Banco Credicoop Cooperativo Limitado

• Fecha de publicación: 15 Septiembre 2008
• Fecha de disposición: 15 Septiembre 2008
• Sección: Balances
• Número de Gaceta: 31489

2.5. BALANCES BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO Estados Contables Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 30 de junio de 2008 presentados en forma comparativa.

Lunes 15 de setiembre de 2008 Segunda Sección BOLETIN OFICIAL Nº 31.489 17

Cifras al 30.06.08

V ariaciones del E fectivo y sus E quivalentes E fectivo al inicio del ejercicio 1.175.574

E fectivo al cierre del ejercicio 1.686.053

A umento neto del E fectivo 510.479

C ausas de las variaciones del efectivo A ctividades operativas Cobros / (Pagos) netos por: 816.354 - T itulos Públicos y Privados 72.986 - Préstamos (862.136) - A l S ector Financiero 18.226 - A l S ector Público no Financiero 36.118 - A l S ector Privado no Financiero y Residentes en el E xterior (916.480) - Otros Créditos por Intermediación Financiera 340 - Bienes en Locación Financiera (15.656) - Depósitos 1.377.716 - A l S ector Financiero (1.349) - A l S ector Público no Financiero 14.481 - A l S ector Privado no Financiero y Residentes en el E xterior 1.364.584 - Otras Obligaciones por Intermediación Financiera 243.104 - Otras (excepto las obligaciones incluidas en A ctividades de Financiación) 243.104

Cobros vinculados con ingresos por servicios 376.414

Pagos vinculados con egresos por servicios (22.260) Gastos de administración pagados (638.079) Pago de gastos de organización y desarrollo (21.104) Cobros / (Pagos) netos por intereses punitorios 1.794

Diferencias por resoluciones judiciales pagadas (2.633) Cobros de dividendos de otras sociedades 1.336

Otros cobros / (pagos) vinculados con utilidades y pérdidas diversas 18.025

Cobros / (Pagos) netos por otras actividades operativas 9.433

Pago de Créditos Diversos (13.877) Pago de Juicios contra el Banco (8.254) Diferencias de Cotización cobradas 47.091

Pago de Partidas Pendientes de Imputación (246) Pago de primas por pases pasivos (2.984) EST A DO DE FLUJO DE EFECT IV O Y SUS EQUIV A LENT ES CORRESPONDIENT E A L EJERCICIO ECONOMICO FINA L IZA DO EL 30/06/2008 (Cifras expresadas en miles de pesos) Cifras al 30.06.08

V ariaciones del E fectivo y sus E quivalentes E fectivo al inicio del ejercicio 1.175.574

E fectivo al cierre del ejercicio 1.686.053

A umento neto del E fectivo 510.479

C ausas de las variaciones del efectivo A ctividades operativas Cobros / (Pagos) netos por: 816.354 - T itulos Públicos y Privados 72.986 - Préstamos (862.136) - A l S ector Financiero 18.226 - A l S ector Público no Financiero 36.118 - A l S ector Privado no Financiero y Residentes en el E xterior (916.480) - Otros Créditos por Intermediación Financiera 340 - Bienes en Locación Financiera (15.656) - Depósitos 1.377.716 - A l S ector Financiero (1.349) - A l S ector Público no Financiero 14.481 - A l S ector Privado no Financiero y Residentes en el E xterior 1.364.584 - Otras Obligaciones por Intermediación Financiera 243.104 - Otras (excepto las obligaciones incluidas en A ctividades de Financiación) 243.104

Cobros vinculados con ingresos por servicios 376.414

Pagos vinculados con egresos por servicios (22.260) Gastos de administración pagados (638.079) Pago de gastos de organización y desarrollo (21.104) Cobros / (Pagos) netos por intereses punitorios 1.794

Diferencias por resoluciones judiciales pagadas (2.633) Cobros de dividendos de otras sociedades 1.336

Otros cobros / (pagos) vinculados con utilidades y pérdidas diversas 18.025

Cobros / (Pagos) netos por otras actividades operativas 9.433

Pago de Créditos Diversos (13.877) Pago de Juicios contra el Banco (8.254) Diferencias de Cotización cobradas 47.091

Pago de Partidas Pendientes de Imputación (246) Pago de primas por pases pasivos (2.984) Pago A porte al Fondo de Gtía. de los Depósitos (12.297) Flujo neto de efectivo generado por las A ctividades O perativas 539.280

A ctividades de I nversión Cobros / (Pagos) netos por bienes de uso (37.894) Cobros / (Pagos) netos por bienes diversos 844

Flujo neto de efectivo utilizado en las A ctividades de I nversión (37.050) A ctividades de Financiación Cobros / (pagos) netos por: 6.825 - Banco Central de la República A rgentina: 79 * Otros 79 - Financiaciones recibidas de entidades financieras locales 6.746

A portes de Capital 75

Flujo neto de efectivo generado por las A ctividades de Financiación 6.900

Resultados Financieros y por T enencia del E fectivo y sus E quivalentes (incluyendo I ntereses y Resultado M onetario) 1.349

