INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA (ARGENTINA) S.A.

Fecha de la disposición: 6 de Marzo de 2014
 
EXTRACTO GRATUITO

INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA (ARGENTINA) S.A.

ESTADOS CONTABLES

Correspondientes al ejercicio iniciado el 1° de enero de 2013 y finalizado el 31 de diciembre de 2013, presentado en forma comparativa.

Denominación: Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. antes denominado Standard Bank Argentina S.A.

Domicilio legal: Florida 99, Ciudad Autónoma de Buenos Aires

Actividad principal: Operaciones bancarias activas, pasivas y de servicios

Fecha de inscripción del Estatuto en el Registro Público de Comercio: 5 de diciembre de 2005

Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1762166

Fecha de vencimiento del Estatuto: 1° de enero de 2104

Clave Unica de Identificación Tributaria: 30-70944784-6

Composición del Capital: 1.344.619.000 acciones ordinarias escriturales de un peso ($ 1) cada una (Ver Nota XII)

Denominación de la Sociedad Controlante: Industrial and Commercial Bank of China Limited

Domicilio legal: 55 Fuxingmennei Avenue, Xicheng District, Beijing 100140, República Popular China

Actividad principal: Actividades comerciales como banqueros, financistas, capitalistas, concesionarios, agentes comerciales, corredores de hipotecas, agentes y asesores financieros, exportadores e importadores de bienes y mercaderias de todo tipo y como comerciantes en general.

Participación de la Sociedad Controlante sobre el Patrimonio: % 80

Porcentaje de votos de la Sociedad Controlante: % 80

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31-12-2013

presentadas en forma comparativa

NOTA I – DESCRIPCION DEL NEGOCIO DE LA ENTIDAD Y BREVE RESEÑA HISTORICA

Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. antes denominada Standard Bank Argentina S.A. (en adelante la “Entidad”) tiene por objeto realizar, dentro o fuera del país, y en todos los casos conforme a la normativa que dicte el Banco Central de la República Argentina (en adelante el “BCRA”) en ejercicio de sus facultades reglamentarias, todas las operaciones bancarias activas, pasivas y de servicios y cualquier otra actividad que no le sea prohibida por la Ley de Entidades Financieras y demás leyes, reglamentos y normas que regulen la actividad bancaria en el lugar de actuación, o por las normas que dicte el BCRA, previa autorización en los casos que corresponda.

Con fecha 4 de agosto de 2011 el Industrial and Commercial Bank of China Limited (ICBC) aceptó la oferta irrevocable para la adquisición del paquete accionario de control de Standard Bank Argentina S.A. (SBA). De acuerdo a los Términos y Condiciones de la Compraventa, ICBC adquirió (i) el 100% de las acciones de titularidad de Holding W-S, representativas del 25% del capital accionario de SBA y del 30% del capital accionario de Standard Investments S.A. e Inversora Diagonal S.A. y (ii) el 73,33% de las acciones de titularidad de Standard Bank London Holdings Limited, representativas del 55% del capital accionario de SBA, y el 71,43% de las acciones de titularidad de Standard Bank London Holdings Limited, representativas del 50% del capital accionario de Standard Investments S.A. e Inversora Diagonal S.A. De este modo, ICBC adquirió el 80% de las acciones de Standard Bank Argentina S.A, Standard Investments S.A. e Inversora Diagonal S.A. (representativas del 80% de los votos susceptibles de ser emitidos en asambleas de accionistas de dichas sociedades).

El BCRA a través de su Resolución N° 300 de fecha 8 de noviembre de 2012, aprobó la operación por la cual ICBC adquirió el 80% de las acciones y votos de Standard Bank Argentina S.A.

Con fecha 5 de abril de 2013, el BCRA notificó mediante la Comunicación “B” 10561 el cambio de denominación social de “Standard Bank Argentina S.A.” por “Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.” El mencionado cambio se inscribió en el Registro Público de Comercio con fecha 19 de marzo de 2013 bajo el N° 4638, del Libro 63 de Sociedades por Acciones. Con fecha 16 de agosto de 2013, el BCRA notificó mediante la Comunicación “C” 64052 que la Inspección General de Justicia procedió a registrar el mencionado cambio de denominación social.

NOTA II - BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES

Los presentes estados contables han sido preparados de conformidad con las normas contables dictadas por el BCRA y con las Normas Contables Profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, según fueran adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (en adelante “CPCECABA”), con excepción por lo informado en Nota III, y adicionalmente, con algunas modificaciones resueltas por la Comisión Nacional de Valores (en adelante la “CNV”).

