Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de San Martín - CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SECRETARIA PENAL 4, 11 de Mayo de 2023, expediente FSM 054216/2022/5/CA004
| Fecha de Resolución | 11 de Mayo de 2023 |
| Emisor | CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SECRETARIA PENAL 4 |
Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SEC PENAL N°4
Causa n° - FSM 54216/2022/5/CA4
Legajo Nº 5 - DENUNCIANTE: JUZGADO EN LO CRIMINAL Y CORRACCIONAL N° 29 SECRETARIA
N° 152 Y OTROS DENUNCIADO: TORRES DURAN, G.P. Y OTROS s/LEGAJO DE
APELACION
Reg. N°: 10.116
S.M., de mayo de 2023.-
VISTOS
Y CONSIDERANDO:
-
Llegan las presentes actuaciones a estudio del Tribunal, en virtud del recurso de apelación interpuesto por los Dres. M.C.L. y A.N.G.,
abogados defensores de G.P.T.D., contra el decreto de fecha 26 de diciembre de 2022 mediante el cual se dispuso la acumulación al presente legajo de la causa CPE 866/2022 (que a su vez tiene acumulada la causa FSM 54.222/2022), todas ellas del registro del Juzgado Federal de Primera Instancia de Campana.
En la instancia, el Sr. Fiscal General no adhirió a la impugnación, en tanto que el Dr. M.C.L. expresó agravios en la audiencia desarrollada a tenor del Art. 454
del CPPN, de la que participó la Dra. D.L., por la defensa de P.A.B..
-
Los recurrentes centran sus agravios en considerar que la acumulación de Fecha de firma: 11/05/2023
Firmado por: A.A.L., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: N.P.B., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: P.J.F., SECRETARIO DE CAMARA
Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SEC PENAL N°4
Causa n° - FSM 54216/2022/5/CA4
Legajo Nº 5 - DENUNCIANTE: JUZGADO EN LO CRIMINAL Y CORRACCIONAL N° 29 SECRETARIA
N° 152 Y OTROS DENUNCIADO: TORRES DURAN, G.P. Y OTROS s/LEGAJO DE
APELACION
Reg. N°: 10.116
expedientes causa a su asistido un gravamen irreparable o de tardía reparación ulterior,
puesto que, al no existir vinculación entre los legajos, la medida dispuesta puede derivar en un grave retraso para la resolución de la imputación que pesa en este sumario sobre T.D., con la consecuente afectación de su derecho de defensa en juicio y del debido proceso adjetivo.
De este modo, sostienen que al no existir identidad de objeto, persona, ni aun de espacio temporal entre los procesos, la acumulación de los dos expedientes iniciados para investigar la evasión tributaria y previsional de “Supermercados Mayoristas Yaguar S.A.” (causas CPE 866/2022 y FSM 54.222/2022),
a la iniciada por uno de los dueños de tal empresa para que se investiguen supuestos actos de lavado de dinero atribuidos a G.P.T.D. perjudica el trámite de los expedientes.
A la par, refieren que no concurren los supuestos previstos normativamente para la Fecha de firma: 11/05/2023
Firmado por: A.A.L., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: N.P.B., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: P.J.F., SECRETARIO DE CAMARA
Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SEC PENAL N°4
Causa n° - FSM 54216/2022/5/CA4
Legajo Nº 5 - DENUNCIANTE: JUZGADO EN LO CRIMINAL Y CORRACCIONAL N° 29 SECRETARIA
N° 152 Y OTROS DENUNCIADO: TORRES DURAN, G.P. Y OTROS s/LEGAJO DE
APELACION
Reg. N°: 10.116
acumulación de procesos judiciales, por cuanto las causas CPE 866/2022 y FSM 54.222/2022 no guardan vinculación o conexidad con el objeto procesal de este expediente en la medida que en aquéllos se investigan irregularidades tributarias y previsionales en que habría incurrido el contribuyente “Supermercados Mayoristas Yaguar S.A.”, sus directivos y accionistas, al tiempo que en la presente se investiga si T.D. realizó actos de lavado de dinero al adquirir diversos bienes con dinero originado en supuestos fraudes que la empresa denunció en la causa 3433/2020 y en la I.P.P. Nro. PP-18-01-009875-20/00.
Sobre el punto, destacan que mientras en este expediente J.L.B. reviste la condición de denunciante, en los otros dos sería imputado, en su carácter de socio de la empresa, de modo que no existiría vínculo entre los sumarios y su acumulación conspiraría contra la reconstrucción histórica de los hechos que se atribuyen a T.D. en este legajo, al confundirse los objetos procesales.
