Instrucción 137/1995

• Fecha de disposición: 13 Febrero 1995
• Fecha de publicación: 13 Febrero 1995
• Sección: Primera Sección - Legislación y Avisos Oficiales
• Número de Gaceta: 28081

NACIONAL SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE JUBILACIONES Y PENSIONES

Bs. As., 1/2/95

INSTRUCCION Nº 137

INFORME MENSUAL DEL FONDO DE JUBILACIONES Y PENSIONES

CAPITULO I NORMATIVA GENERAL

1. Las Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones deberán entregar mensualmente a esta Superintendencia el Informe Mensual del Fondo de Jubilaciones y Pensiones, cuyo formato se adjunta como Anexos 1 a 6 de la presente Instrucción, ajustándose en su preparación a las instrucciones que se detallan en el Anexo A.

2. El Informe Mensual del Fondo de Jubilaciones y Pensiones se compone de los siguientes estados, cuadros e informes:

   1. Balance General del Fondo de Jubilaciones y Pensiones (Anexo Nº 1)

   2. Estado de Evolución del Patrimonio Neto del Fondo de Jubilaciones y Pensiones (anexo Nº 2)

   3. Cuadro de Traspasos del mes (Anexo Nº 3)

   4. Informe de Comisiones (Anexo Nº 4)

   5. Cuadro de Prestaciones (Anexo Nº 5)

   6. Custodia de las Inversiones del Fondo (Anexo Nº 6 )

3. El Informe Mensual del Fondo de Jubilaciones y Pensiones deberá ser confeccionado en formularios impresos con idénticas características a los que se adjuntan, enviando un original y dos copias a la Superintendencia, en tamaño oficio, los cuales deben ser perfectamente legibles, no aceptándose aquéllos que contengan errores o enmiendas.

   Asimismo, deberá adjuntarse una carta de presentación suscripta por el representante legal de la Administradora, según lo establecido por el artículo 268 de la Ley de Sociedades Comerciales ( Nº 19.550 y sus modificatorias).

4. El Informe Mensual del Fondo de Jubilaciones y Pensiones -con excepción del Informe de Comisiones (Anexo Nº 4)- deberá entregarse en la Mesa de Entradas de esta Superintendencia, hasta las 17 hs. del día 5 del segundo mes posterior al del mes que se informa. Los vencimientos que se produzcan en días no hábiles, se prorrogan al primer día hábil.

5. Con el objeto de posibilitar que el cálculo de la comisión promedio el sistema que debe realizar la Superintendencia permita cumplir los plazos previstos para el envío de los estados de cuenta cuatrimestrales a los afiliados, el Informe de Comisiones (Anexo Nº 4) deberá anticiparse por separado el día 8 del mes siguiente al del mes que se informa. Los vencimientos que se produzcan en días no hábiles, se prorrogan al primer día hábil.

6. En el evento de no poder entregar los informes completos en dichos plazos, la Administradora deberá enviar, a más tardar antes de las 12.00 horas del día hábil siguiente, una carta suscripta por el Gerente General o un Director, donde se expresen claramente las causas que originaron el atraso, las medidas tomadas para evitar la repetición de esta infracción y la fecha exacta en que la información será enviada.

   Lo anterior no exime en forma alguna de una eventual sanción a la Administradora por incurrir en atraso en la entrega del referido informe y, a su vez, hace improcedente el envío de solicitudes de prórroga en los plazos de entrega de la información u otros procedimientos similares.

7. La presente Instrucción y sus Anexos deberán ser retirados por las Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones en la Superintendencia (25 de Mayo 537- 1er. Subsuelo), en el horario de 10 a 17.

CAPITULO II VIGENCIA

8. La presente Instrucción rige a partir del día siguiente al de su publicación en el Boletín Oficial que se efectúa sin los Anexos.- FELIPE R. MUROLO, Superintendente de A.F.J.P.

   ANEXO A

   INSTRUCCIONES PARA COMPLETAR LOS FORMULARIOS DEL INFORME MENSUAL

   1. Instrucciones generales

1. Las Administradoras deberán incluir, formando parte del Informe Mensual, una carta de presentación suscripta por el representante legal de la Administradora, según lo establecido por el artículo 268 de la Ley de Sociedades Comerciales (Nº 19.550 y modificatorias).

   A continuación se indican las manifestaciones mínimas a incluir en la mencionada carta.

   1. La información incluida en el presente Informe Mensual es completa y sus bases de preparación surgen de los registros contables del Fondo de Jubilaciones y Pensiones llevados de conformidad con las normas legales en vigencia, de acuerdo con el Informe del Contador Público Dr. ..., Matrícula ..., del Consejo Profesional de...

   2. La información incluida en el presente Informe Mensual ha sido confeccionada de acuerdo con las instrucciones de la Superintendencia.

   3. Identificación y cargo de las personas que suscriben la carta conforme a lo indicado precedentemente.

2. En el espacio previsto en los formularios, se indicará la fecha a la que están confeccionados los estados y cuadros del Informe Mensual que se presenta, o el período que cubren, según corresponda.

3. En el costado inferior izquierdo de la página Nº 1 deberá señalarse el total de hojas que contiene el Informe Mensual.

4. Las cifras de los estados que componen este Informe Mensual se expresarán en miles de pesos sin decimales, salvo indicación expresa al respecto.

5. Los valores determinados en cuotas deberán informarse con dos decimales.

6. En caso de informar cantidades negativas en relación al sentido del rubro que se trate, ellas se indicarán entre paréntesis.

