Sentencia de TRIBUNAL ORAL PENAL ECONOMICO 3, 5 de Diciembre de 2017, expediente CPE 000925/2013/TO01/11

• Fecha de Resolución: 5 de Diciembre de 2017
• Emisor: TRIBUNAL ORAL PENAL ECONOMICO 3

Poder Judicial de la Nación TRIBUNAL ORAL PENAL ECONOMICO 3 CPE 925/2013/TO1/11 Buenos Aires, de diciembre de 2016.

AUTOS Y VISTOS:

Para resolver en el presente “INCIDENTE DE ACOGIMIENTO A LA LEY 27260” formado en la causa N° 1906 caratulada: “MARISTA S.R.L. – DIJIANI, A.L. – RUSI, M.M.S.. LEY 22.415” del registro de este Tribunal Oral en lo Penal Económico N° 3.

Y RESULTA:

1. Que del requerimiento de elevación a juicio de la querellante AFIP-DGA se desprende que “…la maniobra delictiva investigada se vincula con el intento de extraer del territorio aduanero nacional con fecha 15 de marzo de 2007 un equino pura sangre de carrera denominado ‘S.M.’, ganador de dos clásicos C.P. 2005/2006, con destino al Reino de Arabia Saudita, documentando por un valor FOB inferior al real utilizando documentación apócrifa, con la finalidad de evitar abonar los tributos que le hubieran correspondido…el valor final por el cual fue efectuada la compra del equino… fue de U$s 630.000… la conducta ilícita que se le enrostra a R., Marista SRL y D. debe ser encuadrada en las previsiones de los Artículos 863 y 864 inc. b), 887 y 888 y 871 del Código Aduanero, en calidad de autores…

   conforme el Artículo 45 del Código Penal…” (conf. fs. 2887/2895 del principal).

   Asimismo, del requerimiento fiscal de elevación a juicio obrante a fs. 2899/2913 del principal surge que “…la conducta con relevancia penal cuya presunta comisión se endilga a A.L.D., M.M.R. y a la firma exportadora ‘MARISTA Fecha de firma: 05/12/2017 Firmado por: K.R.P., JUEZ DE CAMARA Firmado por: L.A.I., JUEZ DE CAMARA Firmado(ante mi) por: MARÍA CLARA DA ROCHA, SECRETARIA DE CAMARA #28781199#194163509#20171201141914968 S.R.L.’ consistió en haber intentado el pasado 15 de marzo de 2007 extraer del país con destino al Reino de Arabia Saudita un equino, pura sangre de carrera, llamado ‘STORM MAYOR’, al amparo del Permiso de Embarque N° 07 073 EC01014180 K… en el cual se declaró falsamente al servicio aduanero un valor FOB inferior al verdaderamente pagado por la operación de compraventa internacional del equino en cuestión... si bien en la mencionada destinación aduanera se consignó como valor FOB de exportación la suma de U$S 120.000…, se pudo comprobar que… el P.T.B.B.B.S.A.S. abonó por la compra del caballo S.M. al vendedor D. la suma de U$S 630.000… las conductas que fueran desarrolladas por los nombrados encuentran subsunción jurídica dentro de las previsiones normativas contenidas en los artículos 863, 864, inc. “b” y 871 del C.A. y en calidad de coautores (art.

   45 del Código Penal)…”.

2. A fs. 1/26vta. y 53/82 la defensa de Á.L.D., solicitó la extinción de la acción penal por aplicación del art. 54, segundo párrafo, de la ley N° 27.260 y acompañó constancias de las que surge que se acogió...