROCESAMIENTO de J.L.D., R.A.T. y C.F.A., ya filiados, como partícipes necesarios del delito de lavado de activos agravado (art.

303 inc. 1° y 2° apartado “a” del Código Penal) -hecho nominado 7°- (arts. 45 sgts. y 54 y ccs. del C.P.), por el cual fueron oportunamente indagados, conforme art. 306 del C.P.P.N.

V. ORDENAR EL PROCESAMIENTO de A.M.Y., ya filiado, como supuesto autor de los delitos de lavado de activos agravado (art. 303 inc. 1° y 2° apartado “a” del Código Penal) -hecho nominado 80°- y asociación ilícita (art. 210 primer párrafo del C.P.) –hecho nominado 1°- por los cuales fuera indagado F. de firma: 18/09/2018

(conf. art. 306 del A. en sistema: 25/10/2018

Firmado por: L.N., JUEZ DE CÁMARA

Firmado por: EDUARDO AVALOS, JUEZ DE CAMARA

Firmado por: G.S.M., JUEZ DE CAMARA

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Código Ritual).

VI. ORDENAR EL PROCESAMIENTO de D.O.R. y D.J.R., ya filiados, como presuntos autores del delito de lavado de activos agravado (art. 303 inc. 1° y 2° apartado “a” del Código Penal)

-hecho nominado 80°- por el cual fueran indagados (conf.

art. 306 del C.P.P.N.).

VII. ORDENAR EL PROCESAMIENTO de L.C.D.L.S., ya filiado, como supuesto autor del delito de lavado de activos agravado (art. 303 inc. 1°

y 2° apartado “a” del Código Penal) -hecho nominado 80°-

por el cual fue indagado (conf. art. 306 del C.P.P.N.).

VIII.ORDENAR EL PROCESAMIENTO de J.F. GUEVARA

AMADO, filiado anteriormente, como partícipe necesario del delito de intermediación financiera no autorizada agravada (art. 310 1° y 3° párrafo del C.P.) y supuesto autor del delito de lavado de activos agravado (art. 303 incs. 1° y 2° apartado “a” del C.P.) -en relación al hecho nominado 81°-, todo en concurso material, por los cuales fuera oportunamente indagado, conforme lo dispuesto en el art.

306 del Código Ritual. …

XII. SOBRESEER LA PRESENTE CAUSA

en favor de S.A.V. y F.A.P.S., filiados anteriormente, en orden al delito de lavado de activos agravado (art. 303 inc. 1° y 2°

apartado “a” del Código Penal), conforme lo dispuesto en el art. 336 inc. 4° del C.P.P.N. y partícipes necesarios del ilícito evasión tributaria simple (art. 1 de la Ley 24.769), conforme lo dispuesto en el art. 336 inc. 1° del C.P.P.N. -hecho 7°-, por los que fueron indagados. XIII.

SOBRESEER PARCIALMENTE LA PRESENTE CAUSA en favor de J.L.D., R.A.T., C.F.A.,

C.A.F., E.D.R., A.H.R., J. césar AHUMADA, D.A.T., O.A.A. y L.M. DE LOS SANTOS, todos ellos F. de firma: 18/09/2018

ya filiados, como supuestos autores del delito de evasión A. en sistema: 25/10/2018

Firmado por: L.N., JUEZ DE CÁMARA

Firmado por: EDUARDO AVALOS, JUEZ DE CAMARA

Firmado por: G.S.M., JUEZ DE CAMARA

Firmado(ante mi) por: CAROLINA PRADO, Secretaria de Cámara 3

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tributaria simple (art. 1° de la Ley 24.769) -hecho 7°-,

por el cual fueron indagados, conforme lo dispuesto en el art. 336 inc. 1° del C.P.P.N.).

XIV. SOBRESEER LA PRESENTE

CAUSA en favor de G.A.M., E.D.R., como supuestos autores y A. CASADO y V.E.A., como partícipes necesarios, todos ya filiados, en orden al delito de evasión tributaria simple (art. 1° de la Ley 24.769) -hecho 15°-, por el cual fueron indagados, conforme lo dispuesto en el art. 336 inc. 1° del C.P.P.N.).

XV. SOBRESEER PARCIALMENTE la presente causa en favor de J.F.G.A. y Euclides Bartolomé

BUGLIOTTI, ya filiados, en orden al delito de asociación ilícita (art. 210 primer párrafo del C.P.) por el cual fueran indagados –hecho 81°-, conf. art. 336 inc. 4° del C.P.P.N.

