Estados Contables Correspondientes Al Ejercicio Economico Finalizado El 31 de Diciembre de 2011 Presentados en Forma Comparativa Con El Ejercicio Económico Finalizado El 31 de Diciembre de 2010]

• Emisor: Banco Municipal de Rosario
• Fecha de la disposición: 13 de Febrero de 2012

ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO

ECONOMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

[presentados en forma comparativa con el ejercicio

económico finalizado el 31 de diciembre de 2010]

ÍNDICE

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL

ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

NOTAS

ANEXOS

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL

EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

Presentadas en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2010.[en miles de pesos]

1. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES

   1. Normas contables aplicadas

      Los estados contables han sido preparados de conformidad con las normas contables de valuación y exposición establecidas por el Banco Central de la República Argentina [BCRA].

      Las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina requieren que los estados contables sean preparados utilizando para la contabilización de operaciones, la medición de los activos, los pasivos y los resultados, así como en los aspectos de exposición, las disposiciones de las Resoluciones Técnicas (RT) de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) aplicables a la Entidad vigentes y según sus textos ordenados al 31 de diciembre de 2011.

      Las diferencias entre las normas contables del BCRA y las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina con impacto en los presentes estados contables están explicadas en la Nota 3.

   2. Consideración de los efectos de la inflación

      De acuerdo con lo dispuesto por el Poder Ejecutivo Nacional y el BCRA, la Entidad aplicó la reexpresión de estados contables a moneda homogénea para reconocer los efectos de la inflación hasta el 28 de febrero de 2003, siguiendo el método establecido por la Resolución Técnica N° 6 de la FACPCE (modificada por la RT N° 19), mediante el empleo de coeficientes de ajuste derivados del índice de precios internos al por mayor (IPIM), publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos.

   3. Información comparativa

      De acuerdo con lo requerido por la Comunicación "A" 4667 del BCRA y las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina, los estados contables al 31 de diciembre de 2011 y cierta información complementaria con ellos relacionada se presenta en forma comparativa con las cifras correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2010, luego de dar efecto a: (1) la modificación de saldos iniciales indicada en la Nota 9 a los presentes estados contables; y (2) una reclasificación entre las líneas integrantes del rubro "Títulos Públicos y Privados" como consecuencia de las modificaciones que, respecto de los instrumentos de deuda del sector público no financiero y de regulación monetaria, introdujo la Comunicación "A" 5180 y complementarias del BCRA.

2. PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES

   Los principales criterios de contabilización de las operaciones, la medición de los activos, los pasivos y los resultados, como así también los aspectos de exposición, utilizados para la preparación de los presentes estados

   contables, son los siguientes:

   1. Activos y pasivos liquidables en pesos

      Los activos y pasivos liquidables en pesos fueron registrados por sus valores nominales, y computando, cuando correspondiera, los intereses y componentes financieros devengados hasta el cierre de cada ejercicio.

      Los ajustes e intereses fueron imputados a los resultados de cada ejercicio.

   2. Activos y pasivos en moneda extranjera

      Los activos y pasivos en moneda extranjera están expresados a los tipos de cambio aplicables o cotizaciones vigentes al cierre de las operaciones del último día hábil de cada ejercicio, y computando, cuando correspondiera, los intereses y componentes financieros devengados hasta esa fecha. Las diferencias de cambio, ajustes e intereses fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.

   3. Método utilizado para el devengamiento de intereses y ajustes

      El devengamiento de los intereses de las carteras activa y pasiva ha sido calculado mensualmente apropiándose en forma lineal o exponencial, según corresponda, en proporción a los días en que el capital ha estado expuesto a la incidencia de dichos intereses, de acuerdo con las normas del BCRA.

      El ajuste derivado de la aplicación del Coeficiente de Estabilización de Referencia [CER] ha sido devengado sobre los activos y pasivos que fueron convertidos a pesos en función de las disposiciones emitidas por el Gobierno Nacional, el Ministerio de Economía y Producción de la Nación y el BCRA [Comunicaciones "A" 3467, "A" 3507 y complementarias].

   4. Títulos públicos y privados

      (i) Títulos Públicos - Tenencias registradas a valor razonable de mercado: corresponde a las tenencias que al 31 de diciembre de 2010 se exponían en la línea "Tenencia para operaciones de compra-venta o intermediación" y que han sido valuadas a las cotizaciones vigentes al cierre de operaciones del último día hábil del ejercicio. Las diferencias de cotización fueron imputadas a los resultados del ejercicio.

