Nuevo Banco de Santa Fe S.A. Informe de los Auditores Independientes

• Fecha de Entrada en Vigor: 25 de Abril de 2017
• Emisor: Nuevo Banco de Santa Fe S.A.Informe de los Auditores Independientes
• Fecha de la disposición: 21 de Enero de 2017

NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A.

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los Señores Directores de

NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A.

C.U.I.T.: 30-69243266-1

Domicilio Legal: Tucumán 2545

Santa Fe – Provincia de Santa Fe

I. Informe sobre los estados contables

Introducción

1. Hemos auditado (a) los estados contables adjuntos de NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A. (“la Entidad”), y (b) los estados contables consolidados adjuntos de NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A. y su sociedad controlada, que comprenden los correspondientes estados desituación patrimonial al 31 de diciembre de 2016, y de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes por ejercicio finalizado en esa fecha, y (c) un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Las cifras resumidas (expresadas en miles de pesos) que surgen de los estados contables individuales adjuntos de NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A. al 31 de diciembre de 2016 son las siguientes:

   Total del Activo 37.792.133

   Total del Pasivo 32.411.770

   Total del Patrimonio Neto 5.380.363

   Ganancia neta del ejercicio 1.737.780

   Responsabilidad del Directorio y la Gerencia de la Entidad en relación con los estados contables

2. El Directorio y la Gerencia de la Entidad son responsables por la preparación y presentación de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables establecidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.), y son también responsables del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de estados contables libres de distorsiones significativas, ya sea debido a errores o irregularidades.

   Responsabilidad del auditor

3. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos realizado nuestro trabajo de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y con las “Normas mínimas sobre auditorías externas” emitidas por el B.C.R.A. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de distorsiones significativas en los estados contables.

   Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentada en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluida la valoración de los riesgos de distorsiones significativas en los estados contables, originadas en errores o irregularidades. Al realizar valoraciones de riesgos, el auditor considera el control interno existente en la Entidad, en lo que sea relevante para la preparación y presentación razonable de los estados contables, con la finalidad de diseñar los procedimientos de auditoría que resulten apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la eficacia del sistema de control interno de la Entidad. Asimismo, una auditoría incluye evaluar que las políticas contables utilizadas sean apropiadas, la razonabilidad de las estimaciones contables efectuadas por el Directorio y la Gerencia de la Entidad y la presentación de los estados contables en su conjunto.

   Consideramos que los elementos de juicio obtenidos nos brindan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

   Opinión

4. En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A. y la situación patrimonial de NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A. y su sociedad controlada al 31 de diciembre de 2016, y los respectivos resultados, evolución del patrimonio neto y flujos de efectivo y sus equivalentes correspondientes al ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables establecidas por el B.C.R.A.

   Énfasis sobre ciertas cuestiones reveladas en los estados contables

5. Llamamos la atención sobre la nota 4. a los estados contables individuales adjuntos, en la que se describen y cuantifican las principales diferencias en los criterios de medición que resultan de comparar a las normas contables del B.C.R.A. utilizadas en la preparación de los estados contables adjuntos, con las normas contables profesionales argentinas vigentes en la Provincia de Santa Fe. Esta cuestión no modifica la conclusión expresada en el párrafo 4., pero las diferencias identificadas deben ser tenidas en cuenta por aquellos usuarios que utilicen las mencionadas normas contables profesionales para la interpretación de los estados contables adjuntos.

   II. Informe sobre otros requerimientos legales y regulatorios

   En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:

   1. Los estados contables de NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A. se encuentran transcriptos en el libro Inventarios y Balances y surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes y con las condiciones establecidas en la Resolución N° 2.204 del Registro Público de Comercio de la Ciudad de Santa Fe de fecha 26 de noviembre de 2001.

   2. Al 31 de diciembre de 2016, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino, que surge de los registros contables de la Entidad, asciende a $46.758.890, no siendo exigible a esa fecha.

   3. Hemos aplicado en nuestra auditoría de los estados contables individuales de NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A. los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las normas profesionales vigentes.

   4. Al 31 de diciembre de 2016, la deuda devengada en concepto de impuesto a los ingresos brutos con destino a la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe, que surge de los registros contables de la Entidad, asciende a $49.657.006, no siendo exigible a esa fecha.

