Legajo Nº 24 - QUERELLANTE: DIVISION CAUSAS PENALES DE LA DGA - AFIP IMPUTADO: C. I. SRL Y OTROS s/LEGAJO DE APELACIÓN

• Fecha: 18 Septiembre 2023
• Número de expediente: CPE 631/2016/24

Poder Judicial de la Nación Reg. Interno N° /2023

LEGAJO DE APELACIÓN DE C.

I. S.R.L.; G., S.L.M.S.S. Y

OTROS EN LA CAUSA N° CPE 631/2016, CARATULADA: ‘S., M. Y

OTROS SOBRE INFRACCIÓN LEY 22415’”.

CPE 631/2016/24/CA54. Orden N° 33.286. Juzgado Nacional en lo Penal Económico N° 8, Secretaría N° 15. Sala “A”.

Buenos Aires, de septiembre de 2023.

VISTOS:

El recurso de apelación interpuesto por el señor fiscal interviniente ante la instancia anterior, contra los puntos dispositivos XLII,

XLIII, XLIV, XLV, XLVI, XLVII, XLVIII, XLIX, L, LI, LII, LIII, LIV, LV,

LVI, LVII y LVIII de la resolución que en copia obra en el presente legajo digital, por los cuales el señor juez de la instancia previa dispuso dictar el auto de falta de mérito respecto de C. L. S., de D. T. S.A., de M. G. M., de M. D.S.R.L., de L. R., de S. L. G., de C.

I. S.R.L., de J. M. M., de D. Z., de T. R. S.A., de R. F. G., de M. S.

I. S.A., de A. J. P., de N. A. P., de L. P., de S. M. y de L. W. S.A.

La presentación por la cual el señor fiscal general de cámara mantuvo el recurso de apelación aludido por el párrafo que antecede.

Las presentaciones por las cuales las defensas de L. W. S.A., de A. J. P., de N. A. P., de L. P., de S. M., de J. M. M., de M. G. M. y de M.

D.S.R.L. y el señor fiscal general de cámara informaron en los términos establecidos por el art. 454 del C.P.P.N.

Y CONSIDERANDO:

1. ) Que, por los puntos dispositivos XLII, XLIII, XLIV, XLV,

   XLVI, XLVII, XLVIII, XLIX, L, LI, LII, LIII, LIV, LV, LVI, LVII y LVIII

   del pronunciamiento recurrido, el juzgado “a quo” dispuso la falta de mérito tanto para ordenar el auto de procesamiento como para disponer el sobreseimiento de C. L. S., de D. T. S.A., de M. G. M., de M. D.S.R.L., de L.

   R., de S. L. G., de C.

   I. S.R.L., de J. M. M., de D. Z., T. R. S.A., de R. F. G.,

   de M. S.

   I. S.A., de A. J. P., de N. A. P., de L. P., de S. M. y de L. W. S.A.,

   respectivamente.

   Fecha de firma: 18/09/2023

   Alta en sistema: 19/09/2023

   Firmado por: F.G.S., SECRETARIO DE CÁMARA

   Firmado por: J.C.B., JUEZ DE CAMARA

   Firmado por: R.E.H., JUEZ DE CAMARA

   Firmado por: CAROLINA ROBIGLIO, JUEZ DE CAMARA

   35038681#384142626#20230918120237889

   Aquel temperamento, se adoptó en orden a las imputaciones referidas por el acápite XV, de la resolución en crisis, por el cual se indicó

   que guardaba relación a: “…A) S. L. G. y C.

   I. SRL 91°) En lo que respecta a los siguientes hechos respecto de los cuales se ha formulado imputación,

   pero no se ha afirmado la tipicidad por la presente resolución: Año 2014:

   Envíos de fechas: 3/1, 13/1, 20/1, 10/2, 17/2, 23/2, 26/2, 28/2, 17/3, 21/4, 16

   5, 4/6, 6/6, 12/6, 19/6, 20/6, 25/7, 31/7, 15/8, 22/8, 25/8, 25/9, 29/9, 3/10, 7

   10, 15/10, 24/10, 23/10, 29/10, 3/11, 10/11, 11/11, 12/11, 17/11, 19/11, 25

   11, 1/12, 22/12; Año 2015: Envíos de fechas: 12/1, 19/1, 3/2, 12/2, 16/2, 19

   2, 25/2, 2/3, 12/3, 26/3, 10/4, 29/4, 6/5, 8/5, 11/5, 18/5, 25/5, 3/6, 4/6, 5/6, 8

   6, 11/6, 12/6, 22/6, 18/9, 21/9, 5/10, 13/10, 15/10, 23/10, 26/10, 6/11, 12/11,

   23/11, 9/12, 21/12, 28/12 y; Año 2016: Envíos de fechas: 6/1, 11/1, 21/1, 25

   1, 27/1, 28/1, 29/1, 5/2, 10/2, 12/2, 18/2, 19/2, 22/2, 25/2, 26/2, 1/3, 2/3, 4/3,

