Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de La Plata - Sala III, 3 de Marzo de 2016, expediente FLP 073000857/2012/CA001

• Fecha de Resolución: 3 de Marzo de 2016
• Emisor: Sala III

Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE LA PLATA - SALA III FLP 73000857/2012/CA1 7927/III La Plata, 3 de marzo de 2016.

VISTO: Este expediente FLP 73000857/2012/CA1 “CHR Hansen Argentina S.A.

s/infracción ley 19.359”, del Juzgado Federal de Quilmes, Secretaría n° 3; y, CONSIDERANDO:

1. El caso:

   Llega la causa a esta instancia para tratar el recurso de apelación interpuesto por la defensa de “CHR Hansen Argentina S.A.I.C.”, A.J., C.G.F. y H. de la Fuente (fs. 712/738 y vta.) contra la decisión de fs. 701/710 y vta. que los condenó a sendas penas de multa (por distintos valores) por haber negociado y liquidado tardíamente divisas provenientes de servicios prestados en el exterior, lo que se calificó como incumplimiento del deber de ingresar las operaciones de cambio por la cantidad, moneda o al tipo de cotización en los plazos y demás condiciones establecidos por las normas sobre el régimen de cambios, que aparece previsto y reprimido por el art. 1, incisos “e” y “f”, conforme el art. 2, inciso “f”, de la ley 19.359.

2. Antecedentes de la causa:

   1. Las fs. 1 a 599, que conforman tres de los cuerpos de las actuaciones, corresponden a la instrucción del sumario realizada por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.) antes de la remisión de la causa al Juzgado Federal que ahora las envía.

   Se trata del “Sumario-Ley 19.359 n°

   3683”, expediente n° 29.928/03.

   1.1. Según surge de las fojas iniciales y como parte de mecanismos de comunicación internos Fecha de firma: 03/03/2016 Firmado por: C.A.V. , Firmado por: ANTONIO PACILIO, Firmado(ante mi) por: M.A.M., SECRETARIA FEDERAL #19460462#148021069#20160303104301576 Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE LA PLATA - SALA III FLP 73000857/2012/CA1 7927/III del B.C.R.A., la Gerencia de Exterior y Cambios remitió constancia de “incumplidos vigentes” (fs.

   1) de la firma “CHR Hansen Argentina S.A.I.C.” y la Gerencia de Control de Entidades No Financieras se lo notificó a los responsables de la empresa el 24 de julio de 2003 (fs. 2 a 4).

   A partir de allí, hay agregada documentación, constancias, copias, etc.

   proporcionadas por la firma investigada, según lo que le fuese requerido (fs. 3 ítems 1 y 2) en el marco del art. 11 de la ley 19.359 (fs. 5 a 379) y los pedidos de los agentes del B.C.R.A.

   A fs. 380 hay una intimación de la entidad a la empresa, vía e-mail, para que regularice la situación de ciertas destinaciones, indicándole que en caso de que no lo haga procederán a estimar de oficio el monto de las infracciones. Y a fs. 381/386 y vta. hay datos de las mismas.

   1.2. A fs. 387/391, finalmente, está el informe del Área de Inspección General sobre esa tarea (nro. 383/233).

   Del mismo (de fecha 23/02/2006) surge —en lo que se relacionará con el objeto de la presente — que la firma investigada: a) no habría liquidado USD 110.062, correspondientes a ciertas destinaciones; y b) habría liquidado fuera de término USD 48.095. También, quien/es serían los responsables por la empresa, el monto de las infracciones (que es el antes expuesto), el período de las mismas (del 02/05/02 al 28/04/03) y la fecha de prescripción: el 28/04/09.

   1.3. El pedido de antecedentes (fs. 393)

   mostró que no existían (al 14 de junio de 2007).

   1.4. A fs. 395/400...