Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA A, 13 de Mayo de 2019, expediente CPE 000145/2017/8/CA005

Fecha de Resolución13 de Mayo de 2019
EmisorCAMARA PENAL ECONOMICO - SALA A

Poder Judicial de la Nación CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA A CPE 145/2017/8/CA5 Reg. Interno N° 348/2019 LEGAJO DE APELACIÓN DE G. M.EN AUTOS: “G., M. SOBRE INFRACCIÓN LEY 24.769

CPE 145/2017/8/CA5, Orden N° 32.249, Juzgado Nacional en lo Penal Económico Nº 8, Secretaría Nº 16, S. “A”.

AP (JJA)

Buenos Aires, 13 de mayo de 2019.

VISTOS:

El recurso de apelación deducido por los abogados defensores de M.G. contra la resolución del juez que ordenó el procesamiento y embargo sobre los bienes de su defendido.

Lo informado oralmente por los apelantes en sustento de su recurso.

El escrito presentado por el representante de la Administración Federal de Ingresos Públicos, en su rol de querellante, en procura de que se confirme lo resuelto.

CONSIDERARON:

El Dr. Hendler:

  1. Que se atribuye a M.G. haber evadido el pago del Impuesto a las Ganancias correspondiente al ejercicio fiscal 2010, por la suma de $

    29.451.971,39, simulando una donación de su madre, M.M..

    Que lo resuelto por el juez se funda en que no se encuentra acreditada la donación, ya que no pudo comprobarse la transferencia del dinero al patrimonio de G..

    Que los apelantes sostienen que se están investigando los mismos hechos en una causa que tramita ante el Juzgado Nacional en lo Penal Económico N° 9, lo que implicaría un doble juzgamiento; y que se aportaron a la causa elementos de prueba que demuestran la donación. Se agravian, finalmente, del monto del embargo.

  2. Que en la causa que tramita ante el juzgado N° 9 del fuero se está investigando una presunta evasión de los impuestos a las ganancias y Fecha de firma: 13/05/2019 Alta en sistema: 17/05/2019 Firmado por: J.C.B., JUEZ DE CAMARA Firmado por: E.S.H., JUEZ DE CAMARA Firmado(ante mi) por: J.O.C., SECRETARIO DE CAMARA #33237609#234066353#20190514090505952 a los bienes personales por los ejercicios fiscales 2009 a 2013, mediante la simulación de erogaciones.

    En este expediente, en cambio, se imputa específicamente un incremento patrimonial no justificado mediante la simulación de una donación de U$S 21.500.000 en el período fiscal 2010.

    Que en la eventualidad de que exista un concurso entre ambos hechos, sus consecuencias deberán remediarse en la forma que se encuentra prevista específicamente en el artículo 58 del Código Penal.

  3. Que las constancias de la causa justifican, por el momento y con el grado de certeza que se requiere en esta etapa procesal, la determinación adoptada por el a quo.

    La donación se instrumentó mediante una...

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