Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Tucumán, 28 de Julio de 2022, expediente FTU 032142/2019/CA005
| Fecha de Resolución | 28 de Julio de 2022 |
| Emisor | CAMARA FEDERAL DE TUCUMAN - SECRETARIA PENAL |
32142/2019 - IMPUTADO: QUILLUN SRL Y OTROS s/EVASION AGRAVADA
TRIBUTARIA DENUNCIANTE: A.F.I.P.
Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE TUCUMAN
S. M. de Tucumán, de 2022.
AUTOS Y VISTO: Los recursos de apelación interpuestos contra la resolución de fecha 21 de diciembre de 2021; y CONSIDERANDO:
I) Que vienen las presentes actuaciones a estudio de este tribunal en virtud de los recursos de apelación interpuestos por las defensas de los imputados A.E.S. (fs.
3319/3321); N.E.A. (fs. 3327/3329); A.A.A. (fs. 3320/3332); C.G.C.M. (fs. 3333/3339); G.A.D. (fs. 3340/3341);
D.E.L. (fs. 3342/3344); M.G.C. (fs. 3345/3346); J.D.F. (fs. 3347/3351); L.H.A. (fs. 3357/3360); M.G.D.S. (fs.
3361/3366); M.B.Z. (fs. 3367/3370) y F.A.S. (fs. 3462), en contra de la sentencia de fecha 21
de octubre de 2021 (fs. 3198/3291) dictada por el Juez a cargo del Juzgado Federal N° 2 de Santiago del Estero, por la cual, en su parte pertinente, resolvió: “…
-
DISPONER EL
PROCESAMIENTO (art. 306 del C.P.P.N.) SIN PRISION
PREVENTIVA de CARLOS GUSTAVO CORONEL MEDINA
D.N.
-
N° 18.603.731, cuyas demás condiciones personales obran en autos, por considerarlo “prima facie” autor material y penalmente responsable del delito Asociación Ilícita Fiscal en calidad de Jefe y Organizador (Art. 15 inc. c de la Ley 27.430, arts.
Fecha de firma: 28/07/2022
Firmado por: M.C., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: R.S., JUEZ DE CAMARA
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Firmado por: M.D., SECRETARIO DE CAMARA
Firmado por: M.R.L., JUEZ DE CAMARA
32142/2019 - IMPUTADO: QUILLUN SRL Y OTROS s/EVASION AGRAVADA
TRIBUTARIA DENUNCIANTE: A.F.I.P.
Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE TUCUMAN
45 del C.P.). En consecuencia, ORDENESE TRABAR
EMBARGO, sobre su dinero y/o bienes, hasta cubrir la suma de pesos cinco millones ($5.000.000), para lo cual deberá formarse el respectivo incidente (arts. 306, 312, 319 y 518 del C.P.P.N.). II.
DISPONER EL PROCESAMIENTO (art. 306 del C.P.P.N.) SIN
PRISION PREVENTIVA de MARIA BELEN ZERDAN D.N.I.
N° 29.096.416, cuyas demás condiciones personales obran en autos, por considerarla “prima facie” penalmente responsable del delito Asociación Ilícita Fiscal (Art. 15 inc. c de la Ley 27.430,
arts. 45 del C.P.) en calidad de partícipe primaria. En consecuencia, ORDENESE TRABAR EMBARGO, sobre su dinero y/o bienes, hasta cubrir la suma de pesos dos millones ($2.000.000), para lo cual deberá formarse el respectivo incidente (arts. 306, 312, 319 y 518 del C.P.P.N.).
-
DISPONER EL
PROCESAMIENTO (art. 306 del C.P.P.N.) SIN PRISION
PREVENTIVA de LUIS HERNAN ARCE D.N.
-
N° 34.913.201,
cuyas demás condiciones personales obran en autos, por considerarlo “prima facie” penalmente responsable, en calidad de autor, del delito de Evasión Tributaria Agravada (art. 2 inc. d en función del art. 1 de la Ley 27.430) como socio de la firma “EL
TOPE SRL”, por los períodos fiscales 2016 (IVA: $6.582.642,92 y GANANCIAS: $11.020.946,63); y 2018 (IVA: $4.510.732,79 y GANANCIAS: $7.527.232); por el delito de Evasión Tributaria Doblemente Agravada, (art. 2 inc. a. y d. en función del art. 1 de la Fecha de firma: 28/07/2022
Firmado por: M.C., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: R.S., JUEZ DE CAMARA
2
Firmado por: M.D., SECRETARIO DE CAMARA
Firmado por: M.R.L., JUEZ DE CAMARA
32142/2019 - IMPUTADO: QUILLUN SRL Y OTROS s/EVASION AGRAVADA
TRIBUTARIA DENUNCIANTE: A.F.I.P.
Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE TUCUMAN
Ley 27.430), también en calidad de autor, por el período fiscal 2017 (IVA: $16.626.098,59; GANANCIAS $28.165.101,20). Así
también, y al resultar socio de la firma “PUNTO NORTE SRL”,
corresponde su procesamiento por considerarlo “prima facie”
penalmente responsable, en calidad de autor, del delito de Evasión Tributaria Agravada (art. 2 inc. d en función del art. 1 de la Ley 27.430) período fiscal 2016 (IVA: $10.628.087,77); y por el delito de Evasión Tributaria Doblemente Agravada, (art. 2 inc. a. y d. en función del art. 1 de la Ley 27.430) también en calidad de autor,
período fiscal 2016 (GANANCIAS: $17.713.479,62) y 2017 (IVA
$16.844.128,62; GANANCIAS: $28.942.038,86). Finalmente,
corresponde su procesamiento por considerarlo prima facie responsable, en calidad de partícipe primario, del delito de Asociación Ilícita Fiscal (Art. 15 inc. c de la Ley 27.430, arts. 45
del C.P.). En consecuencia, ORDENESE TRABAR EMBARGO,
sobre su dinero y/o bienes, hasta cubrir la suma de pesos dos millones ($2.000.000), para lo cual deberá formarse el respectivo incidente (arts. 306, 312, 319 y 518 del C.P.P.N.).
-
DISPONER
EL PROCESAMIENTO (art. 306 del C.P.P.N.) SIN PRISION
PREVENTIVA de CRISTIAN OMAR GRAMAJO D.N.
-
N°
31.392.222, cuyas demás condiciones personales obran en autos,
socio-apoderado de la firma “EL TOPE SRL”, por considerarlo “prima facie” penalmente responsable, en calidad de autor, por el delito de Evasión Tributaria Agravada (art. 2 inc. d en función del Fecha de firma: 28/07/2022
Firmado por: M.C., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: R.S., JUEZ DE CAMARA
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Firmado por: M.D., SECRETARIO DE CAMARA
Firmado por: M.R.L., JUEZ DE CAMARA
32142/2019 - IMPUTADO: QUILLUN SRL Y OTROS s/EVASION AGRAVADA
TRIBUTARIA DENUNCIANTE: A.F.I.P.
Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE TUCUMAN
art. 1 de la Ley 27.430) período fiscal 2016 (IVA: $6.582.642,92;
GANANCIAS: $11.020.946,63) y 2018 (IVA: $4.510.732,79;
GANANCIAS: $7.527.232); por el delito de Evasión Tributaria Doblemente Agravada (art. 2 inc. a. y d. en función del art. 1 de la Ley 27.430) también en calidad de autor, período fiscal 2017 (IVA:
$16.626.098,59; GANANCIAS $28.165.101,20). Así también, al resultar socio de la firma “PINTAR SANTIAGO SRL,
corresponde su procesamiento, en calidad de autor, por el delito de Evasión Tributaria Agravada (art. 2 inc. d en función del art. 1 de la Ley 27.430) período fiscal 2017 (IVA: $4.109.393,84;
GANANCIAS: $6.917.414,73) y 2018 (GANANCIAS:
$1.531.731,23). También, corresponde ordenar su procesamiento por el delito de Asociación Ilícita Fiscal (Art. 15 inc. c de la Ley 27.430, arts. 45 del C.P.) en calidad de partícipe primario. En consecuencia, ORDENESE TRABAR EMBARGO, sobre su dinero y/o bienes, hasta cubrir la suma de pesos dos millones ($2.000.000), para lo cual deberá formarse el respectivo incidente (arts. 306, 312, 319 y 518 del C.P.P.N.).
-
DISPONER EL
PROCESAMIENTO (art. 306 del C.P.P.N.) SIN PRISION
PREVENTIVA de JUAN CARLOS SAAVEDRA D.N.
