Disposicion 308/2008 - Afip

• Emisor: Administracion Federal de Ingresos Publicos
• Fecha de la disposición: 22 de Julio de 2008

Las copias que correspondan presentarse de acuerdo con lo previsto en esta resolución general, deberán estar acompañadas del respectivo original para su constatación por este Organismo. En su defecto, la copia deberá estar debidamente autenticada por autoridad notarial.

ADMINISTRACION FEDERAL DE INGRESOS PUBLICOS Disposición 308/2008

Estructura organizativa. Su modificación.

Bs. As., 18/7/2008

VISTO la Actuación SIGEA Nº 13316-171-2008 del Registro de esta ADMINISTRACION FEDERAL DE INGRESOS PUBLICOS, y CONSIDERANDO:

Que por la actuación citada en el VISTO, se propone la modificación de la estructura organizativa en el ámbito de la Subdirección General de Auditoría Interna.

Que en virtud del tiempo transcurrido desde la creación de la mencionada Subdirección General, mediante el Decreto Nº 898 del 21 de julio de 2005, surge la necesidad de adecuar su estructura organizativa, con el objeto de atender de manera más eficiente la evaluación y supervisión de los procesos que involucran las actividades desarrolladas por esta Administración Federal.

Que asimismo, la experiencia obtenida en la tramitación de denuncias que implican a agentes del Organismo, algunas de ellas provenientes del ex - Departamento Asuntos Internos, ha demostrado tener una resolución más eficiente cuando los casos son atendidos por los especialistas en cada materia.

Que por otro lado, en virtud de la cantidad y diversidad de auditorías de legalidad surge la conveniencia de unificar en un área especializada en temas jurídicos, la gestión de las auditorías legales operativas aduaneras, impositivas y previsionales y las administrativas, con el objeto de hacer más eficiente la ejecución y control de las mismas y de brindar soporte jurídico al resto de las dependencias de la citada Subdirección General.

Que también, el análisis del contenido de las distintas denuncias recibidas por la Unidad de Auditoría Interna muestra dentro de la operatoria aduanera, la existencia de situaciones cuya verificación excede a la de una auditoría de procesos, resultando necesario contar con una unidad análoga a la División Contraverificaciones, que centre su accionar en verificaciones específicas en materia aduanera.

Que por último, en virtud de la creciente importancia de la gestión de riesgos tanto organizacional como para la actividad propia de auditoría interna, surge la necesidad de contar con un área encargada de sistematizar la evaluación de riesgos a partir de los análisis e informes de las distintas áreas de la Unidad de Auditoría Interna, así como también el orden de tramitación de las distintas denuncias recibidas, dotando de objetividad al proceso de selección de temas a auditar.

Que el Departamento Coordinación y Procedimientos y el Comité de Análisis de Estructura Organizacional han tomado la intervención que resulta de sus competencias.

Que la presente propuesta cuenta con la conformidad de la Subdirección General de Auditoría Interna.

Que en ejercicio de las atribuciones conferidas por el artículo 6º del Decreto Nº 618 del 10 de julio de 1997, el suscripto se encuentra facultado para dictar la presente medida.

Por ello,

EL ADMINISTRADOR FEDERAL DE LA ADMINISTRACION FEDERAL DE INGRESOS PUBLICOS DISPONE:

Artículo 1º

Eliminar de la estructura organizativa vigente el Departamento 'Auditoría Legal' y su unidad dependiente, existentes en el ámbito de la Dirección de Auditoría de Operaciones Centrales.

Art. 2º

Eliminar de la estructura organizativa vigente las Divisiones 'Auditoría de Cumplimiento Operativo' y 'Evaluación Operativa', ambas dependientes de la Dirección de Auditoría de Procesos Operativos.

Art. 3º

Determinar que la unidad orgánica con nivel de División denominada 'Contraverificaciones' existente en la Dirección de Auditoría de Procesos Operativos, pase a denominarse 'Contraverificaciones Impositivas y Previsionales' manteniendo idéntica dependencia jerárquica.

Art. 4º

Crear UNA (1) unidad orgánica con nivel de Dirección denominada 'Auditoría de Procesos Legales', dependiente de la Subdirección General de Auditoría Interna.

Art. 5º

Crear DOS (2) unidades orgánicas con nivel de Departamento denominadas 'Auditoría Legal Operativa' y 'Auditoría Legal Administrativa' dependientes de la Dirección de Auditoría de Procesos Legales.

Art. 6º

Crear DOS (2) unidades orgánicas con nivel de División denominadas 'Auditoría Legal Impositiva y Previsional' y 'Auditoría Legal Aduanera' dependientes del Departamento Auditoría Legal Operativa.

Art. 7º

Crear UNA (1) unidad orgánica con nivel de División denominada 'Contraverificaciones Aduaneras', dependiente de la Dirección de Auditoría de Procesos Operativos.

Art. 8º

Crear UNA (1) unidad orgánica con nivel de División denominada 'Análisis y Monitoreo de Riesgos' dependiente del Departamento Riesgos, Planificación y Control.

Art. 9º

Crear UN (1) cargo de Jefe de Oficina para el cupo de la Dirección 'Auditoría de Procesos Legales', dependiente de la Subdirección General de Auditoría Interna.

Art. 10 Reemplazar los Anexos A41, B41, y la parte pertinente de los Anexos I y C, por los que se aprueban por la presente.

Art. 11 La presente disposición entrará en vigencia a partir de los VEINTE (20) días corridos contados desde el día siguiente al de su publicación en el Boletín Oficial.

