Legajo Nº 74 - QUERELLANTE: UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA Y OTROS IMPUTADO: RODRIGO, EDUARDO DANIEL Y OTROS s/LEGAJO DE APELACION

• Fecha: 11 Diciembre 2017
• Número de expediente: FCB 005650/2014/74
• Número de registro: 195595912

Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B FCB 5650/2014/74/CA35 Córdoba, 11 de Diciembre de 2017.

Y VISTOS:

Estos autos caratulados: “LEGAJO DE APELACIÓN de RODRIGO, E.D. Y OTROS en autos:

R., E.D. y otros por/ASOCIACION ILICITA, INF. ART. 310 - INCORPORADO POR LEY 26.733, DEFRAUDACIÓN POR RETENCIÓN INDEBIDA y DEFRAUDACIÓN POR DESBARATAMIENTO

(Expte. FCB 5650/2014/74/CA35); venidos a conocimiento de la Sala B de este Tribunal en virtud de los recursos de apelación interpuestos por el Dr. M.J.C., en representación del imputado D.A.T. a fs.

127/129; el Dr. J.A.D., en representación de la imputada P.A.V. a fs. 130/131; el Dr.

S.B.F., en representación del imputado O.A.A. a fs. 132/132 vta.; el Dr. José

Miguel D´Antona en representación del imputado L.C. De los Santos a fs. 133/137; el Dr. T.G., en representación de los imputados A.H.R. y J.C. Ahumada a fs. 138/139; el Dr. M.O.U., apoderado de la querellante Unidad de Información Financiera –UIF- en contra de la situación procesal de L.C. de Los Santos y H.M.P. a fs. 140/141; los Dres. C.L.R. y Á.I.C. en representación de los imputados D.A.S., G.E.L. y C.V.L. a fs. 145/145 vta.; el Dr. E.F.M. en representación del imputado J.C. a fs. 146/147; el Dr. H.G.T., en representacón del imputado J.M.N. a fs.

142/143, el señor Defensor Público Oficial en representación del encartado M.R.V. a fs.

148/150; el Dr. G.R.G., en representación del imputado L.S.B. a fs. 151; el Dr.

Fecha de firma: 11/12/2017 Domingo Pelliza en representación de los imputados C.A. en sistema: 12/12/2017 Firmado por: L.N., JUEZ DE CÁMARA Firmado por: EDUARDO AVALOS, JUEZ DE CAMARA Firmado por: G.S.M., JUEZ DE CAMARA Firmado(ante mi) por: CAROLINA PRADO, Secretaria de Cámara #29421313#195595912#20171211131319384 A.M., R.V.M. y R.C.D.R. a fs. 152/153; el Dr. M.A. De Allende en representación del imputado D.O.R. a fs.

155/161; los Dres. Justo J.C. y M.C.S. en representación de D.J.R. a fs. 162/168; los Dres. B.S.A. y F.A. en representación de E.D.R. a fs. 169/172; la imputada O.B.D., quien comparece por derecho propio con el patrocinio letrado del Dr. M.G. a fs. 201/201 y vta.; el señor F.F. por la situación procesal de los imputados D.L.P., R.V.M., G.E.L., C.V.L., P.A.V., C.A.M., R.C.D.R., J.O.C., O.B.D., L.S.B., M.R.V. y H.M.P. a fs. 173/180, en contra de la resolución de fecha 10 de febrero de 2017 y su aclaratoria de fecha 13 de febrero de 2017 dictadas por el señor Juez Federal N° 3, obrantes a fs. 1/124 y 125 respectivamente y en la que se decide: “…

II. ORDENAR EL PROCESAMIENTO Y PRISIÓN PREVENTIVA de E.D.R., ya filiado, como probable autor del delito de intermediación financiera no autorizada agravada (art. 310 primer y tercer párrafos del C.P.), hecho nominado 2°; como partícipe necesario del ilícito de lavado de activos agravado(art. 303 inc. 1 y 2 apartado “a” del Código Penal) –hechos nominados 3° y 5°-; como partícipe necesario del delito de evasión tributaria agravada (art. 2° apartado “b” de la Ley 26.769) –hechos nominados 4° y 6°- en relación al Impuesto a los Créditos y D. en cuentas bancarias, ejercicios fiscales 2012 y 2013 respecto a J.S.A. y períodos 2013 y 2014 en cuanto a H.S.A.; supuesto autor del delito de defraudación por administración fraudulenta (art. 173 inc.

