Fallo Nº 16.526

• Emisor: Tribunal de Cuentas
• Fecha de la disposición: 16 de Diciembre de 2015

FALLO Nº 16.526

(Publicación Abreviada)

Mendoza, 16 de diciembre de 2015

Visto en el Acuerdo de la fecha el expediente N° 353, Letra "A ", en el que se tramita la rendición de cuentas correspondiente a la gestión administrativo-financiera y patrimonial cumplida por la Contaduría General de la Provincia, Anexo 06, Unidad Organizativa 10 - Ministerio de Hacienda y Finanzas, Dirección de Administración de Activos de los ex Bancos Oficiales (DAABO), durante el ejercicio 2013, del que

RESULTA:

CONSIDERANDO:

I... II... III...

IV. Que las siguientes observaciones, cuyo análisis se efectúa individualmente a continuación, subsisten para la Revisión, por cuanto los responsables no presentaron sus descargos aportando los elementos necesarios o lo hicieron deficientemente, imposibilitando al Tribunal contar con elementos suficientes para dilucidar las deficiencias detectadas.

El Tribunal, atento a lo dictaminado por la Secretaría Relatora, considera la cuenta no presentada en estos aspectos y, en función de lo dispuesto por el artículo 40 in fine de la Ley Nº 1003 y modificatorias, resuelve formar una pieza separada en la parte dispositiva de este fallo, a fin de que los responsables aporten la información y/o documentación requerida para cada caso, bajo apercibimiento de aplicación de lo previsto por los artículos 40 y 42 de la ley citada:

7. Comprobantes pagados sin rendir.

Este reparo se incluyó en el Pliego de Observaciones debido a que la Revisión informó que quedaban pendientes de rendir comprobantes del ejercicio 2013, según el siguiente detalle:

Expte. Nº 247-D-13

24.554,30

Expte. Nº 373-D-13

11.776,33

Comprobantes sin expediente

63.777,88

Total

100.108,51

A su vez, la Contaduría General de la Provincia formuló observaciones en los expedientes Nros. 247-D-13 y 373-D-13, debiendo proceder a la rendición de los mismos.

A fs. 266/267 el Jefe de Departamento Habilitación de la DAABO informa que "… a la brevedad posible, este Departamento procederá a la rendición de los comprobantes detallados en el informe de la revisión, más allá que, de ese detalle ya han sido rendidos algunos en rendiciones posteriores al informe del Auditor". A continuación el responsable solicita un plazo de 30 días para realizar todas las rendiciones.

A fs. 264 la Directora Ejecutiva de la Dirección Administración Activos ex Bancos Oficiales (D.A.A.B.O.) adhiere a lo informado por el Jefe de Departamento Habilitación.

La Revisión, analizadas las contestaciones de los responsables, procedió a verificar en la repartición los comprobantes respaldatorios pendientes de rendir y a través del SIDICO constató que algunos gastos habían sido rendidos.

Expte. Nº 247-D-13:

Comprobante

Proveedor

Tipo

Nº

Nº

Nombre

Importe

LI

2

53912

MAGNANI, MARCELA SANDRA

730,00

OC

50

17135

LAS TORRES S.A.

820,40

OC

53

14413

SINZIG, GERMAN ERNESTO

427,76

OC

69

45193

VENTURA, JOSE FERNANDO, V

1.949,80

OC

70

77335

FERRO, CARLOS ALBERTO

1.500,00

OC

80

17135

LAS TORRES S.A.

705,20

OC

90

58077

CONVERGENCIA S.A.

916,00

OC

94

64291

PANIFICADOS INDEPENDENCIA

1.034,85

TOTAL

8.084,01

Expte. Nº 373-D-13:

Comprobante

Proveedor

Tipo

Nº

Nº

Nombre

Importe

AN

3

10 MARTI, CARLOS ALBERTO

573,60

OC

103

29923

OTTA, ALFREDO JORGE Y OJE

405,00

OC

114

64291

PANIFICADOS INDEPENDENCIA

1.103,74

OC

117

77335

FERRO, CARLOS ALBERTO

1.500,00

OC

124

146560

PUEBLA, ENRIQUE ARMANDO

2.175,00

OC

126

56195

GIOLO, JOSE JUAN ANTONIO

850,00

OC

65

39513

MARGUTTI, SILVANA

500,00

OC

79 101266

RUPAYCO S.A.

740,00

OC

93 101266

RUPAYCO S.A.

820,00

OC

95

64291

...