Art. 12 Regístrese, comuníquese, publíquese, dése a la DIRECCION NACIONAL DEL REGISTRO OFICIAL y archívese. -- Claudio O

Moroni.

DIRECCIONSUBDIRECCION GENERALDIRECCION GENERAL ANEXO I ADMINISTRACION FEDERAL DE INGRESOS PUBLICOS COORD. TECNICO INSTITUCIONAL SEC. GENERAL AUDITORIA INTERNA AUD. DE PROC. OPERATIVOS AUD. DE OPER. CENTRALES SERVICIOS AL CONTRIBUYENTE SER. AL CONTRIB. Y AL USUARIO ADUANERO AS. LEGAL IMP. Y DE LOS REC.

DE LA S.S.

ASESORIA LEGAL ADUANERA ASUNTOS LEGALES ADMINISTRATIVOS PLANIFICACION Y CONTROL JUDICIAL PLANIFICACION PENAL LEGISLACION ASUNTOS JURIDICOS ADMINISTRACION FINANCIERA LOGISTICA PRESUPUESTO Y FINANZAS PLANIFICACION ESTUDIOS PLANEAM. Y ANALISIS DE GESTION RECAUDACION FISCALIZACION RECURSOS HUMANOS SISTEMAS Y TELECOMUNICA-CIONES TECNICO LEGAL DE LOS REC. DE LA SEGURIDAD SOCIAL COORDINACION OPERATIVA DE LOS REC.

DE LA SEG. SOC.

PROG. Y NOR. DE FISC AN. DE FISC. ESPEC.

INF. ESTRAT. P/FISC.

RECURSOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PROG. Y NORMAS DE PROC.

ADUANEROS PROG. Y NOR. DE REC.

SERV. DE RECAUDAC.

PERSONAL CAPACITACION EVAL. Y DESARROLLO DE REC. HUMANOS GEST. FISC. R.S.S.

GEST. REC. R.S.S.

ASESORIA Y COORD. TECNICA CONTENCIOSO R.S.S.

INFORMATICA TRIBUT.

INFORMATICA ADUAN.

INF. D/L. REC. SEGURIDAD SOCIAL OPER. INFORMATICAS INFORMATICA DE FISC.

COOPERACION TECNOLOGIA INFRAESTRUCTURA AUD. DE PROC. LEGALES DISPOSICIONES martes 22 de julio de 2008 Primera sección BOLETIN OFICIAL Nº 31.451 11

SUBDIRECCIÓN GENERAL DIRECCIÓN DEPARTAMENTO DIVISIÓN AUDITORIA INTERNA AUDITORIA DE PROCESOS OPERATIVOS AUDITORIA IMPOSITIVA Y PREVISIONAL ANALISIS Y MONITOREO DE RIESGOS AUDITORIA DE OPERACIONES CENTRALES AUDITORIA ADUANERA CONTRAVERIFICACIONES ADUANERAS CONTRAVERIFICACIONES IMPOSITIVAS Y PREVISIONALES AUDITORIA DE GESTION DE RECURSOS AUDITORIA DE SISTEMAS INFORMATICOS AUDITORIA LEGAL OPERATIVA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO Y PATRIMONIAL PROGRAMACION DE AUDITORIA RIESGOS,

PLANIFICACION Y CONTROL ANEXO A41

AUDITORIA DE PROCESOS LEGALES AUDITORIA LEGAL ADUANERA AUDITORIA LEGAL IMPOSITIVA Y PREVISIONAL AUDITORIA LEGAL ADMINISTRATIVA ANEXO B41

SUBDIRECCION GENERAL DE AUDITORIA INTERNA DEPARTAMENTO RIESGOS, PLANIFICACION Y CONTROL ACCION Planificar y controlar la ejecución de las auditorías y demás tareas a cargo de la Unidad de Auditoría Interna, a partir de un análisis y ponderación de los riesgos que afectan a los principales procesos de la AFIP.

TAREAS Coordinar y supervisar el proceso de evaluación de riesgos.1.

Supervisar la confección del mapa de riesgo organizacional con la amplitud y alcance que2.

se establezca.

Entender en el análisis de las modificaciones que se produzcan en el contexto en que la3.

AFIP desarrolla sus actividades a fin de actualizar el mapa de riesgos.

Coordinar la elaboración del plan anual de auditoría.4.

Controlar con la periodicidad establecida por el Auditor Interno, la ejecución del plan apro-5.

bado.

Evaluar las actuaciones de auditoría, con carácter previo a la firma del Auditor Interno,6.

merituando el cumplimiento de la planificación de cada actividad, el adecuado respaldo de las conclusiones obtenidas y la razonable aplicación de las normas de auditoría interna.

Asistir a la Subdirección General en el dictado y actualización de la normativa interna de la7.

Unidad de Auditoría Interna.

Planificar, dirigir y controlar el accionar de sus áreas dependientes, asegurando el cum-8.

plimiento razonable de los estándares que en materia de auditoría interna sean establecidos por la SIGEN y demás instancias y/u organismos competentes.

DIVISION PROGRAMACION DE AUDITORIA ACCION Desarrollar las actividades de planificación y coordinación de las auditorías y demás tareas a cargo de la Unidad de Auditoría Interna, a partir de los riesgos identificados en el proceso de evaluación de riesgos, así como de las modificaciones que se susciten en el transcurso del ejercicio.

TAREAS Elaborar para todas las áreas de la Subdirección General el Plan Anual de Auditoría con1.

cada uno de los proyectos que lo componen.

Establecer respecto de cada uno de los proyectos los recursos necesarios para su cumpli-2.

miento.

Elaborar, a partir de la...