Banco Central de Republica Argentina C/ Schmidt, Victor S/ Ejecucion Fiscal

• Fecha de la disposición: 15 de Octubre de 2010

Viernes 15 de octubre de 2010 Segunda Sección BOLETIN OFICIAL N'º 32.008 46

10. En nuestra opinión, excepto por el efecto que sobre los estados contables pudieran tener los eventuales ajustes, si los hubiere, que pudieran resultar de no haber mediado las limitaciones en el alcance de nuestro trabajo indicadas en los apartados 4 y 5, y sujeto a los efectos que sobre los estados contables pudieran tener los eventuales ajustes y reclasificaciones que pudieran requerirse de la resolución de la situación descripta en el apartado 8 y excepto por los desvÃos mencionados en los apartados 6 y 7, los estados contables mencionados en el párrafo 1 de este informe presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Entidad al 31 de diciembre de 2009, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo y sus equivalentes por el ejercicio finalizado en esa fecha, asà como la situación patrimonial y financiera consolidada de la Entidad y sus sociedades controladas al 31 de diciembre de 2009, los resultados consolidados de sus operaciones y el flujo de efectivo y sus equivalentes consolidado por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con las normas contables establecidas por el BCRA, y excepto por lo mencionado en los apartados 6, 7 y 9, con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

11. Con relación a los estados contables individuales y consolidados al 31 de diciembre de 2008 y por el ejercicio finalizado en esa fecha informamos que los mismos fueron objeto de auditorÃa por parte de AuditorÃa General de la Nación y otros profesionales que emitieron su informe con fecha 2 de julio de 2009. Dicho informe incluyó salvedades indeterminadas relacionadas con limitaciones en el alcance similares a las señaladas en el apartado 4 del presente, además de otras originadas en ciertas deficiencias en el proceso de conciliación de algunas cuentas de depósitos y estimación de previsiones por contingencias legales y por depósitos judiciales dolarizados según Comunicación “A” 4686 del BCRA, en la preparación de información de garantÃas recibidas y refinanciaciones y en la presentación de cierta información complementaria que fueron regularizadas o que no revisten materialidad al 31 de diciembre de 2009, en el marco de lo mencionado en nota 9 a los estados contables , y por otra parte respecto de la asignación de resultados, correspondientes al pasivo por complemento jubilatorio, a resultados acumulados y resultados de ejercicios anteriores que no afecta el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2009. Asimismo, el mencionado informe incluyó salvedades determinadas respecto de la aplicación de ciertos criterios de valuación y presentación que difieren de lo establecido por el BCRA en relación con aspectos vinculados a la valuación de las participaciones permanentes en sociedades controladas que fue regularizada al 31 de diciembre de 2009 según se indica en Nota 1.1. a los estados contables consolidados, y por otra parte con respecto a la valuación del pagaré derivado de la reestructuración establecida por la Resolución N'º688 que fue regularizada al 31 de diciembre de 2009 al registrar el pertinente ajuste al resultado de ejercicios anteriores según se indica en Nota 6.5.d) (ii). El referido ajuste fue auditado por nosotros subsanando de esta manera la mencionada salvedad. Adicionalmente se observaron diferencias respecto de las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires según lo mencionado en el apartado 9 de este informe, y salvedades indeterminadas en relación con aspectos pendientes de resolución similares a los señalados en el apartado 8 e incertidumbres vinculadas con ciertas asistencias en proceso de reestructuración y ciertas contingencias y reclamos, asà como situaciones resultantes de la crisis económica local de 2001 y la situación financiera internacional observada a partir de 2008, que evolucionaron de acuerdo a lo informado en Notas 2, 3, 5.b), 6.5 d. iv) y 11 a los estados contables individuales.

12. En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:

a. Los estados contables de Banco de la Nación Argentina al 31 de diciembre de 2009 surgen del sistema contable de la Entidad. Los correspondientes registros contables no se hallan rubricados en el Registro Público de Comercio, dada la naturaleza de banca pública de la Entidad;

b. los estados contables consolidados referidos en el párrafo 1. se han preparado, en sus aspectos significativos, de acuerdo con las pautas de consolidación establecidas por las Comunicaciones “A” 2227 y 2349 del BCRA que se exponen en las Notas 1 a 5 de dicha información consolidada, y c. al 31 de diciembre de 2009 la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Régimen Nacional de Seguridad Social que surge de los registros contables y de las liquidaciones de la Entidad ascendÃa a $30.791.225, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 21 de mayo de 2010

AuditorÃa General de la Nación Dr. Leonardo Etcheverry, Contador Público U.B.A., C.P.C.E.C.A.B.A. T'º 194 F'º 173.

SIBILLE, Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA T'º 2 F'º 6. — Dr. Ricardo E. De Lellis, Socio,

Contador Público (UBA), CPCECABA T'º XCIV F'º 166.

Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

—Buenos Aires, 22/9/2010 01 0 T. 51 Legalización N'º118725.

CERTIFICAMOS, de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por las Leyes 466 (Art. 2 Incs. D y J) y 20.488 (Art. 21, Inc. I), la autenticidad de la firma inserta el 21/5/2010 en BALANCE de fecha 31/12/2009 perteneciente a BANCO NACION ARGENTINA 30-50001091-2 para ser presentada ante …, que se corresponde con la que el Dr.

DE LELLIS RICARDO ENRIQUE, 20-11266727-0 tiene registrada en la matrÃcula CP T'º 0094 F'º 166 y que se han efectuado los controles de matrÃcula vigente, incumbencia, control formal del informe profesional y de concordancia formal macroscópica de la firma y que signa en carácter de socio de: SIBILLE. Soc. 1 T'º 2 F'º 6.

CERTIFICAMOS, de acuerdo con las facultades otorgadas a...