Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Mendoza - CAMARA FEDERAL DE MENDOZA - Sala A, 7 de Septiembre de 2016, expediente FMZ 021223/2014/1/CA001

Fecha de Resolución 7 de Septiembre de 2016
EmisorCAMARA FEDERAL DE MENDOZA - Sala A

Año del B. de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE MENDOZA - SALA A FMZ 21223/2014/1/CA1 Mendoza, 07 de Setiembre de 2016.

AUTOS Y VISTOS:

Estos autos Nº FMZ 21223/2014/1/CA1, caratulados:

LEGAJO DE APELACION de J. G., CARTELLONE,

MILAZOTTO, S. A. por /Infracción Ley 19.359

, venidos del

Juzgado Federal Nº 3 de Mendoza a esta sala “A” en virtud del recurso de

apelación interpuesto a fojas sub. 7/13 y vta. contra la resolución de fojas sub.

1/6, por la cual se resuelve: “1. ….. 2. CONDENAR a la firma “Alimentos y

Bebidas Cartellone S.A.

, por considerarla autores penalmente responsables

de los hechos en infracción a las previsiones del artículo 1º, incisos e) y f) de

la Ley Nº 19.359 del Régimen Penal Cambiario (t.o. por Decreto 480/95),

Decretos 1606/01 y 1638/01 y Comunicación “A” 3473 del B.C.R.A. y sus

modificatorias (Com. “A” 3534, 3608, 3611 y ccs.) y art. 2º, inc. f) primer

párrafo de la citada ley; y a J.…y a Sandro Abel

MILAZZOTTO…, por considerarlos autores penalmente responsables de los

hechos en infracción a las previsiones del artículo 1º, incisos e) y f) de la Ley

Nº 19.359 del Régimen Penal Cambiario (t.o. por Decreto 480/95), Decretos

1606/01 y 1638/01 y Comunicación “A” 3473 del B.C.R.A. y sus

modificatorias (Com. “A” 3534, 3608, 3611 y ccs.); al pago en forma

solidaria de U$S 463.428,83 (cuatrocientos sesenta y tres mil cuatrocientos

veintiocho dólares estadounidenses con ochenta y tres centavos), hasta el

límite de U$S 389.179,83 (trescientos ochenta y nueve mil ciento setenta y

nueve con ochenta y tres centavos) respecto de J. y

de U$S 391.819,43 (trescientos noventa y un mil ochocientos diecinueve con

cuarenta y tres centavos) respecto de S., por las

omisiones de ingresos de divisas provenientes de exportaciones y los ingresos

tardíos de divisas provenientes de exportación, analizadas en estos obrados…

3. …. 4. ….

.

Y CONSIDERANDO:

I. Que contra la resolución cuya parte dispositiva ha quedado

transcripta anteriormente deduce recurso fundado de apelación la defensa a

fojas sub. 7/13 y vta.. El remedio procesal fue concedido a fojas sub. 15.

Fecha de firma: 07/09/2016 Firmado por: SALA A: DRES. G.M., CORTÉS Y PARRA-

Firmado(ante mi) por: R.H.M., ANTE M

  1. Secretario de Cámara #28192888#160843523#20160831091522508 II. Que las partes en ocasión de celebrarse la audiencia

    prevista en el artículo 454 C.P.P.N., concurren a esta alzada mediante apuntes

    sustitutivos del informe oral los que corren agregados a fojas sub. 21/23 (F.

    General) y fojas sub. 2430 y vta. (Defensa), dándose por reproducidos los

    argumentos que ensayan en sus respectivos libelos en mérito a la brevedad,

    quedando la incidencia en condiciones de ser resuelta.

    III. Que las quejas articuladas no tendrán acogida favorable en

    esta sede jurisdiccional, ello así por los fundamentos que a continuación se

    dejarán explicitados.