   8/3, 10/3, 14/3, 15/3, 18/3, 28/3, 30/3, 31/3, 1/4, 15/4, 21/4, 29/4, 4/5, 11/5,

   12/5,13/5, 17/5, 31/5, 9/6, 14/6, 17/6, 20/6, 21/6, 23/6, 24/6, 30/6, 4/7, 5/7, 11

   7, 13/7, 22/7, 25/7, 4/8, 9/8, 10/8, 11/8, 22/8, 23/8, 24/8, 26/8, 5/9, 19/9, 21

   9, 23/9, 26/9, 28/9, 3/10, 6/10, 18/10, 19/10, 20/10, 24/10, 26/10, 8/11, 14

   11, 17/11, 21/11, 30/11, 1/12, 2/12, 7/12, 12/12, 21/12, 29/12, 30/12.

   Durante cada uno de esos días no se habría verificado el exceso del límite de 1000 dólares diarios, en la importación de mercadería, establecido a través del régimen simplificado de C. de importación, conforme la información que surge de los cuadros de operaciones incorporados en autos…B) D. Z. y T. R. SA 92°) En lo que respecta a los siguientes hechos respecto de los cuales se ha formulado imputación, pero no se ha afirmado la tipicidad por la presente resolución: Envíos de fechas 8/8, 10/8, 11/8, 17

   8, 24/8, 28/9, 3/10, 25/10 y 23/12, todos de 2016. Durante cada uno de esos días no se habría excedido del límite de 1000 dólares diarios, en la importación de mercadería, establecido a través del régimen simplificado de C. de importación, conforme la información que surge de los cuadros de operaciones incorporados en autos. Por lo que resulta relevante establecer si más allá de dicha circunstancia, se habría vulnerado dicho régimen…C) L. R. 93°) En lo que respecta a los siguientes hechos respecto de los cuales se ha formulado imputación, pero no se ha afirmado la tipicidad por la presente resolución: Envíos de fechas 22/1, 26/2, 8/3, 21/3, 8

   4, 20/4, 21/4, 22/4, 25/4, 2/5, 11/5, 18/5, 20/5, 2/6, 3/6, 13/6, 15/6, 17/6, 4/7,

   5/7, 19/7, 21/7, 22/7, 1/8, 1078 (sic), 17/8, 31/8, 9/9, 21/9, 23/9, 5/10, 4/11, 9

   11, 18/11, 21/11, 1/12 y 5/12, todos correspondientes al año 2016. Durante cada uno de esos días no se habría excedido del límite de 1000 dólares diarios, en la importación de mercadería, establecido a través del régimen Fecha de firma: 18/09/2023

   Alta en sistema: 19/09/2023

   Firmado por: F.G.S., SECRETARIO DE CÁMARA

   Firmado por: J.C.B., JUEZ DE CAMARA

   Firmado por: R.E.H., JUEZ DE CAMARA

   Firmado por: CAROLINA ROBIGLIO, JUEZ DE CAMARA

   35038681#384142626#20230918120237889

   Poder Judicial de la Nación simplificado de C. de importación, conforme la información que surge de los cuadros de operaciones incorporados en autos…D) R. F. G. y “M. S.

   I. S.A. 94°) En lo que respecta a los siguientes hechos respecto de los cuales se ha formulado imputación, pero no se ha afirmado la tipicidad por la presente resolución: Envíos de fechas: 27/9, 29/9, 18/10, 27/10, 20/12, 21/12

   y 23/12, todos de 2016. Durante cada uno de esos días no se habría excedido del límite de 1000 dólares diarios, en la importación de mercadería,

   establecido a través del régimen simplificado de C. de importación,

   conforme la información que surge de los cuadros de operaciones incorporados en autos…E) C. L. S. y “D. T. SA” 95°) En lo que respecta a los siguientes hechos respecto de los cuales se ha formulado imputación,

   pero no se ha afirmado la tipicidad por la presente resolución: Envíos de fechas: 26/7, 28/7, 2/8, 3/8, 4/8, 11/8, 18/8, 19/8, 23/8, 24/8, 26/8, 29/8, 2/9, 5

   9, 8/9, 14/9, 15/9, 16/9, 20/9, 21/9, 23/9, 28/9, 3/10, 4/10, 7/10, 14/10, 17

   10, 21/10 28/10, 2/11, 4/11, 16/11, 23/11 y 13/12, todos ellos de 2016.

   Durante cada uno de esos días no se habría excedido del límite de 1000

   dólares diarios, en la importación de mercadería, establecido a través del régimen simplificado de C. de importación, conforme la información que surge de los cuadros de operaciones incorporados en autos…F) M. G.