A umento neto del E fectivo 510.479

EST A DO DE FLUJO DE EFECT IV O Y SUS EQUIV A LENT ES CORRESPONDIENT E A L EJERCICIO ECONOMICO FINA L IZA DO EL 30/06/2008 (Cifras expresadas en miles de pesos) - Otras Obligaciones por Intermediación Financiera 243.104 - Otras (excepto las obligaciones incluidas en A ctividades de Financiación) 243.104

Cobros vinculados con ingresos por servicios 376.414

Pagos vinculados con egresos por servicios (22.260) Gastos de administración pagados (638.079) Pago de gastos de organización y desarrollo (21.104) Cobros / (Pagos) netos por intereses punitorios 1.794

Diferencias por resoluciones judiciales pagadas (2.633) Cobros de dividendos de otras sociedades 1.336

Otros cobros / (pagos) vinculados con utilidades y pérdidas diversas 18.025

Cobros / (Pagos) netos por otras actividades operativas 9.433

Pago de Créditos Diversos (13.877) Pago de Juicios contra el Banco (8.254) Diferencias de Cotización cobradas 47.091

Pago de Partidas Pendientes de Imputación (246) Pago de primas por pases pasivos (2.984) Pago A porte al Fondo de Gtía. de los Depósitos (12.297) Flujo neto de efectivo generado por las A ctividades O perativas 539.280

A ctividades de I nversión Cobros / (Pagos) netos por bienes de uso (37.894) Cobros / (Pagos) netos por bienes diversos 844

Flujo neto de efectivo utilizado en las A ctividades de I nversión (37.050) A ctividades de Financiación Cobros / (pagos) netos por: 6.825 - Banco Central de la República A rgentina: 79 * Otros 79 - Financiaciones recibidas de entidades financieras locales 6.746

A portes de Capital 75

Flujo neto de efectivo generado por las A ctividades de Financiación 6.900

Resultados Financieros y por T enencia del E fectivo y sus E quivalentes (incluyendo I ntereses y Resultado M onetario) 1.349

A umento neto del E fectivo 510.479

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2008 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos) NOTA 1: Bases de presentación:

1.1 Normas Contables Aplicadas:

Los presentes estados contables, que surgen de los libros de contabilidad de la Entidad, se exponen de acuerdo con las normas dispuestas al efecto por el Banco Central de la República Argentina, con los lineamientos de las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Nº 31.489 18

28 y 29 del Decreto Nº 905/2002 del Poder Ejecutivo Nacional, los cuales se encuentran valuados a su valor técnico.

De acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Nº 31.489 19

De títulos valores con tenencias para operaciones de compra-venta o intermediación e instrumentos emitidos por el BCRA: de acuerdo con el método descripto en nota 2.2.2.1.

2.6 Montos a cobrar y pagar por operaciones contado a liquidar y a término:

Se valuaron de acuerdo con los precios concertados para cada operación, más las correspondientes primas devengadas al 30 de junio de 2008 y 2007.

2.7 Bienes en Locación Financiera.

Han sido valuados al importe contractual más los intereses devengados pendientes de cobro, neto de la amortización acumulada de los bienes al cierre del ejercicio.

Para los Bienes en Locación Financiera es de aplicación la misma metodología de cálculo de CER mencionada en el punto 2.4.

2.8 Participaciones en Otras Sociedades.

2.8.1 Sin Cotización - Sociedades Controladas.

Han sido valuadas considerando el Valor Patrimonial Proporcional (V.P.P.) de las sociedades, aplicado sobre sus estados contables al 30 de junio de 2008 y 2007 respectivamente.

2.8.2 Sin Cotización - Sociedades no Controladas.

Las participaciones en otras sociedades adquiridas, se encuentran valuadas a su costo reexpresado, en caso de corresponder, más los dividendos en acciones que se incorporan a su valor nominal, sin exceder su valor de recupero.

2.9 Bienes de Uso y Bienes Diversos.

Los bienes de uso y diversos han sido valuados a su costo de adquisición o valor técnico asignado en ejercicios anteriores a ciertos bienes inmuebles de uso propio de acuerdo con normas del BCRA, reexpresados en caso de corresponder, netos de la correspondiente depreciación acumulada.

La depreciación de estos bienes es calculada mensualmente por el método de línea recta, aplicando las alícuotas necesarias para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. Los valores residuales de los bienes en su conjunto, no exceden su valor recuperable.

2.10 Bienes Intangibles.

Los bienes intangibles han sido valuados al costo de adquisición reexpresado, en caso de corresponder, netos de las correspondientes amortizaciones acumuladas.

Las amortizaciones han sido calculadas aplicando el método lineal, que agota sus saldos al cabo de la vida útil estimada en meses en un todo de acuerdo con las disposiciones establecidas por la Circular CONAU 1-38 del BCRA y complementarias.

2.10.1 Gastos de Organización y Desarrollo.

Con motivo de las disposiciones introducidas por la Comunicación 'A' 3916 del BCRA, se ha imputado en este rubro las diferencias generadas por el pago de medidas judiciales respecto del valor contable a que se encontraban contabilizadas las respectivas imposiciones, cuyo criterio de valuación es descripto en nota 1.3.1. de los presentes estados contables.

2.11 Previsión por Riesgo de Incobrabilidad y Por Compromisos Eventuales.

Se constituyó sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimado de la asistencia crediticia de la Entidad, proveniente de la evaluación de la capacidad de pago en función de los...