Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de San Martín - CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SECRETARIA PENAL 4, 21 de Marzo de 2022, expediente FSM 014303/2021/1/CA001

• Fecha de Resolución: 21 de Marzo de 2022
• Emisor: CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SECRETARIA PENAL 4

Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SEC PENAL N°4

Causa n° 9098 - FSM 14303/2021/1/CA1

Legajo Nº 1 - IMPUTADO: INDUSTRIAS ERPLA S.A. s/LEGAJO DE APELACION

Reg. N°: 9735

S.M., 21 de marzo de 2022.

VISTOS

Y CONSIDERANDO:

1. Llega el presente incidente a estudio del suscripto, a raíz del recurso de apelación interpuesto por el fiscal de grado —

   mantenido en la instancia— contra lo resuelto por el titular del Juzgado Federal en lo Criminal y Correccional N° 2 de San Isidro, en cuanto rechaza el planteo de incompetencia postulado por la parte.

2. El sumario tuvo radicación ante el a–quo en función de la declaración de incompetencia emitida por el Juzgado Nacional en lo Penal Económico Nº 8 en el marco del legajo de investigación 154/2018/11 —atinente a la presunta evasión tributaria cometida por los responsables de la empresa “Industria Erpla S.A.”—, formado oportunamente en el marco del expediente caratulado “G., S.R. s/

   Inf. Ley 24.769” —FSM 154/2018—. El objeto procesal de este último, consiste en la posible existencia de una asociación ilícita dedicada a la creación y comercialización de facturas apócrifas, en atención al descubrimiento de un Fecha de firma: 21/03/2022

   Firmado por: MARCOS MORAN, JUEZ DE CAMARA

   Firmado por: D.E.F., PROSECRETARIO DE CÁMARA

   36117892#316692764#20220321110837815

   Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SEC PENAL N°4

   Causa n° 9098 - FSM 14303/2021/1/CA1

   Legajo Nº 1 - IMPUTADO: INDUSTRIAS ERPLA S.A. s/LEGAJO DE APELACION

   Reg. N°: 9735

   grupo de personas que se dedicaban a la confección de “usinas” proveedoras de aquéllas las cuales, luego, se utilizarían para facilitar documentos espurios a terceros usuarios, y así evitar abonar los verdaderos montos de los tributos obligados por los contribuyentes. A su vez, esa causa fue resultado de la extracción de testimonios ordenada en el marco de la causa 16.942/2016

   del Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal Nº 12.

   El apelante se agravia por entender que no debe aceptarse la competencia atribuida,

   ya que los objetos investigativos de la causa CFP 154/2018 y la presente integran una unidad,

   en la que las usinas proveedoras de las facturas apócrifas participan necesariamente de la evasión tributaria de las usuarias de dichos instrumentos, entre las que se encuentra la contribuyente “Industrias Erpla S.A.”. Así,

   sostiene que la utilización de esas facturas y la asociación ilícita tributaria resultan...