CAJA DE CREDITO COOPERATIVA LA CAPITAL DEL PLATA LIMITADA

Fecha de la disposición:30 de Junio de 2010
 
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Sociedad de Duración Ilimitada

Estados Contables

Correspondientes al Período Económico Finalizado el 30 de Junio de 2011

Presentados en forma comparativa con el último cierre de Ejercicio

salvo en los casos del Estado de Resultados, Estado de Evolución del Patrimonio Neto

y Estado de Flujo de Fondos y sus equivalentes que son presentados

en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior

Auditor Firmante: Julian Pablo Lasky

Asociación Profesional: Villagarcía & Asociados S.R.L.

Correspondiente al Período Económico Finalizado el 30 de Junio de 2011

Estado de Situación Patrimonial

Correspondiente al Período Económico Finalizado el 30 de Junio de 2011

(Cifras expresadas en miles de pesos, sin decimales)

Estado de Resultados

Correspondiente al Período Iniciado el 1º de Julio de 2010 y Finalizado el 30 de Junio de 2011

(Cifras expresadas en miles de pesos, sin decimales)

Cuentas de Orden

Correspondiente al Período Económico Finalizado el 30 de Junio de 2011

(Cifras expresadas en miles de pesos, sin decimales)

Estado de Evolución del Patrimonio Neto

Correspondiente al Período Económico Finalizado el 30 de Junio de 2011

(Cifras expresadas en miles de pesos, sin decimales)

Estado de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes

Correspondiente al Período Económico Finalizado el 30 de Junio de 2011

(Cifras expresadas en miles de pesos, sin decimales)

Anexo A

Detalle de Títulos Públicos y Privados

Correspondiente al Período Iniciado el 1º de Julio de 2010 y Finalizado el 30 de Junio de 2011

(Cifras expresadas en miles de pesos, sin decimales)

Anexo B

Clasificación de las Financiaciones por Situación y Garantías Recibidas

al 30 de Junio de 2011 y al 30 de Julio de 2010

(Cifras expresadas en miles de pesos, sin decimales)

Anexo C

Concentración de las Financiaciones

al 30 de Junio de 2011 y al 30 de Julio de 2010

(Cifras expresadas en miles de pesos, sin decimales)

Anexo D

Apertura por Plazos de las Financiaciones

al 30 de Junio de 2011

(Cifras expresadas en miles de pesos, sin decimales)

Anexo E

Detalle de Participaciones en Otras Sociedades

al 30 de Junio de 2011

(Cifras expresadas en miles de pesos, sin decimales)

Anexo F

Movimientos de Bienes de Uso y Diversos

al 30 de Junio de 2011 y al 30 de Junio de 2010

(Cifras expresadas en miles de pesos, sin decimales)

Anexo G

Movimientos de Bienes Intangibles

al 30 de Junio de 2011 y al 30 de Junio de 2010

(Cifras expresadas en miles de pesos, sin decimales)

Anexo H

Concentración de los Depósitos

al 30 de Junio de 2011 y al 30 de Junio de 2010

(Cifras expresadas en miles de pesos, sin decimales)

Anexo I

Apertura por Plazos de los Depósitos, Otras Obligaciones por Intermediación Financiera y Obligaciones Negociables Subordinadas

al 30 de Junio de 2011

(Cifras expresadas en miles de pesos, sin decimales)

Anexo J

Movimiento de Previsiones

al 30 de Junio de 2011 y al 30 de Junio de 2010

(Cifras expresadas en miles de pesos, sin decimales)

Anexo K

Composición del Capital Social

Correspondiente al Período Económico Finalizado el 30 de Junio de 2011

(Cifras expresadas en miles de pesos, sin decimales)

Anexo L

Saldos en Moneda Extranjera

al 30 de Junio de 2011 y al 30 de Junio de 2010

(Cifras expresadas en miles de pesos, sin decimales)

Anexo N

Asistencia a Vinculados

al 30 de Junio de 2011 y al 30 de Junio de 2010

(Cifras expresadas en miles de pesos, sin decimales)

Proyecto de Distribución de Utilidades

Correspondiente al Período Económico Finalizado el 30 de Junio de 2011

(Cifras expresadas en miles de pesos, sin decimales)

Notas a los Estados Contables al 30 de Junio de 2011

  1. BASES PARA LA PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES

    I.1.Criterios de Exposición

    Los Estados Contables que surgen de los registros de contabilidad, se exponen de conformidad con las disposiciones establecidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.).

    A los fines de su comparabilidad se expone con el ejercicio finalizado el 30/06/2010.

    I.2 Normas Contables Aplicables:

    I.2.1 Unidad de Medida

    Con fecha 23 de marzo de 2003 el Poder Ejecutivo Nacional a través del Decreto 664/03 instruyó al Banco Central de la República Argentina, entre otros, a fin de que disponga en el ámbito de su respectiva competencia que los balances o estados contables que les sean presentados, deberán observar lo dispuesto por el artículo 10 de la Ley 23928 y sus modificaciones. El Banco Central de la República Argentina por Comunicación “A” 3921 Circular CONAU 1 – 569 discontinuó la reexpresión de la información contable en moneda homogénea a partir del 1 de marzo de 2003.

    Por lo dicho, los presentes Estados Contables se encuentran re-expresados hasta el 28 de febrero de 2003, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación. Para ello se ha aplicado el método de ajuste establecido por la Comunicación “A” 3702 – CONAU 1 – 484 del Banco Central de la Republica Argentina y complementarias.