7. Todas las hojas deben ser firmadas a los fines de su identificación por quienes suscriban la carta de presentación.

   2. Instrucciones específicas

      En las instrucciones específicas se explica el contenido de cada uno de los ítems que aparecen en el Informe Mensual del Fondo de Jubilaciones y Pensiones, utilizando para ello el mismo código con el que se identifican en los correspondientes formularios.

      50.00 IDENTIFICACION

      Debe indicarse:

      50.01 Denominación de la AFJP: La que corresponda.

      50.02 Código de la AFJP: El que corresponda

      BALANCE GENERAL DEL FONDO DE JUBILACIONES Y PENSIONES

      51.000 Balance General al de de 19 Colocar la fecha del último día del mes a que se refiere el Balance General del Fondo de Jubilaciones y Pensiones.

      ACTIVO

      1.11.00.00 DISPONIBILIDADES

      Total resultante de la suma de los ítems 1.11.01.00 al 1.11.07.00.

      1.11.01.00 Banco Tipo I

      Corresponde al saldo de la cuenta de mayor # 1.11.01, a la fecha del Informe.

      1.11.02.00 Banco Tipo II en Pesos

      Corresponde al saldo de la cuenta de mayor # 1.11.02, a la fecha del Informe.

      1.11.03.00 Banco tipo II en Moneda Extranjera

      Corresponde al saldo de la cuenta de mayor # 1.11.03, a la fecha del Informe.

      1.11.04.00 Banco tipo III

      Corresponde al saldo de la cuenta de mayor # 1.11.04, a la fecha del Informe.

      1.11.05.00 Banco pago de Prestaciones

      Corresponde al saldo de la cuenta de mayor # 1.11.05, a la fecha del Informe.

      1.11.06.00 Valores a depositar

      Corresponde al saldo de la cuenta de mayor # 1.11.06, a la fecha del Informe.

      1.11.07.00 Valores en tránsito

      Corresponde al saldo de la cuenta de mayor # 1.11.07, a la fecha del Informe.

      1.12.00.00 INVERSIONES

      Total resultante de la suma de los ítems 1.12.01.00 al 1.12.16.00, a la fecha del Informe.

      1.12.01.00 Títulos públicos emitidos por la Nación

      Corresponde al saldo de la subcuenta de mayor # 1.12.01, a la fecha del Informe.

      1.12.02.00 Títulos valores emitidos por provincias, municipalidades, empresas del Estado nacionales, provinciales y municipales y otros entes estatales.

      Corresponde al saldo de la cuenta de mayor # 1.12.02, a la fecha del Informe.

      Total resultante de la suma de los ítems 1.12.02.01 al 1.12.02.04.

      1.12.02.01 Títulos valores emitidos por los gobiernos provinciales

      Corresponde al saldo de la subcuenta de mayor 1.12.02.01, a la fecha del Informe.

      1.12.02.02 Títulos valores emitidos por las municipalidades

      Corresponde al saldo de la subcuenta de mayor # 1.12.02.02, a la fecha del Informe.

      1.12.02.03 Títulos valores emitidos por entes autárquicos del Estado nacional y provincial.

      Corresponde al saldo de la cuenta de mayor # 1.12.02.03, a la fecha del Informe.

      1.12.02.04 Títulos valores emitidos por empresas del Estado nacionales, provinciales y municipales

      Corresponde al saldo de la cuenta de mayor # 1.12.02.04, a la fecha del Informe.

      1.12.03.00 Obligaciones negociables, debentures y otros títulos valores a largo plazo

      Corresponde al saldo de la cuenta de mayor # 1.12.03, a la fecha del Informe.

      1.12.04.00 Obligaciones negociables, debentures y otros valores a corto plazo

      Corresponde al saldo de la cuenta de mayor # 1.12.04, a la fecha del Informe.

      1.12.05.00 Obligaciones negociables convertibles emitidas por empresas y otras instituciones

      Corresponde al saldo de la cuenta de mayor # 1.12.05, a la fecha del Informe.

      1.12.06.00 Obligaciones negociables convertibles emitidas por empresas públicas y privatizadas

      Corresponde al saldo de la cuenta de mayor # 1.12.06, a la fecha del Informe.

      1.12.07.00 Depósitos a plazo fijo en entidades financieras

      Corresponde al saldo de la cuenta de mayor # 1.12.07, a la fecha del Informe. Total resultante de la suma de los ítems 1.12.07.01 y 1.12.07.02.

      1.12.07.01 Depósitos a plazo fijo en Pesos

      Corresponde al saldo de la subcuenta de mayor # 1.12.07.01, a la fecha del Informe.

      1.12.07.02 Depósitos a plazo fijo en Moneda Extranjera

      Corresponde al saldo de la subcuenta de mayor # 1.12.07.02, a la fecha del Informe.

      1.12.08.00 Acciones de sociedades anónimas

      Corresponde al saldo de la cuenta de mayor # 1.12.08, a la fecha del Informe.

      1.12.09.00 Acciones de empresas públicas privatizadas

      Corresponde al saldo de la cuenta de mayor # 1.12.09, a la fecha del Informe.

      1.12.10.00 Cuotapartes de fondos comunes de inversión

      Corresponde al saldo de la cuenta de mayor # 1.12.10, a la fecha del Informe.

      Total resultante de la suma de los ítems # 1.12.10.01 y 1.12.10.02.

      1.12.10.01 Cuotas partes de fondos comunes de inversión cerrada

      Corresponde al saldo de la subcuenta de mayor # 1.12.10.01, a la fecha del Informe.

      1.12.10.02 Cuotas partes de fondos comunes de inversión abierta

      Corresponde al saldo de la subcuenta de mayor # 1.12.10.02, a la fecha del Informe.

      1.12.11.00 Títulos valores emitidos por Estados extranjeros u organismos internacionales.

      ...