De acuerdo con la Comunicación “A” 4667 y modificatorias del BCRA, el Estado de Situación Patrimonial, el Estado de Resultados, Estado de Evolución de Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de Efectivo y sus equivalentes y los Anexos (con excepción del D, I, K y O) que así lo especifican, incluyen la información comparativa con datos al 31 de diciembre de 2012.

Los presentes estados contables exponen cifras expresadas en pesos de acuerdo con lo requerido por la Circular Conau 1- 349 del BCRA – Comunicación “A” 3147 y modificatorias.

A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias en los estados contables del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.

A continuación se explican, en forma resumida, los principales criterios de valuación aplicados para la preparación de los presentes estados contables:

  1. Activos y pasivos en moneda extranjera

    Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio al cierre de las operaciones del último día hábil del ejercicio. Las operaciones en dólares han sido valuadas al tipo de cambio de referencia publicado por el BCRA, y aquellas realizadas en otras monedas al tipo de pase en dólares por el tipo de cambio de referencia publicados por el BCRA. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.

  2. Títulos Públicos y Privados

    b.1 Con cotización:

    Tenencias registradas a valor razonable de mercado, Instrumentos emitidos por el BCRA y Títulos Públicos por operaciones de pase

    Han sido valuados a los últimos valores de cotización vigentes al cierre de cada ejercicio, más el valor de los cupones de amortización y/o renta devengados a cobrar, en caso de corresponder.

    b.2 Sin cotización:

    I) Tenencias registradas a costo más rendimiento

    Siempre que no consten en los listados de volatilidades o de valores presentes publicados por el BCRA, se registran al valor de incorporación, incrementado mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento.

    Se toma como valor de incorporación al valor presente del flujo de fondos descontado a la tasa interna de rendimiento de instrumentos de similares características y “duration” que cuenten con volatilidad publicada por el BCRA o, en su defecto, utilizando una tasa de rendimiento que resulte de la aplicación de la metodología para la determinación del valor presente de los instrumentos de deuda pública, el cual no difiere significativamente del valor de cotización de mercado a la fecha de incorporación.

    A fin de cada mes, en caso de que el valor contable neto de la cuenta regularizadora supere el valor presente calculado por la Entidad a dicha fecha, el 100% del devengamiento mensual de su tasa interna de rendimiento se imputa a la cuenta regularizadora.

    II) Instrumentos emitidos por el BCRA

    Siempre que no consten en los listados de volatilidades o de valores presentes publicados por el BCRA, se registran al valor de costo, incrementado mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento. En el caso de especies que dejen de constar en el listado de volatilidades, se incorporan a su valor contable. El devengamiento mensual de su tasa interna de rendimiento se imputa a resultados.

    III) Bonos de la Nación Argentina 2015

    De acuerdo a lo previsto por la Comunicación “A” 5180 y modificatorias del BCRA, la Entidad optó por valuar dichos Bonos recibidos en canje al valor de incorporación, incrementado mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento. Se tomó como valor de incorporación el valor contable neto de la cuenta regularizadora de los Pagarés aplicados a la operación a la fecha de efectivización de la suscripción.

    A fin de cada mes, en caso de que el valor contable neto de la cuenta regularizadora supere al valor presente informado por el BCRA se imputa a la cuenta regularizadora el 50% del devengamiento mensual de su tasa interna de rendimiento. Cuando ese valor contable resulte igual o inferior al valor presente que el BCRA difunde, se desafecta la respectiva cuenta regularizadora hasta el importe correspondiente al resultado de la diferencia entre el valor presente y el valor contable neto de la cuenta regularizadora. En el caso de que dichos Bonos se encuentren contemplados en el listado de volatilidades que publica mensualmente el BCRA, el valor de cotización sustituye al valor presente.

  3. Préstamos al Sector Financiero y al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior

    La cartera de préstamos se encuentra valuada por los capitales efectivamente prestados, neto de amortizaciones de capital percibidas, más los intereses, ajustes y otros devengados a cobrar y deducida la previsión estimada para cubrir riesgo de incobrabilidad, calculada de acuerdo a lo indicado en Nota II. f).

  4. Préstamos al Sector Público no Financiero

    Préstamos a las provincias

    Se registran a su valor de incorporación, incrementado mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento. Se tomó como valor de origen el valor contable al 28 de febrero de 2011, neto de las respectivas cuentas regularizadoras, y se imputa a...

Para continuar leyendo

SOLICITA TU PRUEBA