Sentencia de TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 1, 23 de Abril de 2019, expediente CFP 003215/2015/TO01

Fecha de Resolución:23 de Abril de 2019
Emisor:TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 1
 
EXTRACTO GRATUITO

Poder Judicial de la Nación TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL FEDERAL 1 CFP 3215/2015/TO1 Buenos Aires, 23 de abril de 2019.-

AUTOS Y VISTOS:

Para resolver en la presente causa n° 3.043 (3.215/2015) del registro del Tribunal Oral en lo Criminal Federal n° 1, caratulada “ECHEGARAY, R.D. y otro s/averiguación de delito”, en relación con la competencia que fuera atribuida a este Tribunal para conocer en las actuaciones.-

Y CONSIDERANDO: I- Que, conforme surge del requerimiento fiscal de elevación de la causa a juicio, obrante a fs. 3.814/41, en este proceso se les imputa a R.D.E. y Á.R.T., en sus calidades de ex titulares de la Administración Federal de Ingresos Públicos y de la Dirección General Impositiva, respectivamente, el haber obstruido el avance de las fiscalizaciones iniciadas en los meses de mayo y julio de 2011 en la Dirección Regional Bahía Blanca del citado organismo, respecto de las sociedades Constructora Patagónica Argentina S.A., Calvento S.A. y Grupo Penta y Cía. S.A., las cuales al mes de julio de 2012 habrían presentado un avance significativo y denotado la existencia de un fraude tributario mediante la utilización de facturación apócrifa cuyo beneficiario era, en forma directa o indirecta -según cada caso- la empresa Austral Construcciones S.A., siendo su accionista mayoritario L.A.B., titular de un 95% del paquete accionario.-

El Sr. Agente F., luego de precisar los distintos actos a raíz de los cuales se habría manifestado ese presunto accionar obstructivo, calificó los hechos como constitutivos del delito de encubrimiento por omisión de denuncia agravado por su comisión por parte de funcionarios públicos en concurso ideal con el de incumplimiento de deberes de funcionarios públicos, debiendo responder como coautores (artículos 45, 54, 249 y 277 -inciso 1°, apartado “d” e inc. 3°, ap. “d”- del Código Penal).-

Fecha de firma: 23/04/2019 Firmado por: A.F.G., JUEZ DE CAMARA Firmado por: J.A.M., JUEZ DE CAMARA Firmado por: RICARDO ÁNGEL BASÍLICO, JUEZ DE CAMARA Firmado(ante mi) por: I.L., SECRETARIO DE CAMARA #33334160#232422184#20190423134301416 Similares imputaciones contienen los requerimientos de elevación a juicio formulados por las querellas de la Unidad de Información Financiera y la A. F. I. P. a fs. 3.778/93 y 3.794/809, pese a alguna diferencia menor e insustancial en cuanto al encuadre típico de los hechos.- II- Que a los efectos de analizar si este Tribunal resulta competente para entender en las actuaciones, se impone una breve consideración de cuál ha sido su derrotero durante la etapa de instrucción y, en tal sentido, surge de las constancias de fs.

1/57 que tuvieron su génesis a raíz de una presentación realizada por la entonces Diputada Nacional M.S. en el marco de la causa n° 3.017/2013 que, al igual que el legajo que nos ocupa, tramitara en su etapa de instrucción por ante el Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal N° 7 -Secretaría N° 13-, en relación con la sospecha de que la firma Austral Construcciones S.A.

habría montado, junto con al menos tres grupos de compañías de Bahía Blanca, una maniobra fraudulenta contra el Estado a través del uso de facturas apócrifas por varios millones de pesos, lo que habría permitido a L.B. reducir...

Para continuar leyendo

SOLICITA TU PRUEBA