I> B> Banco Municipal de Rosario< B> I> Estados Contables Al 31 de Diciembre de 2008 Informe de Los Auditores

• Fecha de la disposición: 17 de Febrero de 2009

BANCO MUNICIPAL DE ROSARIO

ESTADOS CONTABLES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

INFORME DE LOS AUDITORES

Señores Presidente y Directores del

BANCO MUNICIPAL DE ROSARIO

San Martín 730

Rosario - Santa Fe

1. Hemos efectuado un examen de auditoria del estado de situación patrimonial del BANCO MUNICIPAL DE ROSARIO (la “Entidad”) al 31 de diciembre de 2008 y 2007 y de los correspondientes Estados de Resultados, Estado de Flujo de Efectivo y de Evolución del Patrimonio Neto por los ejercicios económicos finalizados en esas fechas, con sus notas 1 a 21 y anexos A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L y N, que los complementan. Además, hemos efectuado un examen del estado de situación patrimonial consolidado de la Entidad al 31 de diciembre de 2008 y 2007 y de los correspondientes Estados de Resultados Consolidados y Flujo de Fondos consolidados por los ejercicios económicos finalizados a esa fecha y el Estado de Situación de Deudores Consolidado, que se presenta como información complementaria. La preparación y emisión de los estados contables mencionados es responsabilidad de la Entidad. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables, en base a la auditoría que efectuamos. Sus cifras resumidas (expresadas en miles de pesos y en moneda homogénea) son los siguientes:

   31/12/2008 31/12/2007

   Activo 314.052 249.625

   Pasivo 282.610 225.287

   Patrimonio Neto 31.442 24.338

   Ganancia 7.104 4.167

2. Nuestros exámenes fueron practicados de acuerdo con las normas de auditoria vigentes en la República Argentina, descriptas por la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe, e incluyeron los procedimientos de auditoría establecidos por el Banco Central de la República Argentina (“B.C.R.A.”) en su Comunicación CONAU-1. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad de que los estados contables estén exentos de errores significativos y formarnos una opinión acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los estados contables. Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones expuestas en los estados contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la Entidad, así como una evaluación de la presentación general de los estados contables. Consideramos que las auditorías efectuadas constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.

3. La Entidad ha preparado los presentes estados contables aplicando los criterios de valuación y exposición establecidos por las normas del B.C.R.A. Tal como se menciona en Nota 3 a los estados contables, los mencionados criterios de valuación para ciertos activos y pasivos y las normas de presentación de estados contables establecidas por el ente de contralor difieren de las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe.

4. Tal como se menciona en la Nota 7 y 2.j a los estados contables, al 31 de diciembre de 2008 la Entidad omitió de contabilizar una provisión por el impuesto a las ganancias por el ejercicio 2008, por $ miles 1.816, la cual ha sido contabilizada con fecha 1 de enero de 2009.

5. A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables existen ciertas incertidumbres, que podrían afectar significativamente el patrimonio y los resultados de la Entidad, relacionadas con (a) la Reformulación de las medidas adoptadas en el marco de lo establecido en el Art. 34 de la Ley Nº 21.526 de Entidades Financieras y modificatorios, presentada por la Entidad el 18 de abril de 2006 y rectificado el 20 de junio de 2006, incluyendo todos los aspectos detallados en la Nota 9 a los Estados Contables, la cual a la fecha de emisión de los presentes Estados Contables se encuentra pendiente de aprobación por parte del B.C.R.A. Asimismo tal como se detalla en la nota 14 a los Estados Contables la Entidad ha brindado asistencia al sector público, sin cumplimentar los requisitos establecidos por el B.C.R.A. en la materia, (b) los reclamos judiciales abonados como consecuencia de la transformación a pesos de depósitos y otros pasivos, y sus consecuencias sobre la recuperabilidad del activo contabilizado en el rubro Bienes Intangibles por miles de $ 3.466, neto de amortizaciones, y el valor de exigibilidad de los pasivos relacionados. Dicha situación se describe en la Nota 2.i) a los Estados Contables, y (c) una causa contra la Entidad reclamando daños y perjuicios, descripta en la Nota 6.a) a los Estados Contables. La contingencia máxima asciende a miles de $ 1.933.

6. En nuestra opinión, sujeto al efecto que sobre los estados contables pudieran tener los eventuales ajustes y reclasificaciones, si los hubiere, que pudieran requerirse de la resolución de las situaciones descriptas en el punto 5. y excepto por lo mencionado en el punto 4. precedentes, los estados contables de Banco Municipal de Rosario mencionados en el punto 1. precedente, reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 31 de diciembre de 2008 y 2007, los resultados de sus operaciones y las variaciones en su flujo de efectivo y su patrimonio neto por los ejercicios finalizados en dichas fechas, de acuerdo con las normas establecidas por el Banco Central de la República Argentina, y, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe excepto por lo indicado en el punto 3. precedente.

7. En cumplimiento de disposiciones legales y normativas vigentes informamos que:

   1. Los saldos expuestos concuerdan con las registraciones sobre sistemas computarizados de la Entidad, no encontrándose asentadas en libros rubricados, y saldos finales copiados al libro de Inventario y Balance, el cual se encuentra en proceso de transcripción.

