Resolución Nº 1987/GCABA/MHGC/16

• Firmantes: Mura
• Jefe de Gobierno: Mauricio Macri
• Emisor: Ministerio de Hacienda
• Fecha de la disposición: 5 de Julio de 2016

VISTO

El Expediente N° 89.329/06 y sus incorporados mediante el cual se instruyó sumario

administrativo N° 508/06 y;

CONSIDERANDO:

Que mediante Resolución N° 2692/MHGC/06 se dispuso la instrucción del sumario

administrativo tendiente a deslindar las responsabilidades que pudieran corresponder,

con motivo de ciertas anomalías detectadas en la cancelación anticipada de planes de

facilidades dispuesto por Resolución N° 2722/DGR/04;

Que surge de los antecedentes que obran en el Expediente incorporado N° 72.675/06

que la Jefa a cargo de la División Control Fiscal de Gravámenes Empadronados de la

Dirección General de Rentas, Graciela Inés Scabini, informó que se habían detectado

ciertas anomalías en la cancelación anticipada de planes de facilidades dispuesto por

Resolución N° 2722/DGR/04, que la clave de acceso con la que se efectuaron las

transacciones era la N° 353.768, correspondiente al agente Alberto Lempert, quien

prestaba servicios en la División Control Fiscal Convenio Multilateral del Departamento

Gestión de Deuda;

Que el Director de Auditoría Interna de la Dirección General de Rentas, Darío

Signorini, puso en conocimiento el resultado del análisis efectuado sobre las

irregularidades denunciadas, manifestó que se realizaron consultas a través del

sistema SIAC y se verificó que las operaciones involucradas fueron realizadas por

Alberto Lempert,

Que por último, se destaca el informe jurídico producido en el CD Expediente N°

3.273/07 por el Área de Asesoría Jurídica de la entonces Dirección General de Rentas

acerca de las anomalías detectadas, los agentes propios y ajenos vinculados con la

maniobra, las medidas a tomar para revertir la situación y las acciones a seguir en

razón de las distintas naturalezas de los hechos descubiertos;

Que abierta la instrucción, prestó declaración testimonial Graciela Inés Scabini, Jefa a

cargo de la División Control Fiscal de Gravámenes Empadronados de la Dirección

General de Rentas, quien manifestó que ratificaba los informes obrantes en el

Expediente incorporado N° 72.675/06, que realizaba una revisión por muestreo de los

logging que remitía el Banco de la Ciudad de Buenos Aires, que eran por cuotas

generadas por planes de facilidades de impuestos empadronados y por planes

otorgados por mandatarios; que detectó que había planes que tenían la cancelación

efectuada por un monto menor al que correspondía; que ello ocurría porque el sistema

lo permitía y no controlaba ni el plan al que se le atribuía la cuota ni que el monto total

asignado fuera correcto; que la clave de acceso con la que se generaron las cuotas en

cuestión correspondía al agente Alberto Lempert, como podía observarse en el

expediente citado; que éste trabajaba en la División Control Fiscal Convenio

Multilateral y que no dependía de la dicente sino que dicha División estaba a cargo de

la contadora Graciela Martínez;

Que se recibió declaración testimonial a Darío Signorini, Director de Auditoria Interna

de la Dirección General de Rentas, quien ratificó el dictamen del Expediente

incorporado N° 72.675/06 y expuso que en el transcurso del año 2006 existieron varias

detecciones de irregularidades en el SIAC en cuanto a los planes de facilidades y

respecto a las identificadas en los presentes actuados se remitía al informe producido;

Que en su declaración testimonial, José María Rodríguez, Director de la Dirección de

Administración y Control de la Recaudación de la Dirección General de Rentas,

expresó que las irregularidades fueron detectadas en el área de la Dra. Scabini; que

Alberto Lempert no pertenecía a ese área sino que trabajaba en la Dirección a su

cargo de Convenio Multilateral; que la totalidad de los agentes no tenían acceso a

todas las funciones del SIAC, sino que estaban divididas por grupos en los que podía

haber agentes de distintos sectores que tuvieran los mismos permisos; que, si bien en

el Convenio Multilateral se realizaban cancelaciones anticipadas de planes de

facilidades, no tendrían por qué hacerse las de empadronados; que existía inclinación

clara de como utilizar la clave, como por ejemplo no dejarla ingresada al retirarse del

equipo, y demás medidas de control básico conocidas por todos; que estaba prohibido

intercambiar contraseñas de acceso al sistema; que se reversó la situación

volviéndose a la anterior existente respecto de los tres planes de facilidades

preservándose el crédito fiscal; que desconocía si se habían solicitado certificaciones

de libre deuda por estos planes de pago ya que podían requerirse incluso en los

CGPs;

Que agregó que el tema de la vulnerabilidad de claves era de recurrente trato desde el

inicio del SIAC y que afortunadamente contaban con los loggings de los movimientos

del padrón que permitían detectar y corregir las irregularidades; que ratificaba lo

expuesto por Scabini en el Expediente incorporado N° 72.675/06 que comparte en su

elevación;

Que se dispuso incorporar el sumario N° 23/07, atento la similitud de objeto de ambos;

Que se dio participación al Departamento Penal de la Procuración General, el que

entendió que los hechos investigados en las presentes actuaciones ameritaban la

formulación de denuncia penal, y a tal efecto se remitieron los originales de los

actuados;

Que de la declaración testimonial de Silvia Marta Dicelio, quién cumplía funciones en

el Departamento Recaudación de la Dirección General de Rentas, surge que ratifica

los informes que obran en el Expediente incorporado N° 3273/07 por los cuales

informó, en el primero, la irregularidad detectada en el plan de facilidades de

mandatarios Resolución N° 2722/DGR/04, módulo 557, solicitud 159784 del inmueble

de la calle Mozart N° 1248, partida matriz N° 026.055 y, en el segundo, la situación de

revista de Luis Passini y otros agentes prima facie involucrados con la maniobra de

autos, y en particular, respecto al nombrado, las medidas que se tomaron

inmediatamente como suprimirle la clave para carga de planes de mandatarios ISIB,

ABL, PTTES y luego tramitarle la baja total de las claves para ingreso al sistema SIAC;

Que en torno al hecho investigado recordó haber recibido dos oficios judiciales y para

contestarlos busco las copias de dos planes de pagos cuyas cargas correspondían a

la clave del agente Luis Passini, pero no pudo hallar la documentación que los

respalde; que también hubo problemas con otro plan de pagos que correspondían a la

contribuyente Fiore de Fioroni sumado a los otros dos casos de los planes cargados

por Passini; que como consecuencia del relevamiento efectuado se detectó que el

agente en cuestión ingresaba planes de mandatarios sin la documentación

respaldatoria, solicitud, ni boleta de pago de honorarios del mandatario; que en esa

situación fueron detectados más de 60 casos que correspondían a la clave de ingreso

de Passini; que con posterioridad a la detección de las irregularidades Passini se pidió

licencia por un tiempo prolongado y al tiempo quedó cesante por inasistencias; que se

le dio inmediatamente de baja a su clave de usuario y los planes fueron reversados en

su totalidad;

Que asimismo prestó declaración testimonial Gerardo Héctor Cabaleiro, quien estaba

a cargo de la Dirección Organización y Sistemas, explicando que respecto de las altas

de planes de mandatarios la carga se efectuaba en base a una documentación que

entregaba el mandatario (solicitud de plan), que cada...