Fecha de firma: 11/12/2017 Alta en sistema: 12/12/2017 Firmado por: L.N., JUEZ DE CÁMARA Firmado por: EDUARDO AVALOS, JUEZ DE CAMARA Firmado por: G.S.M., JUEZ DE CAMARA Firmado(ante mi) por: CAROLINA PRADO, Secretaria de Cámara #29421313#195595912#20171211131319384 Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B FCB 5650/2014/74/CA35 7° del C.P.) y partícipe necesario en el ilícito de lavado de activos agravado (art. 303 inc. 1° del C.P.) -hecho nominado 8°-; presunto autor del delito de defraudación por retención indebida (art. 173 inc. 2° del C.P.), sesenta y nueve (69) hechos en concurso material, hechos n° 9, 10, 11, 12, 13, 14, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34 ,35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77 y 82, recalificándose la conducta del nombrado; presunto autor del delito de evasión tributaria agravada (arts. 1° y 2° incs. a) y d) de la Ley 24769), –hechos nominados 78 y 79-, en relación al IVA de Cordubensis S.A. correspondientes a los ejercicios fiscales 2.013 y 2.014 y asociación ilícita en calidad de jefe u organizador (art. 210segundo párrafo del C.P.) -hecho 1°-, todo en concurso real, por los cuales fuera oportunamente indagado (conf. art. 312 del C.P.P.N.)

III. ORDENAR EL PROCESAMIENTO de A.H.R., filiado precedentemente, como supuesto autor del delito de intermediación financiera no autorizada agravada (art. 310 primer y tercer párrafos del C.P.), -hecho nominado 2°-; partícipe necesario del ilícito de lavado de activos agravado(art. 303 inc. 1° y 2°apartado “a” del Código Penal) –hechos nominados 3° y 5°-; partícipe necesario del delito de evasión tributaria agravada (art. 2° apartado “b” de la Ley 26.769) –hechos nominados 4° y 6°- en relación al Impuesto a los Créditos y D. en cuentas bancarias, ejercicios fiscales 2012 y 2013 respecto a J.S.A. y períodos 2013 y 2014 en cuanto a H.S.A.; supuesto autor del delito de defraudación por retención indebida, previsto en el art. 173 inc. 2° del C.P, sesenta Fecha de firma: 11/12/2017 y ocho (68) hechos en concurso material, hechos n° 9, 10, A. en sistema: 12/12/2017 Firmado por: L.N., JUEZ DE CÁMARA Firmado por: EDUARDO AVALOS, JUEZ DE CAMARA Firmado por: G.S.M., JUEZ DE CAMARA Firmado(ante mi) por: CAROLINA PRADO, Secretaria de Cámara #29421313#195595912#20171211131319384 11, 12, 13, 14, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34 ,35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 72, 74, 75, 76, 77 y 82, recalificándose la conducta del mismo y asociación ilícita (art. 210 del C.P.) -hecho 1°-, todo ello concursado materialmente (conf. art. 306 del C.P.P.N.).