   5. Al 31 de diciembre de 2016, según surge de la nota 16. a los estados contables adjuntos, la Entidad posee un patrimonio neto y una contrapartida en activos elegibles que exceden los importes mínimos requeridos por las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores para dichos conceptos.

   Santa Fe, Provincia de Santa Fe

   15 de febrero de 2017

   PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.

   C.P.C.E. Santa Fe – Mat. 7/198 – Ley N° 8738

   KARÉN GRIGORIÁN

   Socio

   Contador Público U.B.A.

   C.P.C.E. Santa Fe – Mat. N° 15495 – Ley N° 8738

   ESTADOS DE SITUACIÓN PATRIMONIAL

   AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015

   (Cifras expresadas en miles de pesos)

   ACTIVO 2016 2015

   1. DISPONIBILIDADES 6.942.466 4.111.949

      Efectivo 1.672.904 1.276.281

      Entidades financieras y corresponsales: 5.269.562 2.835.668

      - Banco Central de la República Argentina 4.870.537 2.594.146

      - Otras del país 4.142 55.053

      - Del exterior 394.883 186.469

      Otras - -

   2. TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS (Anexo "A") 5.462.572 1.628.779

      Tenencias registradas a valor razonable de mercado 3.068 -

      Tenencias registradas a costo más rendimiento 147.044 17.301

      Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. 5.312.460 1.611.478

      (Previsiones) (Anexo "J") - -

   3. PRÉSTAMOS ( Anexos "B", "C" y "D") 20.113.361 15.734.777

      Al Sector Público no Financiero 95.339 1.065

      Al Sector Financiero: 44.557 181.749

      - Interfinancieros (call otorgados) - -

      - Otras financiaciones a entidades financieras locales 42.840 177.185

      - Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a cobrar 1.717 4.564

      Al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior: 20.350.836 15.825.077

      - Adelantos 1.453.885 769.394

      - Documentos 6.022.764 5.803.436

      - Hipotecarios 456.101 276.018

      - Prendarios 766.232 669.321

      - Personales 6.847.443 5.022.919

      - Tarjetas de crédito 3.808.292 2.749.512

      - Otros 780.062 240.088

      - Intereses y diferencias de cotización devengados a cobrar 361.173 456.259

      - (Cobros no aplicados) (5.210) (8.043)

      - (Intereses documentados) (139.906) (153.827)

      (Previsiones) (Anexo "J") (377.371) (273.114)

   4. OTROS CRÉDITOS POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA 1.510.056 505.274

      Banco Central de la República Argentina 485.051 384.969

      Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término 31.710 3.191

      Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término 419.354 2.008

      Primas por opciones tomadas

      Obligaciones negociables sin cotización (Anexos "B", "C" y "D") 295.745 46.350

      Saldos pendientes de liquidación de op. a término sin entrega

      del activo subyacente - -

      Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores 107.606 403

      Otros comprendidos en las Normas de Clasificación de

      Deudores (Anexos "B","C" y "D") 176.570 70.285

      Intereses y ajustes devengados a cobrar no comprendidos en las

      Normas de Clasificación de Deudores

      Intereses y ajustes devengados a cobrar comprendidos en las

      Normas de Clasificación

      de Deudores (Anexos "B","C" y "D")

      (Otros cobros no aplicados)

      (Previsiones) (Anexo "J") (5.980) (1.932)

   5. CRÉDITOS POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS

      (Anexos "B", "C" y "D") 97.784 58.361

      Créditos por arrendamientos financieros 98.354 59.166

      Intereses y ajustes devengados a cobrar 1.107 650

      (Previsiones) (Anexo "J") (1.677) (1.455)

   6. PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES (Anexo "E") 1.877.576 1.473.285

      En entidades financieras 1.789.528 1.426.968

      Otras 88.048 46.317

      (Llave negativa) - -

      (Previsiones) (Anexo "J") - -

   7. CRÉDITOS DIVERSOS 969.859 1.212.014

      Deudores por venta de bienes (Anexos "B", "C" y "D") - -

      Accionistas - -

      Impuesto a la ganancia mínima presunta - Credito Fiscal - -

      Otros (Nota 6.a) ) 969.638 1.211.788

      Intereses y ajustes devengados a cobrar por

      Deudores por venta de bienes -

      Otros intereses y ajustes devengados a cobrar 221 226

      (Previsiones) (Anexo "J") - -

   8. BIENES DE...