   2. Al 31 de diciembre de 2008 las deudas correspondientes al Instituto Municipal de Previsión Social que surgen de los registros contables ascienden a $ 730.080,56 no siendo exigibles a esa fecha.

   3. Según surge de los registros de la Entidad, el pasivo devengado al 31 de diciembre de 2008 a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de impuestos sobre los ingresos brutos ascendía a $ 208.668 y no era exigible a esa fecha.

   Rosario, 17 de febrero de 2009.

   BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 2008 Y 2007

   (Cifras en miles de pesos)

   Saldos al Saldos al

   ACTIVO 31.12.2008 31.12.2007

   A- D0ISPONIBILIDADES

   - Efectivo 32,983 18,337

   - Entidades Financieras y Corresponsales

   BCRA 29,810 18,797

   Otras del País 1,047 443

   Del Exterior 825 756

   64,665 38,333

   B- TITULOS PUBLICOS Y PRIVADOS (Anexo “A”)

   - Tenencias en cuentas de inversión 86 103

   - Tenencias para operaciones de compra-venta o intermediación - -

   - Títulos públicos sin cotización 856 943

   - Instrumentos emitidos por el BCRA 13,920 11,103

   - Inversión en títulos privados con cotización - -

   - Previsiones (Anexo “J”) - -

   14,862 12,149

   C- PRESTAMOS (Anexos “B”, “C” y “D”)

   - Al Sector Público no financiero 2,534 3,618

   - Al Sector Privado no financiero y residentes en el exterior

   Adelantos 12,737 8,818

   Documentos 66,446 48,197

   Hipotecarios 2,876 2,837

   Prendarios 16,201 14,514

   Personales 52,134 36,513

   Tarjetas de crédito 6,867 6,928

   Otros 664 1,052

   Intereses, Ajustes y diferencia de cotización devengadas a cobrar 3,092 1,673

   Cobros no aplicados - (2)

   Intereses documentados (697) (430)

   Menos Previsiones (Anexo “J”) (5,125) (11,289)

   157,729 112,430

   D- OTROS CREDITOS POR INTERMEDIACION FINANCIERA

   - Banco Central de la República Argentina 23,413 14.333

   - Otros no comprendidos en las Normas de

   Clasificación de Deudores (Nota 12.1.1a) 20,190 43,112

   - Otros comprendidos en las Normas de

   Clasificación de Deudores (Anexos “B”, “C” y “D”) 2,232 2,709

   - Previsiones (Anexo “J”) (4) (13)

   45,831 60,141

   E- BIENES DADOS EN LOCACION FINANCIERA (Anexos “B”, “C” y “D”)

   - Bienes dados en locación financiera 3.000 3.990

   - Previsiones (Anexo “J”) (18) (397)

   2.982 3.593

   F- PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES (Anexo “E”) 68 116

   - Otros (Nota 12 1.1 b) 68 116

   G- CREDITOS DIVERSOS

   - Deudores por venta de bienes (Anexos “B”, “C” y “D”) 212 322

   - Accionistas (Anexo “K”) - -

   - Impuesto a la ganancia mínima presunta - Crédito Fiscal 2.659 2.124

   - Otros (Nota 12 I 1 c) 5.340 2.670

   - Intereses y ajustes devengados a cobrar por

   Deudores por venta de bienes (Anexos “B”, “C”, y “D”) 258 340

   - Otros intereses y ajustes devengados a cobrar 7 -

   - Previsiones (Anexo “J”) - (136)

   8.476 5.320

   H- BIENES DE USO (Anexo “F”) 12.772 11.280

   I- BIENES DIVERSOS (Anexo “F”) 933 1.454

   J- BIENES INTANGIBLES (Anexo “G”) 5.733 4.754

   - Gastos de organización y desarrollo 5.733 4.754

   K- PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACION 1 55

   TOTAL DEL ACTIVO 314.052 249.625

   PASIVO

   L-DEPOSITOS (Anexos “H” e “I”

   -Sector Público no financiero 13.353 14.839

   -Sector Financiero 922 681

   -Sector Privado no financiero y residentes en el exterior

   Cuentas corrientes 60.035 37.099

   Cajas de Ahorros 105.538 93.457

   Plazos Fijos 66.025 56.659

   Otros 4.080 6.704

   -Intereses. Ajustes y diferencias de cotización devengadas a pagar 667 565

   250.620 210.004

   M- OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACION

   FINANCIERA (Anexo “I”)

   -Banco Central de la República Argentina

   Otros 49 24

   -Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término 13.920 3.219

   -Otras (Nota 12.I.2.a) 8.651 5.731

   22.620 8.974

   N- OBLIGACIONES DIVERSAS 6.216 4.258

   -Otras (Nota 12.I.2.b) 6.216 4.258

   O- PREVISIONES (Anexo “J”) 247 190

   P- PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACION 2.907 1.861

   TOTAL DEL PASIVO 282.610 225.287

   PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) 31.442 24.338

   TOTAL DE PASIVO MAS PATRIMONIO NETO 314.052 249.625

   ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE

   A LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007

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