    I.2.2.Principales Criterios de Valuación

    Los criterios de valuación seguidos para su presentación, son los dictados por el Banco Central de la República Argentina, que en particular incluyen:

    1. Activos y Pasivos en Moneda Extranjera

      Han sido valuados al tipo de cambio “dólar de referencia” del Banco Central de la República Argentina vigente al cierre de las operaciones del último día hábil del período, el tipo de cambio aplicado fue de u$s 1,00 = $ 4,1110. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados del período en su totalidad.

    2. Títulos Públicos y Privados

      Títulos Públicos a valor razonable de mercado

      Se encuentran valuados a los valores de cotización vigentes al cierre de cada período en el Mercado de Valores de Buenos Aires o en el Mercado Abierto Electrónico, más el valor de los cupones de amortización y/o renta vencidos a cobrar, de corresponder. Las diferencias de cotización fueron imputadas a los resultados de cada período.

      ESPECIEV.N.V.R.BONOS GARANTIZADOS 2018 DEC 1579/2002116.200$ (Miles) 244BODEN U$S 20131.725$ (Miles) 7

      Instrumentos Emitidos por el B.C.R.A. (Tenencias registradas a costo más rendimiento)

      Las tenencias en cartera propia y afectadas a operaciones de pase se valuaron al valor de incorporación (ajustado por CER, en caso de corresponder) incrementado en función a la tasa interna de rendimiento al 30 de junio de 2011. Los devengamientos de la tasa interna de rendimiento mencionada precedentemente fueron imputados a los resultados de cada período.

      ESPECIETENENCIASALDOLEBACPropia$ (Miles) 46.855NOBACPropia$ (Miles) 6.028

    3. Títulos de deuda fideicomiso financiero

      Al 30 de junio de 2011, la Entidad registra inversiones en títulos de deuda de fideicomisos financieros los cuales se han incorporado a su valor nominal, incrementándose dicho valor de acuerdo a la renta devengada, menos las amortizaciones al cierre del período.

      Nombre FideicomisoSaldo 30/06/11(miles)Best Consumer Finance Serie XII C)$ (Miles) 6.396Best Consumer Finance Serie XIII A)$ (Miles) 1.326Best Consumer Finance Serie XIII B)$ (Miles) 3.517Best Consumer Finance Serie XIV B)$ (Miles) 638Best Consumer Finance Serie XVI A)$ (Miles) 3.899Gal Trust B 1$ (Miles) 2.900TOTAL$ (Miles)18.676

    4. Devengamiento de Intereses y Ajustes

      Los intereses fueron devengados mensualmente sobre la base de las tasas pactadas en las respectivas operaciones autorizadas por el B.C.R.A., distribuyéndose en proporción a los días en que el capital prestado o recibido estuvo expuesto a la incidencia de dicho interés. El método utilizado para el devengamiento de intereses activos y pasivos es exponencial.

    5. Participación en otras sociedades

      En el rubro participaciones se incluyen $ 74.- mil correspondiente a la participación en La Capital del Plata S.A., por el 95% del patrimonio de esta sociedad. Ver mayor detalle en la Nota VII.-

    6. Bienes de Uso y Diversos

      De acuerdo con lo mencionado en el encabezamiento de esta nota las partidas anteriores al 28 de febrero de 2003 han sido re-expresadas hasta dicha fecha, las incorporadas a partir del 1º de marzo del mismo año se expresan en su valor de incorporación, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas. El valor actualizado de los bienes no excede, en su conjunto, el valor recuperable.

      La depreciación de los bienes se calcula por el método lineal sobre la base de la vida útil expresada en meses.

    7. Valuación de Otros Bienes Diversos

      De acuerdo con lo mencionado en el encabezamiento de esta nota las partidas anteriores al 28 de febrero de 2003 han sido re-expresadas hasta dicha fecha, las incorporadas a partir del 1º de marzo del mismo año se expresan en su valor de incorporación, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas. El valor actualizado de los bienes no excede, en su conjunto, el valor recuperable.

      La depreciación de los bienes se calcula por el método lineal sobre la base de la vida útil expresada en meses.

    8. Bienes Intangibles

      De acuerdo con lo mencionado en el encabezamiento de esta nota las partidas anteriores al 28 de febrero de 2003 han sido re-expresadas hasta dicha fecha, las incorporadas a partir del 1º de marzo del mismo año se expresan en su valor de incorporación, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas.

      La depreciación de los bienes se calcula por el método lineal sobre la base de la vida útil expresada en meses.

      El valor actualizado de dichos bienes no excede, en su conjunto, su valor recuperable.

    9. Tratamiento contable de los bienes adquiridos por contratos de arrendamientos financieros

      A la fecha la entidad ha adquirido por medio de la operación de locación con opción a compra los siguientes bienes:

      - 2 vehículos, registrados en la correspondiente partida del activo por su valor de origen en $ 143.- miles:

      - 1 servidor, registrado en Máquinas y Equipos por su valor de origen en $ 287 miles con origen en octubre/2007

      La amortización de dichos bienes se realiza utilizando el sistema lineal.

      En cuanto a las obligaciones emergentes, han sido contraídas con Banco Patagonia S.A. bajo las siguientes condiciones:

      Operaciones en U$S

      Sistema de...

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