      (ii) Títulos Públicos - Tenencias registradas a costo más rendimiento: han sido valuadas a su valor técnico de incorporación según las condiciones contractuales, incrementado mensualmente en función a su tasa interna de retorno. El devengamiento mensual fue imputado a los resultados de cada ejercicio.

      Al 31 de diciembre de 2010, estos títulos se encontraban expuestos en la línea "Títulos públicos sin cotización" siendo su criterio de valuación similar al indicado precedentemente:

      (iii) Instrumentos emitidos por el BCRA

      - Letras del BCRA por operaciones de pase

      Han sido valuadas en base a las cotizaciones vigentes al cierre de operaciones del último día hábil de cada ejercicio. Las diferencias de cotización fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio. La contrapartida de estas operaciones está registrada en la cuenta Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término del rubro Otras obligaciones por intermediación financiera.

      - Letras y Notas del BCRA - a costo más rendimiento

      Han sido valuadas a su valor de costo acrecentado al cierre de cada ejercicio en forma exponencial en función de su tasa interna de retorno. Los intereses fueron imputados a los resultados de cada ejercicio.

      - Notas del BCRA - a valor razonable de mercado

      Han sido valuadas en base a las cotizaciones vigentes al cierre de operaciones del último día hábil del ejercicio. Las diferencias de cotización fueron imputadas a los resultados del ejercicio

   5. Constitución de previsiones por riesgo de incobrabilidad

      Las previsiones por riesgo de incobrabilidad han sido determinadas sobre la base del riesgo estimado de la asistencia crediticia otorgada por la Entidad, el cual resulta de la evaluación de la capacidad de repago de las obligaciones, del grado de cumplimiento de los deudores y de las garantías que respaldan las respectivas operaciones, de acuerdo con las normas sobre "Clasificación de deudores y previsiones mínimas por riesgo de incobrabilidad" emitidas por el BCRA.

   6. Otros créditos por intermediación financiera

      (i) Otros no comprendidos en las normas de clasificación de deudores

      Corresponde a las tenencias de Títulos de deuda en fideicomisos financieros las que han sido valuadas a su valor de incorporación menos amortizaciones, en caso de corresponder, más los intereses devengados al cierre de cada ejercicio de acuerdo con sus condiciones de emisión, que no difieren significativamente de su valor recuperable. Los intereses fueron imputados al resultado de cada ejercicio.

      (ii) Obligaciones negociables sin cotización

      Las tenencias de obligaciones negociables sin cotización han sido valuadas a su costo de adquisición acrecentado por su tasa interna de retorno. Los intereses generados por estos activos fueron imputados a los resultados del ejercicio.

   7. Créditos por arrendamientos financieros

      Se registraron por el valor descontado de la suma de las cuotas mínimas por el arrendamiento no devengadas y cualquier valor residual no garantizado previamente establecido. Para el cálculo del valor descontado se utilizó la tasa de interés implícita del arrendamiento, según las condiciones pactadas en los respectivos contratos.

   8. Participaciones en otras sociedades

      Incluye, principalmente, las participaciones en las siguientes sociedades

      (i) BMR Mandatos y Negocios S.A: al 31 de diciembre de 2011 y 2010 ha sido valuada a su valor patrimonial proporcional sobre la base a los últimos estados contables emitidos por esta Sociedad a dichas fechas, y que fueron preparados teniendo en cuenta criterios similares a los aplicados por la Entidad.

      (ii) Garantizar Sociedad de Garantía Recíproca al 31 de diciembre de 2011 ha sido valuada a su valor de incorporación. A tal efecto, las inversiones en concepto de aportes al Fondo de Riesgo que el Banco efectuó en dicha Sociedad fueron computadas como participación íntegra de la Entidad en su carácter de socio protector.

      De acuerdo con la normativa relacionada con la Ley N° 24.467, los aportes efectuados al Fondo de Riesgo de las Sociedades de Garantía Recíproca serán deducibles de la liquidación del Impuesto a las Ganancias del período fiscal en que se efectivicen en tanto:

      - se mantengan en la SGR por un plazo mínimo de dos años; y

      - el porcentaje de utilización del Fondo de Riesgo por parte de la SGR no sea inferior al 80%.

      Al 31 de diciembre de 2011 la inversión realizada por la Entidad cumple con estas condiciones y, por lo tanto, ha sido computada en la determinación del resultado impositivo correspondiente al ejercicio fiscal 2011.

   9. Bienes de uso y diversos

      (i) La línea "Otros bienes diversos" incluye 1.013 y 850 al 31 de diciembre de 2011 y al 31 de diciembre de 2010, respectivamente, correspondientes a tarjetas magnéticas del transporte urbano de pasajeros las que han sido valuadas a su valor de costo.

      (ii) Las alhajas y los metales...