IV. ORDENAR EL PROCESAMIENTO de J.C.A., filiado precedentemente, como supuesto autor del ilícito de intermediación financiera no autorizada agravada (art. 310 primer y tercer párrafos del C.P.) - hecho nominado 2°-; partícipe necesario del delito de lavado de activos agravado(art. 303 inc. 1 y 2 apartado a) del Código Penal) –hechos nominados 3° y 5°-; partícipe necesario del ilícito de evasión tributaria agravada (art. 2° apartado “b” de la Ley 26.769) –hechos nominados 4° y 6°- en relación al Impuesto a los Créditos y D. en cuentas bancarias, ejercicios fiscales 2012 y 2013 respecto a J.S.A. y períodos 2013 y 2014 en cuanto a H.S.A.; presunto autor del delito de defraudación por retención indebida, previsto en el art. 173 inc. 2° del C.P, sesenta y ocho (68) hechos en concurso material, hechos n° 9, 10, 11, 12, 13, 14, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34 ,35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 72, 74, 75, 76, 77 y 82, recalificándose la conducta del nombrado y asociación ilícita (art. 210 del C.P.) -hecho 1°-, todo en concurso real (conf. art. 306 del Código Ritual). V.ORDENAR EL PROCESAMIENTO de D.A.T., ya filiado, como supuesto autor del ilícito de intermediación financiera no autorizada agravada (art. 310 primer y tercer párrafos del C.P.) -hecho nominado 2°-; Fecha de firma: 11/12/2017 Alta en sistema: 12/12/2017 Firmado por: L.N., JUEZ DE CÁMARA Firmado por: EDUARDO AVALOS, JUEZ DE CAMARA Firmado por: G.S.M., JUEZ DE CAMARA Firmado(ante mi) por: CAROLINA PRADO, Secretaria de Cámara #29421313#195595912#20171211131319384 Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B FCB 5650/2014/74/CA35 partícipe necesario del delito de lavado de activos agravado(art. 303 inc. 1 y 2 apartado a) del Código Penal)

–hechos nominados 3° y 5°-; partícipe necesario del ilícito de evasión tributaria agravada (art. 2° apartado “b” de la Ley 26.769) –hechos nominados 4° y 6°- en relación al Impuesto a los Créditos y D. en cuentas bancarias, ejercicios fiscales 2012 y 2013 respecto a J.S.A. y períodos 2013 y 2014 en cuanto a H.S.A.; presunto autor del delito de defraudación por retención indebida, previsto en el art. 173 inc. 2° del C.P, sesenta y ocho (68) hechos en concurso material, hechos n° 9, 10, 11, 12, 13, 14, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34 ,35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 72, 74, 75, 76, 77 y 82, recalificándose la conducta del mencionado y asociación ilícita (art. 210 del C.P.) -hecho 1° (conf.

art. 306 del C.P.P.N.). VI.ORDENAR EL PROCESAMIENTO de O.A.A., filiado precedentemente, como supuesto autor del delito de intermediación financiera no autorizada agravada (art. 310 primer y tercer párrafos del C.P.) -hecho nominado 2°-; partícipe necesario del ilícito de lavado de activos agravado(art. 303 inc. 1 y 2 apartado a) del Código Penal) –hechos nominados 3° y 5°-; partícipe necesario del delito de evasión tributaria agravada (art.

2. apartado “b” de la Ley 26.769) –hechos nominados 4° y 6°- en relación al Impuesto a los Créditos y D. en cuentas bancarias, ejercicios fiscales 2012 y 2013 respecto a J.S.A. y períodos 2013 y 2014 en cuanto a H.S.A.; presunto autor del delito de defraudación por retención indebida, previsto en el art. 173 inc. 2° del C.P, sesenta y ocho (68) hechos en concurso material, Fecha de firma: 11/12/2017 hechos n° 9, 10, 11, 12, 13, 14, 16, 17, 18, 19, 20, 21, A. en sistema: 12/12/2017 Firmado por: L.N., JUEZ DE CÁMARA Firmado por: EDUARDO AVALOS, JUEZ DE CAMARA Firmado por: G.S.M., JUEZ DE CAMARA Firmado(ante mi) por...