XVI. SOBRESEER la presente causa en favor de A. CASADO y V.E.A. en orden al delito de asociación ilícita (art. 210 del Código Penal) -hecho 1°- por el cual fueron indagados, conforme lo dispuesto en el art. 336 inc. 4° del C.P.P.N.

XVII. SOBRESEER la presente causa en favor de J.L.W., filiado precedentemente, en orden al delito de asociación ilícita (art. 210 primer párrafo del C.P.), por el cual fuera oportunamente indagado –hecho nominado 1°-, conforme lo previsto en el art. 336 inc. 4° del C.P.P.N., con la expresa declaración de que la formación del presente sumario no afecta el buen nombre y honor del que hubiere gozado.

XIX. ORDENAR EL EMBARGO SOBRE LOS BIENES de J.L.D., R.A.T., C.F.A. y J.F.G.A., hasta cubrir la suma de setenta millones de pesos ($ 70.000.000), cada uno, o en su defecto, inhibirlos de la libre disposición de los mismos.

XX. ORDENAR EL EMBARGO SOBRE LOS BIENES de A.M.Y., hasta cubrir la suma de cuarenta millones de F. de firma: 18/09/2018

A. en sistema: 25/10/2018

Firmado por: L.N., JUEZ DE CÁMARA

Firmado por: EDUARDO AVALOS, JUEZ DE CAMARA

Firmado por: G.S.M., JUEZ DE CAMARA

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pesos ($ 40.000.000), o en su defecto, inhibirlo de la libre disposición de los mismos.

Y CONSIDERANDO:

I.Q. se presenta ante esta S. la cuestión de responder a los recursos de apelación interpuestos por las defensas de los imputados mencionados,

las partes querellantes, Unidad de Información Financiera y la Administración Federal de Ingresos Públicos y el F. Federal en contra del decisorio dictado con fecha 30 de junio de 2017, cuyos fragmentos resolutivos se leen transcriptos precedentemente.

II. Debe decidirse entonces, respecto de los recursos de apelación interpuestos ante el Juzgado Federal n° 3 por: 1) la defensa técnica del imputado L.C. de los S. a cargo del Dr. J.M.D.; 2) la defensa técnica del imputado A.H.R. y J.C. Ahumada, a cargo del Dr. T.G.; 3) la defensa técnica del imputado D.A.T. a cargo del Dr. D.V.; 4) la defensa técnica del imputado O.A.A., a cargo del Dr. S.B.F.; 5) la defensa técnica del imputado D.O.R. a cargo del Dr. M. de A.; 6) la defensa técnica del imputado D.J.R. a cargo del Dr.

M.C.S.; 7) la defensa técnica de C.F.A. a cargo e los D.J.A.B. y J.A.L.; 8) la defensa de R.A.T. a cargo del Dr. F.C.; 9) la defensa técnica de J.L.D. a cargo del Dr. F.C.; 10) la defensa técnica de A.M.Y. a cargo del Dr. J.M.P.; 11) la defensa de E.D.R. a cargo de los D.. B.S.A. y F.A.; 12) la defensa técnica de J.F.F. de firma: 18/09/2018

G.A. a cargo de los D.. I.J.D. y A. en sistema: 25/10/2018

Firmado por: L.N., JUEZ DE CÁMARA

Firmado por: EDUARDO AVALOS, JUEZ DE CAMARA

Firmado por: G.S.M., JUEZ DE CAMARA

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S.B.; 13) el Dr. M.O.U.,

apoderado de la querellante Unidad de Información Financiera en contra de lo dispuesto en el punto XII

referido a los imputados S.A.V. y F.A.P.S.; en el punto XIII referido a los imputados J.L.D., R.A.T.,

C.F.A., C.A.F., E.D.R., A.H.R., J.C. Ahumada,

D.A.T., O.A.A. y L.M. de los S.; en el punto XIV referido a los imputados G.A.M., E.R.,

A.C. y V.E.A.; en el punto XV en relación a los imputados J.F.G.A. y E.B.B.; en el punto XVI en relación a los imputados A. Casado y V.E.A. y en el punto XVII referido al imputado J.L.W.; 14)

el apoderado de la querellante Administración Federal de Ingresos Públicos en contra de lo dispuesto en el punto XIV

referido al sobreseimiento a favor de E.D.R. en orden al delito de evasión tributaria...