Fecha de firma: 11/05/2023
Firmado por: A.A.L., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: N.P.B., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: P.J.F., SECRETARIO DE CAMARA
Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SEC PENAL N°4
Causa n° - FSM 54216/2022/5/CA4
Legajo Nº 5 - DENUNCIANTE: JUZGADO EN LO CRIMINAL Y CORRACCIONAL N° 29 SECRETARIA
N° 152 Y OTROS DENUNCIADO: TORRES DURAN, G.P. Y OTROS s/LEGAJO DE
APELACION
Reg. N°: 10.116
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Previo a resolver, corresponde puntualizar, de modo liminar, los antecedentes de los sumarios involucrados.
1) En primer término, la causa CPE
866/2022, se originó el día 19 de septiembre del año 2022, a partir de los testimonios extraídos por el Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional N°29, en el marco de la causa Nro. 34.330/2020, para que la justicia Nacional en lo Penal Económico investigue la posible comisión de delitos tributarios en los que podría haber incurrido la contribuyente “Supermercados Mayoristas Yaguar S.A.”,
relacionados a la presunta evasión de tributos y a la apropiación indebida de los recursos de la seguridad social. Así, se remitieron testimonios a la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico, siendo desinsaculado para intervenir el Juzgado Nacional en lo Penal Económico N° 3, que declinó su competencia en razón del territorio en favor del Juzgado Federal de Primera Instancia de Campana sobre la base de que el domicilio fiscal de la Fecha de firma: 11/05/2023
Firmado por: A.A.L., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: N.P.B., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: P.J.F., SECRETARIO DE CAMARA
Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SEC PENAL N°4
Causa n° - FSM 54216/2022/5/CA4
Legajo Nº 5 - DENUNCIANTE: JUZGADO EN LO CRIMINAL Y CORRACCIONAL N° 29 SECRETARIA
N° 152 Y OTROS DENUNCIADO: TORRES DURAN, G.P. Y OTROS s/LEGAJO DE
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Reg. N°: 10.116
empresa se encuentra en la localidad de Ingeniero Maschwitz, provincia de Buenos Aires.
2) Por su parte, la causa FSM
54.222/2022 (acumulada a la anterior), tiene origen en los testimonios remitidos por la Unidad Funcional de Instrucción y Juicio Nro.
05 de E. del Departamento Judicial Zárate Campana, el día 14 de octubre de 2022, en el marco de la I.P.P. Nro. PP-18-01-009875-20/00,
caratulada “NN y otros s/estafa”, para que se investigue la posible evasión fiscal en que habría incurrido la misma firma, siendo radicada también en el Juzgado Federal de Primera Instancia de Campana.
Vale destacar que aquella pesquisa que tramita en la justicia provincial también tuvo origen en testimonios remitidos por el Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional N° 29,
en el marco de la causa Nro. 34.330/2020,
caratulada “T.D.G.P. y otros s/ estafa procesal”, para que se investigue la presunta comisión del delito de administración fraudulenta.
Fecha de firma: 11/05/2023
Firmado por: A.A.L., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: N.P.B., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: P.J.F., SECRETARIO DE CAMARA
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Causa n° - FSM 54216/2022/5/CA4
Legajo Nº 5 - DENUNCIANTE: JUZGADO EN LO CRIMINAL Y CORRACCIONAL N° 29 SECRETARIA
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De los requerimientos de instrucción emitidos por el Fiscal de grado en ambos legajos surge que su objeto procesal se endereza a determinar si los responsables de la firma “Supermercados Mayoristas Yaguar S.A.”
y/o cualquier otra persona vinculada a ella,
evadieron parcial o totalmente al fisco nacional, provincial o de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, el pago de aportes o contribuciones, o ambos conjuntamente,
correspondientes al sistema de la seguridad social, en relación a sus empleados en relación de dependencia que hayan prestado servicios para el período en principio abarcado entre los años 2007 y 2020 y/o si trasgredieron de otra manera el Régimen Penal Tributario (Ley 27.430).
3) Finalmente, este sumario -FSM
54.216/2022-, se inició el 14 de octubre de 2022 en virtud de la presentación efectuada por J.L.B., en su calidad de accionista de la firma “Supermercados Mayoristas Yaguar S.A.”, quien denunció a G.P.T.F. de firma:...
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