Comunicación “A” 7484/2022

• Fecha de publicación: 04 Abril 2022
• Sección: Avisos Oficiales
• Emisor: BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA

31/03/2022

A LAS ENTIDADES FINANCIERAS,

A LAS CAJAS DE CRÉDITO COOPERATIVAS (LEY 26.173):

Ref.: OPASI 2-657. Cooperación tributaria internacional. Debida diligencia de clientes.

Nos dirigimos a Uds. para comunicarles que esta Institución adoptó la siguiente resolución:

“1. Establecer que las entidades financieras obligadas, en el marco del proceso de debida diligencia que deben cumplimentar conforme al Estándar de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos para el Intercambio Automático de Información sobre cuentas financieras según las disposiciones de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) en la materia, deberán solicitar a sus clientes titulares de cuentas declarables que sean personas declarables, la presentación de una declaración jurada con la información detallada a continuación, según corresponda:

I) Personas humanas (abarcando también aquellas que controlen entidades no financieras del país comprendidas):

- Apellido/s y nombre/s.

- Documento de identidad.

- Lugar y fecha de nacimiento.

- Domicilio.

- Información sobre el país de residencia fiscal (jurisdicción).

- Número de identificación fiscal en el país o jurisdicción de residencia fiscal (NIF).

- Tipo y número de cuenta.

II) Personas jurídicas y otros clientes alcanzados:

- Razón social o denominación.

- Domicilio.

- País o jurisdicción de residencia fiscal.

- NIF.

- En los casos que se identifiquen una o más personas que ejerzan el control y que sean personas declarables, también se deberá incluir la...