Sentencia de TRIBUNAL ORAL FEDERAL DE COMODORO RIVADAVIA - SECRETARIA, 14 de Mayo de 2018, expediente FCR 003419/2015/TO01

• Fecha de Resolución: 14 de Mayo de 2018
• Emisor: TRIBUNAL ORAL FEDERAL DE COMODORO RIVADAVIA - SECRETARIA

Poder Judicial de la Nación TRIBUNAL ORAL FEDERAL DE COMODORO RIVADAVIA FCR 3419/2015/TO1 oro Rivadavia, mayo catorce del 2018.-

VISTA La constitución del Tribunal Oral en lo Criminal Federal del Chubut en juicio unipersonal, a cargo del J.D.E.J.G., actuando como Secretario el Dr. R.A.T., para conocer y sentenciar esta causa FCR 3419/2015/TO1, caratulada “C.G., Oscar Orlando s/Infracción Ley 24.769” originaria del Juzgado Federal de Comodoro Rivadavia, elevada a juicio respecto de O.O.C.G., nacido el 13 de septiembre de 1960 en Punta Arenas, Chile, argentino naturalizado, hijo de J.R. y M.I.G., primario completo, comerciante, divorciado, D.N.I Nº 18.757.404, con último domicilio en Lote 5 Manzana 36, Bº Industrial de R.T., Chubut, por infracción al art.

1. de la Ley 24.769, evasión simple; de las constancias incorporadas al debate y argumentos desarrollados por las partes letradas el Dr. Guanziroli dijo, RESULTA

I) La causa comienza el 31/3/2015 con la denuncia formulada por la AFIP-DGI a fs.3/7, como resultado de investigaciones administrativas (documentación reservada efecto Nº26/15) iniciadas por presentación de declaraciones juradas inexactas de IVA del período 1/2009 a 5/2010, ante la falta de presentación de las declaraciones juradas de IVA períodos 6/2010 a 7/2011, ascendiendo a un total de $1.735.160,56; 2.518.889,99 y $3.477.556,72, por falta de presentación de declaraciones juradas del impuesto a las ganancias períodos 2009 y 2010 por montos de $3.488.997,13 y $3.205.546,96 (períodos 2007 y 2008 se declararon prescriptos a fs.67/vta.), las sumas supuestamente evadidas se calcularon en base a ventas declaradas por el principal proveedor de Cárdenas “Logística La Serenísima SRL”.-

El procesado fue invitado a prestar declaración indagatoria absteniéndose de hacerlo a fs.117/9, ordenándose su procesamiento a fs.208/15 por evasión simple, art. 1 Ley 24.769; el F.F.D.N.J.B. y la AFIP-DGI como querellante, representada por los Dres. M.S.B. y J.P.C., requirieron la elevación a juicio, a fs. 314/vta. y 309/12vta. respectivamente y fue ordenada por la Jueza Federal de instrucción Dra. E.P. de S. a fs. 316.-

II) Abierto el debate y recordadas que le fueron las garantías que le asisten e invitado a declarar O.O.C.G., dijo hacerse responsable de la deuda, pues los motivos que generan su descontrol se originan desde su nacimiento en octubre del 2001, como una empresa chica de 12 personas 2 o 3 vehículos para la distribución acordada, la empresa “La Serenísima”, produjo un crecimiento muy Fecha de firma: 14/05/2018 Firmado por: E.J.G., JUEZ DE CAMARA Firmado(ante mi) por: R.A.T., Secretario de Cámara TOFCR #28719827#206155721#20180514120805100 rápido genera más mano de obra, vehículos, instalaciones de depósito, con tres mudanzas la situación se complicó y no se dio cuenta; su labor correspondía a visitar supermercados, parte gerencial, abocado a la venta, la zona fue creciendo más, incluyó dos personas de “M.” y otra de “Danone”, todos los meses, con metas de ventas a cumplir sí o sí y presión psicológica, llegó a tener una plaza de 24 empleados, 5 o 6 en cada boca de reposición de los principales clientes, los hechos lo llevaban a tener cada vez más personal, todo se complica y en el año 2007 aparece el factor gremial con fuerza y conflicto, constantes enfrentamientos con el gremio camioneros, también tenía gremios de lecheros, viajantes y comercio y se generó clima de discordia, ejercía mucha presión “camioneros”

