Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B, 4 de Febrero de 2021, expediente FSM 005670/2015/CA003

Fecha de Resolución 4 de Febrero de 2021
EmisorCAMARA PENAL ECONOMICO - SALA B

Poder Judicial de la Nación la ciudad de Buenos Aires, a los días del mes de febrero de dos mil veintiuno, reunidos en acuerdo ordinario los señores jueces de la S. “B” de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico, para considerar el recurso de apelación interpuesto en los autos caratulados “FORTALEIN S.L. Y

OTROS S/INFRACCIÓN LEY 19.359” (Causa Nº FSM 5670/2015/CA3,

Orden Nº 30.110), de trámite en el Juzgado Nacional en lo Penal Económico Nº

5, Secretaría Nº 10, contra la sentencia del juez de primera instancia, de fecha 29

de junio de 2020, obrante a fs. 1330/1344 vta., resolvieron plantear y votar la cuestión siguiente:

¿Se ajusta a derecho la resolución recurrida?

Practicado el sorteo correspondiente, resultó que debe votarse en el orden siguiente: Dr. R.E.H. y Dra. Carolina L.I.

ROBIGLIO.

A la cuestión planteada, el señor juez de cámara doctor R.E.H. expresó:

  1. Por la resolución obrante a fs. 1330/1344 vta. el juzgado “a quo”

    resolvió, en lo que interesa al presente: “

  2. ESTAR A LO RESUELTO en el incidente de falta de acción n° FSM 5670/2015/2, en cuanto no se hizo lugar al planteo relativo a la aplicación retroactiva de la ley penal más benigna.

  3. NO

    HACER LUGAR al planteo relativo a la extinción de la acción penal por prescripción, postulado por la defensa.…

  4. CONDENAR a H.M.O., cuyas condiciones personales obran consignadas en autos, respecto de los hechos identificados en el punto 4° bajo los números 1 y 3 a 14, constitutivos de las infracciones previstas en el artículo 1°, incisos “e” y “f” de la ley 19.359…al PAGO EN CONCEPTO DE MULTA, de una suma en moneda nacional equivalente a US$ 300.000 (dólares estadounidenses trescientos mil), conforme al tipo de cambio para operaciones de venta de divisas vigente al cierre del día anterior a la fecha de efectivo pago de la multa, según la cotización del Banco de la Nación Argentina…

  5. DECLARAR PENALMENTE RESPONSABLE a la firma “Fortalein S.L.” (CUIT N° 30-70760479-0), respecto de los hechos identificados en el punto 4° bajo los números 1 y 3 a 14, constitutivos de los delitos previstos y reprimidos por el artículo 1°, incisos “e” y “f” de la ley 19.359 -t.o. por Decreto N° 480/95- …al PAGO EN CONCEPTO DE MULTA,

    Fecha de firma: 04/02/2021

    Alta en sistema: 05/02/2021

    Firmado por: M.C.D.O.C., SECRETARIA DE CAMARA

    Firmado por: R.E.H., JUEZ DE CAMARA

    Firmado por: CAROLINA ROBIGLIO, JUEZ DE CAMARA

    de una suma en moneda nacional equivalente a US$ 500.000 (dólares estadounidenses quinientos mil), conforme al tipo de cambio para operaciones de venta de divisas, vigente al cierre del día anterior a la fecha de efectivo pago, según la cotización del Banco de la Nación Argentina…” (confr. fs.

    1344/1344 vta.; se prescinde del resaltado del original).

  6. Por el recurso de apelación interpuesto a fs. 1346/1367 vta., el cual fue concedido a fs. 1374, la defensa de FORTALEIN S.L. y de H.M.O. se agravió de lo resuelto por los puntos I, II, V y VI de la resolución obrante a fs.

    1330/1344 vta., transcriptos por el considerando anterior.

    En el sentido indicado, por la presentación mencionada, la defensa de FORTALEIN S.L. y de H.M.O. manifestó que, en el caso, correspondería la absolución de los nombrados por aplicación de las Comunicaciones “A” 6037,

    6312 y 6244, entre otras, del Banco Central de la República Argentina que resultarían más benignas a la situación de aquéllos.

    Asimismo, la defensa de FORTALEIN S.L. y de H.M.O. se agravió del rechazo por parte del juzgado “a quo” del planteo de extinción, por prescripción, de la acción penal seguida contra los nombrados y refirió que,

    además, en el caso “…se ha superado con creces el término razonable para el dictado de una sentencia, lo que implica una grave vulneración del derecho…a obtener un pronunciamiento que implique una definición de su situación procesal en un plazo razonable…”.

    Por otra parte, por el recurso de apelación interpuesto, la parte recurrente indicó que, respecto de los giros de divisas efectuados los días 15/06/2004, 12/12/2006 y 19/02/2007, “…si bien…se reconoce que no existen…

    pagos anticipados de importaciones que se encuentren pendientes de oficialización…el Sr. Juez procede a transformar en la sentencia en crisis la imputación efectuada en el sentido expuesto por el Banco Central de la República Argentina en otra diferente como es la nacionalización tardía de las mentadas operaciones de importación, lo cual resulta violatorio al derecho de defensa en juicio…”. Asimismo, solicitó la absolución de FORTALEIN S.L. y de H.M.O. por considerar que “…no se tuvo en cuenta la inexistencia de dolo por parte de los encartados…” y, específicamente respecto de FORTALEIN

    S.L., refirió que “…la imputación y la condena aplicada…vulnera el principio ‘societas delinquere non potest’…”.