    1. La sentencia traída en apelación impone una sanción de

    multa a la sociedad anónima “ALIMENTOS Y BEBIDAS CARTELLONE

    S.A.” y a los señores J. G. C. y Sandro Abel

    MILAZZOTTO, conforme con el artículo 8º de la Ley Nº. 19.359 (texto

    según Decreto Nº 480/95), integrados en el caso con las disposiciones de los

    Decretos Nros. 1606/01 y 1638/01 y de la Comunicación “A” 3473 del Banco

    Central de la República Argentina. Se les atribuye la falta de ingreso y el

    ingreso tardío de divisas provenientes de operaciones de exportación,

    efectuadas por la nombrada sociedad en transgresión a la normativa

    reglamentaria que impone a los exportadores el deber de hacerlo en un plazo

    determinado.

    Dicha imputación tiene su génesis en la Resolución Nº 450 del

    Superintendente de Entidades Financieras y C. mediante la cual se

    ordena la apertura del Sumario Nº 3846 Expediente Nº 100.330 que se

    instruye contra de los antes mencionados por las infracciones previstas en el

    artículo 1º, incisos e) y f) del Régimen Penal Cambiario (v. fojas 445/446).

    La referida decisión encuentra sustento en el informe corriente

    a fojas 437/444 por el cual la Gerencia de la Gerencia de Control de Entidades

    No Financieras dio cuenta del listado de “incumplidos vigentes” remitido por

    la Gerencia Principal de Exterior y Cambios, en el que constan las faltas de

    ingreso de divisas correspondientes a las operaciones de exportación

    realizadas por la firma cuestionada, las fueran denunciadas por el Banco de

    Fecha de firma: 07/09/2016 Firmado por: SALA A: DRES. G.M., CORTÉS Y PARRA-

    Firmado(ante mi) por: R.H.M., ANTE M

  2. Secretario de Cámara #28192888#160843523#20160831091522508 Año del B. de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE MENDOZA - SALA A FMZ 21223/2014/1/CA1 San Juan S.A., Nuevo Banco Suquía S.A. y C.M.F. S.A. en el carácter de entes

    crediticios de seguimiento designados.

    Que a fojas 722/728 se dispone abrir a prueba el Sumario por el

    término de veinte (20) días hábiles bancarios (v. fojas 722/728).

    Que, no habiendo los sumariados producido las medidas

    probatorias oportunamente sugeridas, concluido el término de ley, haciéndose

    efectivos los apercibimientos dispuestos en los apartados VIII y IX de la

    Resolución de fecha 23 de noviembre de 2.012, el ente administrativo tiene por

    desistidas las mismas, declarándose la clausura del período probatorio (v. fojas

    768/770).

    Posteriormente, se determina la causa conclusa para definitiva,

    girándose el Sumario Nº 3846, Expediente Nº 100.330/07 a Gerencia de

    Asuntos Judiciales en lo Penal a fin de su remisión al Juzgado Federal que por

    turno corresponda a fin de investigar los presuntos ilícitos denunciados (v.

    fojas 772/773).

    Por último, en cuanto a la cuantificación de las infracciones, se

    indica que el monto infraccional total asciende a U$S 65.534 por falta de

    ingresos de divisas y a U$S 397.894,83, por ingreso tardío de divisas (v. fojas

    439).

    1. Ahora bien, con relación a los agravios expresados por la

    defensa de “INDUSTRIAS FRUTÍCULAS DE SAN RAFAEL S.A.”

    (continuadora de “MOLTO S.A.” ex “ALIMENTOS Y BEBIDAS

    CARTELLONE” y de los señores J. y Sandro

    Abel MILAZZOTO, en los descargos presentados ante el Banco Central de la

    República Argentina y en sede judicial, relativos a que la falta del ingreso de

    las divisas dentro de los plazos establecidos o el ingreso tardío de los mismas

    se debió a que su parte fue privada tanto en sede administrativa como judicial

    de producir la prueba ofrecida a través de la cual quedarían evidenciadas no

    solo “...las razones de imposibilidad fáctica de liquidación de las divisas, ora

    por impagos de los importadores del exterior, ora por pagos mermados, ora

    por la existencia de compensaciones”, sino también que la...

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