-
N°
28.045.176, cuyas demás condiciones personales obran en autos,
socio de la firma “EL TOPE SRL”, por considerarlo “prima facie”
penalmente responsable, en calidad de autor, por el delito de Evasión Tributaria Agravada (art. 2 inc. d en función del art. 1 de Fecha de firma: 28/07/2022
Firmado por: M.C., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: R.S., JUEZ DE CAMARA
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Firmado por: M.D., SECRETARIO DE CAMARA
Firmado por: M.R.L., JUEZ DE CAMARA
32142/2019 - IMPUTADO: QUILLUN SRL Y OTROS s/EVASION AGRAVADA
TRIBUTARIA DENUNCIANTE: A.F.I.P.
Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE TUCUMAN
la Ley 27.430) períodos fiscales 2016 (IVA: $6.582.642,92;
GANANCIAS: $11.020.946,63) y 2018 (IVA: $4.510.732,79;
GANANCIAS: $7.527.232); por el delito de Evasión Tributaria Doblemente Agravada, (art. 2 inc. a. y d. en función del art. 1 de la Ley 27.430) también en calidad de autor, período fiscal 2017 (IVA:
$16.626.098,59; GANANCIAS $28.165.101,20). Asimismo, y como socio de la firma “PINTAR SANTIAGO SRL” corresponde ordenar su procesamiento, en calidad de autor, por el delito de Evasión Tributaria Agravada (art. 2 inc. d en función del art. 1 de la Ley 27.430) períodos fiscales 2017 (IVA: $4.109.393,84;
GANANCIAS: $6.917.414,73) y 2018 (GANANCIAS:
$1.531.731,23). Por último, corresponde ordenar su procesamiento por el delito de Asociación Ilícita Fiscal (Art. 15 inc. c de la Ley 27.430, arts. 45 del C.P.) en calidad de partícipe primario. En consecuencia, ORDENESE TRABAR EMBARGO, sobre su dinero y/o bienes, hasta cubrir la suma de pesos dos millones ($2.000.000), para lo cual deberá formarse el respectivo incidente (arts. 306, 312, 319 y 518 del C.P.P.N.).
-
DISPONER EL
PROCESAMIENTO (art. 306 del C.P.P.N.) SIN PRISION
PREVENTIVA de ARMANDO ALFREDO ARTAZA D.N.
-
N°
18.157.315, cuyas demás condiciones personales obran en autos,
socio de la firma “ROVIL SRL”, por considerarlo “prima facie”
penalmente responsable, en calidad de autor, por el delito de Evasión Tributaria Agravada (art. 2 inc. d en función del art. 1 de Fecha de firma: 28/07/2022
Firmado por: M.C., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: R.S., JUEZ DE CAMARA
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Firmado por: M.D., SECRETARIO DE CAMARA
Firmado por: M.R.L., JUEZ DE CAMARA
32142/2019 - IMPUTADO: QUILLUN SRL Y OTROS s/EVASION AGRAVADA
TRIBUTARIA DENUNCIANTE: A.F.I.P.
Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE TUCUMAN
la Ley 27.430) períodos fiscales 2017 (IVA $9.166.512,06) y 2018
(IVA $5.580.469,91; GANANCIAS $9.574.035,02); por el delito de Evasión Tributaria Doblemente Agravada (art. 2 inc. a. y d. en función del art. 1 de la Ley 27.430) también en calidad de autor,
período fiscal 2017 (GANANCIAS $15.318.676,91).
Seguidamente, y al resultar socio de la firma “TOMANIC SRL”,
corresponde dictar su procesamiento, en calidad de autor, por el delito de Evasión Tributaria Agravada (art. 2 inc. d en función del art. 1 de la Ley 27.430) períodos fiscales 2017 (GANANCIAS:
$1.670.519,97) y 2018 (IVA $10.2140.711,47), y del delito de Evasión Tributaria Doblemente Agravada, (art. 2 inc. a. y d. en función del art. 1 de la Ley 27.430) también en calidad de autor,
período fiscal 2018 (GANANCIAS $17.743.241,65). Por último,
corresponde ordenar su procesamiento por el delito de Asociación Ilícita Fiscal (Art. 15 inc. c de la Ley 27.430, arts. 45 del C.P.) en calidad de partícipe secundario. En consecuencia, ORDENESE
TRABAR EMBARGO, sobre su dinero y/o bienes, hasta cubrir la suma de pesos quinientos...
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