Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 5 de Septiembre de 2018, expediente CAF 034963/2013

Fecha de Resolución 5 de Septiembre de 2018
EmisorCamara Contencioso Administrativo Federal- Sala V

Poder Judicial de la Nación CAMARA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL- SALA V 34963/2013 HSBC BANK ARGENTINA SA c/ UIF-RESOL 189/13(EX 1550/09)

s/ADUANA (M)

Buenos Aires, de septiembre de 2018.-

VISTOS

Y CONSIDERANDO:

Los Sres Jueces de Cámara, D.. J.F.A. y Guillermo F.

Treacy dijeron:

  1. Que mediante la Resolución 189/13, dictada el 3 de junio de 2013, el Presidente de la Unidad de Información Financiera impuso al HSBC Bank Argentina S.A., y a los señores M.Á.E. y R.J.S., en su carácter de directivos designados como responsables del cumplimiento del régimen previsto en la ley 25.246, la sanción de multa por 5.396.311,25 pesos a cada uno de ellos, por considerar que habían incumplido el deber de reportar en los términos previstos en el artículo 21, inciso b), de la ley 25.246, la operación realizada el 4 de diciembre de 2007 por el señor D.A.M. en la cuenta corriente que tenía en esa entidad por el importe de 5.396.311,25 pesos; provenientes del Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos -Tesorería General de la Nación-.

    Como fundamento, y en cuanto interesa, en primer lugar desestimó las defensas opuestas por los sumariados relativas a que, al tiempo de la imposición de la multa, la potestad sancionatoria del organismo administrativo ya había prescripto por el transcurso del plazo de dos años previsto en el artículo 65, inciso 4º, del Código Penal. En segundo lugar, y en cuanto al fondo de la cuestión, sostuvo en esencia que la circunstancia de que se hubiera tratado de un pago ordenado por el Estado Nacional en virtud de un acto administrativo preexistente, y realizado mediante una Fecha de firma: 05/09/2018 Alta en sistema: 10/09/2018 Firmado por: G.F.T., J.F.A., P.G.F., #10649563#215335112#20180905092115097 transferencia desde el Banco Nación no relevaba a la entidad financiera del deber de examinar la posible discordancia entre el perfil del cliente receptor de los fondos y el monto y/o modalidad de la transacción proveniente de otra institución financiera; de conformidad con lo dispuesto al respecto en el punto 2.1.7.1. del Anexo II de la Resolución UIF 2/2007. En tal sentido, agregó que el 15 de abril de 2010, es decir, con anterioridad a la notificación del acto de apertura del sumario, que tuvo lugar el 10 de mayo de 2010, el señor M.Á.E., en su carácter de responsable, había formulado el reporte de esa operación como sospechosa, pero lo había hecho de manera tardía en razón de que debió haberlo remitido en el plazo máximo de 6 meses contados desde la fecha de la operación, según con lo establecido al respecto en los puntos 2.4 y 2.5 del Anexo II de la Resolución UIF 2/2007.

    II.Que, contra esa resolución, tanto el HSBC Bank Argentina S.A. como los señores M.Á.E. y R.J.S. interpusieron el recurso directo previsto en el artículo 25 de la ley 25.246. En cuanto interesa, sostienen que la acción para aplicar la sanción de multa ya había prescripto, por el transcurso del plazo de dos años previsto en el artículo 65, inciso 4º, del Código Penal y, en tal sentido, cuestionan la caracterización de la infracción como “continua” o “permanente”. Por otra parte, sostienen que la resolución impugnada es nula porque carece de causa y de motivación, al no dar cuenta de las circunstancias concretas de esa operación, ni describir de manera precisa la imputación y relacionarla con el comportamiento concreto de los directivos o empleados del banco, o conductas personales susceptibles de reproche, en términos que les hubieran permitido defenderse; en particular, porque se trataba de fondos transferidos por orden de un organismo estatal y por intermedio del Banco Nación.

    Fecha de firma: 05/09/2018 Alta en sistema: 10/09/2018 Firmado por: G.F.T., J.F.A., P.G.F., #10649563#215335112#20180905092115097 Poder Judicial de la Nación CAMARA...

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