   M. y “M. D.SRL” 96°) En lo que respecta a los siguientes hechos respecto de los cuales se ha formulado imputación, pero no se ha afirmado la tipicidad por la presente resolución: Envíos de fechas:…20/1, 27/1, 3/2, 10

   2, 15/2, 16/2, 17/2, 9/3, 10/3, 11/3, 14/3, 4/4, 15/4, 26/4, 2/5, 4/5, 6/5, 26/5,

   10/11, 11/11, 16/11 y 17/11, correspondientes al año 2016. Durante cada uno de esos días no se habría excedido del límite de 1000 dólares diarios, en la importación de mercadería, establecido a través del régimen simplificado de C. de importación, conforme la información que surge de los cuadros de operaciones incorporados en autos…G) J.M.M.(.en calidad de destinatario y de integrante “

   X. SA” 97°) En lo que respecta a los siguientes hechos respecto de los cuales se ha formulado imputación, pero no se ha afirmado la tipicidad por la presente resolución: Año 2015, envíos de fechas:

   23/1, 5/2, 17/2, 24/2, 5/3, 17/3,27/3, 14/4, 15/4, 21/4, 13/5, 18/5, 21/5, 22/5,

   26/5, 28/5, 29/5, 1076 (sic), 20/7, 6/8, 13/8, 14/8, 20/8, 24/9, 1/10, 23/10, 30

   10…y 18/12. Año 2016, envíos de fechas: 19/1, 25/1, 1/ 2, 4/2, 10/2, 11/2, 15

   2, 29/2, 10/3, 14/3, 22/3, 31/3, 6/4, 14/4, 15/4, 18/4, 5/5, 13/5, 18/5, 13/6, 29

   6, 4/7, 5/7, 6/7, 7/7, 12/7, 22/7, 4/8, 8/8, 16/8, 29/9, 21/10, 24/10, 25/10, 1

   11, 7/11, 9/11, 16/11, 21/11, 22/11 y 2/12. Durante cada uno de esos días no se habría excedido del límite de 1000 dólares diarios, en la importación de Fecha de firma: 18/09/2023

   Alta en sistema: 19/09/2023

   Firmado por: F.G.S., SECRETARIO DE CÁMARA

   Firmado por: J.C.B., JUEZ DE CAMARA

   Firmado por: R.E.H., JUEZ DE CAMARA

   Firmado por: CAROLINA ROBIGLIO, JUEZ DE CAMARA

   35038681#384142626#20230918120237889

   mercadería, establecido a través del régimen simplificado de C. de importación, conforme la información que surge de los cuadros de operaciones incorporados en autos…H) “L. W. SA” y sus integrantes 98°)

   En lo que respecta a los siguientes hechos por los cuales se ha formulado imputación, pero no se ha afirmado la tipicidad por la presente resolución,

   en referencia a algunos envíos en los que su intervención resultó por su carácter de courier para terceras personas, conforme el siguiente detalle:

   Envíos realizados por S. L. G. y C.

   I. SRL de las siguientes fechas: Año 2014

   : Envíos de fechas: 3/1, 13/1, 10/2, 26/2, 28/2, 21/4, 16/5, 6/6, 19/6, 20/6, 25

   7, 31/7, 15/8, 3/10, 7/10, 15/10, 24/10, 23/10, 29/10, 3/11, 10/11, 11/11, 12

   11, 17/11, 19/11, 25/11, 1/12, 22/12, Año 2015: Envíos de fechas: 12/1, 19

   1, 3/2, 12/2, 16/2, 17/2, 19/2, 23/2, 25/2, 2/3, 12/3, 17/3, 26/3, 10/4, 29/4, 6

   5, 8/5, 11/5, 18/5, 25/5, 3/6, 4/6, 5/6, 8/6, 11/6, 12/6, 22/6, 18/9, 21/9, 5/10, 7

   10, 13/10, 15/10, 23/10, 26/10, 6/11, 12/11, 23/11, 9/12, 21/12, 28/12 y; Año 2016: Envíos de fechas: 6/1, 11/1, 21/1, 25/1, 28/1, 29/1, 5/2, 10/2, 12/2, 18

   2, 19/2, 22/2, 25/2, 26/2, 1/3, 2/3, 4/3, 8/3, 10/3, 14/3, 15/3, 18/3, 28/3, 30/3,

   31/3, 1/4, 15/4, 21/4, 29/4, 4/5, 11/5, 12/5,13/5, 17/5, 31/5, 9/6, 14/6, 17/6, 20

   6, 21/6, 23/6, 24/6, 30/6, 4/7, 5/7, 11/7, 13/7, 22/7, 25/7, 4/8, 9/8, 10/8, 11/8,

   22/8, 23/8, 24/8, 26/8, 5/9, 19/9, 21/9, 22/9, 23/9, 26/9, 28/9, 3/10, 6/10, 18

   10, 19/10, 20/10, 24/10, 26/10, 8/11, 14/11, 17/11, 21/11,...