    Fecha de firma: 04/02/2021

    Alta en sistema: 05/02/2021

    Firmado por: M.C.D.O.C., SECRETARIA DE CAMARA

    Firmado por: R.E.H., JUEZ DE CAMARA

    Firmado por: CAROLINA ROBIGLIO, JUEZ DE CAMARA

    Poder Judicial de la Nación Por último, se agravió del monto de las penas de multa que fueron impuestas.

  7. En la oportunidad prevista por el art. 519 del C.P.M.P., la defensa de FORTALEIN S.L. y de H.M.O. expresó agravios mediante el memorial de fs. 1380/1407 vta.

  8. Mediante el examen de las constancias del legajo se advierte que, conforme a lo que surge del informe N° 381/506/11 emitido por el Departamento de Sustanciación de Sumarios Cambiarios de la Gerencia de Asuntos Contenciosos del Banco Central de la República Argentina, en las presentes actuaciones se constató que se habría producido, por parte de FORTALEIN S.L., un apartamiento de la normativa cambiaria que regula el acceso al mercado de cambios para realizar pagos anticipados de importaciones,

    pues la sociedad mencionada:

    (a) habría efectuado cuatro giros de divisas al exterior en concepto de “Pagos Anticipados de Importación”, los días 15/06/2004, 13/12/2004,

    12/12/2006 y 19/02/2007, por la suma total de u$s 441.512, sin que se haya demostrado la importación de bienes al país por la totalidad de los pagos anticipados aludidos y en los plazos correspondientes, cuyos vencimientos se produjeron los días 10/06/2005, 8/12/2005, 7/12/2007 y 19/02/2008,

    respectivamente, y sin que se hayan reingresado y liquidado en el mercado único y libre de cambios los montos de aquellas transferencias bancarias pendientes.

    En este sentido, con relación a las operaciones identificadas con los números 1,

    2, 5 y 13 por el cuadro obrante a fs. 1331, habría quedado pendiente de nacionalizar mercadería por la suma total de u$s 63.921,5 y, asimismo, respecto de las operaciones identificadas con los números 5 y 13 por el cuadro mencionado, se habría nacionalizado mercadería por u$s 336.613,5 fuera de los plazos indicados;

    1. habría efectuado nueve giros de divisas al exterior en concepto de “Pagos Anticipados de Importación”, por la suma total de u$s 1.029.566, los días 17/11/2006, 15/11/2006, 22/01/2007, 08/02/2007, 22/02/2007, 20/02/2007,

    14/02/2007, 15/02/2007 y 16/02/2007, respecto de los cuales no se demostró el despacho a plaza de mercadería dentro de los plazos de vencimiento previstos de conformidad con las Comunicaciones “A” 3473 y modificatorias del Banco Fecha de firma: 04/02/2021

    Alta en sistema: 05/02/2021

    Firmado por: M.C.D.O.C., SECRETARIA DE CAMARA

    Firmado por: R.E.H., JUEZ DE CAMARA

    Firmado por: CAROLINA ROBIGLIO, JUEZ DE CAMARA

    Central de la República Argentina, sino en forma tardía (operaciones identificadas con los números 3, 4 y 6 a 12 por el cuadro obrante a fs. 1331); y c) habría efectuado un giro de divisas al exterior en concepto de “Pagos Anticipados de Importación” por la suma de u$s 23.918,94, el 4/09/2007, que no habría sido afectado a la importación de mercadería alguna, y sin que se haya reingresado y liquidado en el mercado único y libre de cambios aquel monto (operación identificada con el número 14 por el cuadro obrante a fs.

    1331).

    Como consecuencia del accionar detectado, el 31/05/2011 el Superintendente de Entidades Financieras y Cambiarias del Banco Central de la República Argentina resolvió instruir un sumario a, entre otros, FORTALEIN

    S.L. y a H.M.O., por infracciones presuntas al art. 1, incs. c), e) y f) de la Ley del Régimen Penal Cambiario N° 19.359, t.o. por decreto N° 480/95, integrados en el caso con las disposiciones de las Comunicaciones “A” 3473, 3885 y modificatorias del Banco Central de la República Argentina (confr. fs. 264/265).

    Por otra parte, por el auto por el cual se declaró la causa conclusa para definitiva, la Gerencia de Asuntos Contenciosos en lo Cambiario del Banco Central de la República Argentina hizo saber que, conforme al informe agregado a fs. 1143, correspondiente al sistema de “Seguimiento de Pagos de Importaciones” (SEPAIMPO), los giros de divisas al exterior efectuados los días 13/12/2004, 12/12/2006, 19/02/2007 y 4/09/2007, que fueron identificados por el cuadro obrante a fs. 1331 con los números 2, 5, 13 y 14, respectivamente,

    habrían sido regularizados toda vez que las entidades bancarias de seguimiento informaron que no existiría monto alguno de divisas pendiente de ingreso con relación a los mismos (confr. fs. 1143/1145).

    En el mismo sentido, por el informe emitido por la Gerencia Administrativa Judicial del Banco Central de la República Argentina el 11/09/2017, se indicó que, respecto de los hechos por los que se instruyó la presente causa, la única operación que se encontraría pendiente de cumplimiento sería el giro de divisas al exterior efectuado por FORTALEIN S.L. el 15/06/2004 (identificado por el cuadro obrante a fs. 1331 con el número 1),

    respecto del cual quedaría pendiente nacionalizar mercadería, o reingresar divisas del exterior, por el monto de u$s 7978,80 (confr. fs. 1211 y 1219).

    Fecha de firma: 04/02/2021

    Alta en sistema: 05/02/2021

    Firmado por: M.C.D.O.C., SECRETARIA DE CAMARA

    Firmado por: R.E.H...

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