Informe del Auditor Independiente

Fecha de publicación18 Abril 2017
Fecha de disposición18 Enero 2017

BANCO MUNICIPAL DE ROSARIO

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

Señores Presidente y Directores del

BANCO MUNICIPAL DE ROSARIO

C.U.I.T.: 33-99918181-9

Domicilio Legal: San Martín 730

Rosario

Provincia de Santa Fe

  1. Informe sobre los estados contables

    Hemos revisado los estados contables adjuntos del BANCO MUNICIPAL DE ROSARIO (en adelante, “la Entidad”), que comprenden la situación patrimonial al 31 de diciembre de 2016, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estadode flujo de efectivo correspondientes al ejercicio económico terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 26 y los anexos A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L y N. Sus cifras resumidas (expresadas en miles de pesos y en moneda homogénea) son las siguientes:

    31/12/2016

    Activo 4.700.439

    Pasivo 4.360.700

    Patrimonio Neto 339.739

    Resultado del Ejercicio – Ganancia 79.538

    Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 31 de Diciembre de 2015 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio actual.

  2. Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables

    La dirección de la Entidad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos correspondientes ejercicio económico mencionado precedentemente de conformidad con las normas contables del BCRA, y del control interno que la dirección de la Entidad considere necesario para permitir la preparación de los estados contables libres de incorrecciones significativas.

  3. Responsabilidad del auditor

    Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre los estados contables adjuntos detallados precedentemente, basados en la revisión de conformidad con las normas de auditoria establecidas por el BCRA y con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante, “RT 37”). Dichas normas exigen que cumplamos con los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

    Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorreciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la Entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.

    Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente en su conjunto.

  4. Opinión

    En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de la Entidad al 31 de diciembre de 2016, así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondiente al ejercicio económico terminado en esa fecha, de conformidad con las normas establecidas por el BCRA.

  5. Párrafo de énfasis

    Sin modificar nuestra conclusión, queremos enfatizar que los estados contables adjuntos han sido preparados por la Entidad de acuerdo con las normas establecidas por el BCRA, las que difieren de las normas contables profesionales en los aspectos que se describen en la nota 3 a los estados contables mencionados en el capítulo 1. de este informe.

  6. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

    En cumplimiento de lo requerido por disposiciones legales y normativas vigentes informamos que:

    a Los saldos expuestos concuerdan con las registraciones sobre sistemas computarizados de la Entidad, no encontrándose asentadas en libros rubricados, y saldos finales copiados al libro de Inventario y Balance, el cual se encuentra en proceso de transcripción.

    b Al 31 de diciembre de 2016 las deudas correspondientes al Instituto Municipal de Previsión Social que surgen de los registros contables ascienden a $ 11.007.102,98 no siendo exigibles a esa fecha.

    c Según surge de los registros de la Entidad, el pasivo devengado al 31 de diciembre de 2016 a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe, en concepto de Ingresos Brutos, ascendía a $ 8.432.498,69 y no era exigible a esa fecha.

    d En virtud de lo requerido por la Resolución General N° 622/13 de la Comisión Nacional de Valores, informamos que no tenemos observaciones que formular sobre la información incluida en la Nota 21 a los estados contables individuales adjuntos relacionada con las exigencias de Patrimonio Neto Mínimo y contrapartida líquida requeridas por la citada normativa.

    e Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavados de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previsto en la Resolución N° 420/11 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.

    Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe, 15 de febrero de 2017.

    PKF AUDISUR S.R.L.

    C.P.C.E. Santa Fe – Matrícula 7/278

    Elias J. Polonsky

    Contador Público (U.B.A.)

    C.P.C.E. Santa Fe

    Matrícula 14.176 – Ley Nro. 8.738

    Socio

    (Compromete a la sociedad)

    ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

    Presentado en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado

    el 31 de Diciembre de 2015

    [en miles de pesos]