por diferencias económicas, pasaron de ser exclusivamente chofér para tener ayudante, obligó a incorporar gente y los números cada vez más ajustados, tuvo quite de colaboración y se complicaba con los minoristas, no había buena voluntad de los choferes, abarcaba toda la zona aledaña a Comodoro Rivadavia, no repartían después del horario, se les aconsejaba no trabajar horas extras, todo era achicamiento, el negocio se empieza a complicar, camioneros aumenta sueldos, el camarista cobraba mucho menos y generó conflictos internos, malestar en la masa laboral, atrasos en facturación y trabajos y aparejado a ello el 18/3/2007 sucede el robo, un golpe duro, hay fotos, trabajan un fin de semana para abrir la caja y se llevan todo dinero, cheques, cartera de cheques, no tomó las precauciones, no tenía seguro, ni conocimiento del tema cheques, perdió todo, comienza la debacle, la deuda nunca fue dolosa, no es deudor por convicción, nunca había fallado en los pagos, le ocasiona preocupación y un estado psíquico difícil, la primer semana buscó préstamos en bancos, eran imposibles, se le otorgan prestamos chicos de 3 bancos y va sucediendo acompañado de otras situaciones y era imposible mantener la estructura laboral económica, tenía 89 empleados, iba creciendo, nunca se capacitó, no tiene primaria terminada, la conflictividad lo lleva a buscar abogados, más exigencias de la compañía, trabajo en tres turnos de 24 hs., debido a todo eso, se incrementó la estructura, las cosas no andaban como tenían que andar, la logística era el 59% y en otros países ronda el 33%, un costo laboral importante, serios inconvenientes con el gremio de camioneros, trabajó casi toda una vida y su intención no fue hacer dolo a AFIP, lo anduvieron buscando y no lo encontraron, siempre estuvo en Comodoro, llamó y le dijeron que podía ir el lunes a Prefectura, le contestan que se presente el martes y le dicen que lo llevan al Juzgado Federal, le pusieron esposas, llega al Juzgado, termina detenido, llevado a la PFA, el personal lo trató excelente, pero el lugar era un pozo, sin cordones, cintos, anillos, reloj y estuvo ahí 55 días, sin ducha, sin calefacción, con vidrios rotos, sin radio, ni espejo, fue una degradación al ser humano, nació en un buen lugar y se encontró despojado de todo 55 días, convivió con narcos, gente de trata de personas, con ruidos permanentes día y noche por el trabajo, salió por un habeas corpus de su defensor, está enojado, no puede dormir, tiene problemas psicológicos, jamás tuvo defensor particular. La caución de $1.000.000 que dispuso la Jueza de instrucción era imposible pagar, en el estado psíquico hubo un trato y el daño no correspondió a la falta, no Fecha de firma: 14/05/2018 Firmado por: E.J.G., JUEZ DE CAMARA Firmado(ante mi) por: R.A.T., Secretario de Cámara TOFCR #28719827#206155721#20180514120805100 Poder Judicial de la Nación TRIBUNAL ORAL FEDERAL DE COMODORO RIVADAVIA FCR 3419/2015/TO1 hubo dolo para beneficiarse, está embargada la camioneta de un amigo suyo, la jueza no sabe dónde lo mandó “No tiene conocimiento, quien falla?”, si tuviera la plata hubiera pagado, fue una situación comercial que alimentaba poder llegar a salir, la parte humana y comercial, en situaciones límites echar gente, la parte humana le decía no despedir, no pudo manejar eso, se desmadró, aparejado al robo, no respondió, no pudo afrontar la situación, está golpeado psíquicamente por su estadía en la cárcel, su padre lo vio allí, no era necesaria tanta rigidez. De las declaraciones ante la AFIP no se acuerda bien, pero su situación era tratar de salvar la empresa, no recuerda que gestiones realizó a la AFIP. “La Serenísima” avisa que no continúa con él, desarma una empresa en 60 días, luchó hasta lo último, tratando de salvar el negocio, presentó prórrogas, no habrá escuchado los consejos de su contadora, hoy no tiene tarjetas de crédito, ni cobertura médica, el negocio se cierra con dinero que le da la compañía, decidió pagar a 49 personas el despido, año 2011, después todo lo demás registrado, pago a sindicatos, llega a un monto que no le quedó

nada, decide esos pagos por seguridad de su familia y persona, indemniza a 49 personas las otras pasaron a manos de la empresa que quedó en su lugar -FRIOSUR-, hay doble mensaje, una empresa nueva, reducen personal, se quedan con el resto y los llevan a su planta, pasaron los repositores a la planta de La Serenísima, el 13 de julio de 2016 en el diario "EL Patagónico" aparece titular "desabastecimiento", FRIOSUR tiene conflictos con camioneros, fue una empresa unipersonal, todo manejado por él, no puso en conocimiento de AFIP los inconvenientes, por lo menos de 3 años, la vorágine de trabajo era tremenda en ese momento, no lo tomó en cuenta, cuando pidió las prórrogas y guardó silencio, realmente se le pasó por arriba, el estado de su cabeza era malo. En relación al IVA, declaraciones de crédito fiscal sin el debido respaldo, no tiene posibilidad de explicarlo, todo en función de lo que venía pasando, era solucionar problemas para poder seguir pagando salarios y movimientos de logística, una cadena muy larga. Sus declaraciones fueron en función de lo que le dijo la contadora, formó otra empresa por el 2012, en el rubro de venta de fiambres y quesos, la formó para vivir, no tenía medios para solucionar lo de antes, la nueva empresa era más chica es él solo con su hermano, los recursos para formar la nueva empresa eran de amigos que le dieron una mano, tiene una trayectoria, trató de hacer el bien, algunas personas del rubro lo ayudaron, nunca se fue de C., ni el personal fiscalizador, ni la Prefectura lo encontraron, se presentó voluntariamente. Las presiones sindicales continuaron, comienza con un grupo de gente que había quedado sin trabajo, empezó con 11 empleados y murió al mes, camioneros lo fue a prepotear para que ponga choferes, le meten un piquete 35 días, imposible trabajar, terminó todo, sigue sin empleados, solo trabaja con su hermano, venden a negocios de lugares chicos, estaciones de servicios, fábricas de sándwiches, compran en Buenos Aires y distribuye con una camioneta de su hermano, actualmente tiene ingresos para vivir de unos 30.000 pesos.

Tenía supervisores de la compañía, visitas a supermercados, góndolas, no hizo declaraciones juradas por la situación desbordante, de los datos de la declaración al IVA no Fecha de firma: 14/05/2018 Firmado por: E.J.G., JUEZ DE CAMARA Firmado(ante mi) por: R.A.T., Secretario de Cámara TOFCR...