Circular N° A5867 del Banco Central de la República de Argentina, 30-12-2015

• Número de circular: A5867
• Fecha: 30 Diciembre 2015
• Materia: LISOL,RUNOR

“2015 - AÑO DEL BICENTENARIO DEL CONGRESO DE LOS PUEBLOS LIBRES”

COMUNICACIÓN “A” 5867 30/12/2015

A LAS ENTIDADES FINANCIERAS:

Ref.: Circular

LISOL 1 - 656

RUNOR 1 - 1169

Capitales mínimos de las entidades financie-

ras. Lineamientos para la gestión de riesgos

en las entidades financieras. Adecuaciones

.

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Nos dirigimos a Uds. para comunicarles que esta Institución adoptó la siguiente resolu-

ción:

“1. Aprobar, con vigencia a partir del 1.3.16, las medidas que conforman el nuevo texto de la Sec-

ción 6. de las normas sobre “Capitales mínimos de las entidades financieras” contenidas en el

anexo que se adjunta a la presente comunicación.

2. Sustituir, con vigencia a partir del 1.3.16, los puntos 1.1., 3.1., 5.1.1., 5.1.2., 7.3. y 9.2. de las

normas sobre “Capitales mínimos de las entidades financieras”:

“1.1. Exigencia.

La exigencia de capital mínimo que las entidades financieras deberán tener integrada se-

rá equivalente al mayor valor que resulte de la comparación entre la exigencia básica y la

suma de las determinadas por riesgos de crédito, de mercado -exigencia por las posicio-

nes diarias de los activos comprendidos- y operacional.”

“3.1. Exigencia.

Se determinará aplicando la siguiente expresión:

CRC = (k x 0,08 x APRc) + INC + IP

donde:

CRC: exigencia de capital por riesgo de crédito.

k: factor vinculado a la calificación asignada a la entidad según la evaluación efec-

tuada por la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, teniendo

en cuenta la siguiente escala:

-2-

Calificación asignada Valor de “k”

1 1

2 1,03

3 1,08

4 1,13

5 1,19

A este efecto, se considerará la última calificación informada para el cálculo de

la exigencia que corresponda integrar al tercer mes siguiente a aquel en que

tenga lugar la notificación. En tanto no se comunique, el valor de “k” será igual a

1,03.

APRc: activos ponderados por riesgo de crédito, determinados mediante la suma de los

valores obtenidos luego de aplicar la siguiente expresión:

A x p + PFB x CCF x p + no DvP + (DVP + RCD+ INC(fraccionamiento)) x 12,5

donde:

A: activos computables/exposiciones.

PFB: conceptos computables no registrados en el balance de saldos (“parti-

das fuera de balance”), se encuentren o no contabilizados en cuentas

de orden.

CCF: factor de conversión crediticia.

p: ponderador de riesgo, en tanto por uno.

no DvP: operaciones sin entrega contra pago. Importe determinado mediante

la suma de los valores obtenidos luego de aplicar a las operaciones

comprendidas el correspondiente ponderador de riesgo (p) conforme

a lo dispuesto en el punto 3.8.

DvP: operaciones de entrega contra pago fallidas (a los efectos de estas

normas, incluyen las operaciones de pago contra pago -PvP- fallidas).

Importe determinado mediante la suma de los valores obtenidos lue-

go de multiplicar la exposición actual positiva por la exigencia de capi-

tal aplicable establecida en el punto 3.8.

RCD: exigencia por riesgo de crédito de contraparte en operaciones con de-

rivados extrabursátiles (“over-the-counter” - OTC), determinada con-

forme a lo establecido en el punto 3.9.

INC(fraccionamiento): incremento por los excesos a los siguientes límites:

- participación en el capital de empresa: 15%;

- total de participaciones en el capital de empresas: 60%.

Los límites máximos establecidos se aplicarán sobre la respon-

sabilidad patrimonial computable de la entidad financiera del úl-