    ACTIVO 31.12.2016 31.12.2015

    1. DISPONIBILIDADES

      - Efectivo 144.560 106.935

      - Entidades financieras y corresponsales

      BCRA 810.045 436.872

      Otras del país 13.818 6.435

      Del exterior 8.396 19.967

      976.819 570.209

    2. TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS [Anexo "A"]

      - Tenencias en cuentas de inversión - -

      - Tenencias para operaciones de

      compra-venta o intermediación - -

      - Títulos públicos sin cotización

      Tenencias registradas a valor razonable de mercado - -

      - Títulos públicos sin cotización

      Tenencias registradas a costo más rendimiento 35.773 91.436

      - Instrumentos emitidos por el BCRA 1.127.144 703.742

      - Inversión en títulos privados con cotización

      - Previsiones [Anexo "J"] - -

      1.162.917 795.178

    3. PRÉSTAMOS

      - Al sector público no financiero 69.431 70.483

      - Al sector financiero

      Otras financiaciones a entidades financieras locales - -

      Intereses, ajustes y diferencia de cotización

      devengados a cobrar - -

      - Al sector privado no financiero y residentes en el exterior

      Adelantos 202.274 95.971

      Documentos 751.032 743.227

      Hipotecarios 74.268 76.142

      Prendarios 41.621 42.243

      Personales 748.293 360.261

      Tarjetas de crédito 243.132 135.012

      Otros 2.158 100

      Intereses, ajustes y diferencia de cotización

      devengadas a cobrar 56.706 42.174

      Cobros no aplicados (9) (5)

      Intereses documentados (6.201) (7.526)

      Subtotal [Anexos "B", "C" y "D"] 2.182.705 1.558.082

      Menos: Previsiones [Anexo "J"] (36.936) (24.518)

      2.145.769 1.533.564

      ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

    4. OTROS CRÉDITOS POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA

      - Banco Central de la República Argentina 111.067 74.104

      - Saldos pendientes de liquidación de op. A término

      sin entrega del activo subyacente - 922

      - Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término 3 -

      - Otros no comprendidos en las normas de clasificación

      de deudores [Nota 9.a] 25.707 19.756

      - Obligaciones negociables sin cotización

      [Anexos "B", "C" y "D"] 330 330

      - Otros comprendidos en las normas de clasificación de

      deudores [Anexos "B", "C" y "D"] 9.011 6.480

      Menos: Previsiones [Anexo "J"] (467) (748)

      145.651 100.844

    5. CREDITOS POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS

      - Créditos por arrendamientos financieros 31.849 36.415

      - Menos: Previsiones [Anexo "J"]

      Intereses y ajustes devengados a cobrar 427 431

      Subtotal [Anexos "B", "C" y "D"] 32.276 36.846

      - Menos: Previsiones [Anexo "J"] (360) (873)

      31.916 35.973

    6. PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES [Anexo "E"]

      - Otras [Nota 9.b] 80.682 47.490

    7. CRÉDITOS DIVERSOS

      - Deudores por venta de bienes [Anexos "B", "C" y "D"] - -

      - Accionistas [Anexo "K"] 10.000 -

      - Impuesto a la ganancia mínima presunta -

      Crédito fiscal [Nota 6] 2.036 -

      - Otros [Nota 9.c] 61.221 52.549

      - Intereses y ajustes devengados a cobrar por deudores por

      venta de bienes [Anexos "B", "C", y "D"] - -

      - Otros intereses y ajustes devengados a cobrar 49 47

      Subtotal 73.306 52.596

      - Menos: Previsiones (Anexo "J") (2.561) (2.561)

      70.745 50.035

    8. BIENES DE USO [Anexo "F"] 48.219 30.013

      I. BIENES DIVERSOS [Anexo " F"] 5.528 4.019

    9. BIENES INTANGIBLES [Anexo "G"]

      - Gastos de organización y desarrollo 32.158 19.412

    10. PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN 35 1

      TOTAL DEL ACTIVO 4.700.439 3.186.738

      PASIVO 31.12.2016 31.12.2015

      L. DEPÓSITOS [Anexos "H" e "I"]

      - Sector público no financiero 1.356.091 1.020.756

      - Sector financiero 17.037 9.617

      - Sector privado no financiero y residentes en el exterior

      Cuentas corrientes 482.880 313.635

      Caja de ahorros 1.154.895 836.285

      Plazos fijos 984.196 565.091

      Otros 151.194 28.066

      Intereses, ajustes y diferencias de cotización

      devengadas a pagar 15.297 11.069

      4.161.590 2.784.519

    11. OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA

      - Banco Central de la República Argentina [Anexo "I"]

      Otros 65 99

      - Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término 3 -

      - Saldos pendientes de...

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