DENUNCIADO: LEF ARGENTINA, S.A. Y OTROS s/INFRACCION LEY 22.415 QUERELLANTE: AFIP-DGA

• Fecha: 20 Marzo 2019
• Número de expediente: FCB 053010058/2011/CA012
• Número de registro: 228063471

1 Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B FCB 53010058/2011/CA12 doba, 20 de marzo de dos mil diecinueve.

Y VISTOS:

Estos autos: “LEF ARGENTINA S.A. Y OTROS S/

Infracción Ley 22415 p.s.a. Contrabando” (Expte. FCB 53010058/2011/CA12),venidos a conocimiento de esta Sala B del Tribunal en virtud del recurso de apelación interpuesto por la querellante en contra de la resolución dictada por el señor Juez Federal de Río Cuarto, de fecha 30 de julio de 2018 obrante a fs. 2351/2353 vta. y en la que se decide:

RESUELVO: CONVERTIR EN SOBRESEIMIENTO la falta de mérito dictada a favor L.E.F., ya filiado, en relación al delito de contrabando en los términos del art.

864 inc. b) de la Ley 22.415 (CA), -hechos identificados como “OTROS HECHOS CORRESPONDIENTES A LA MODALIDAD DELICTIVA “1”, DENUNCIADOS A FS. 1581/1583” (…), que le fueran imputados en carácter de autor penalmente responsable (...) 2) Dictar el sobreseimiento de H.G.W., ya filiado, en relación al delito de contrabando agravado previsto en el art. 865 inc. (f) en función del art. 864 inc. b -hechos identificados como “OTROS HECHOS CORRESPONDIENTES A LA MODALIDAD DELICTIVA “1”, DENUNCIADOS A FS. 1581/1583” (cfme. Art. 336 inc. 2 del CPPN), que le fueran imputados en carácter de partícipe necesario (…); 3) Disponer la devolución de la mercadería secuestrada en autos, relacionada a los hechos identificados como “OTROS HECHOS CORRESPONDIENTES A LA 1 MODALIDAD DELICTIVA “1”, DENUNCIADOS A FS. 1581/1583”, a su titular LEF ARGENTINA SA, debiendo oficiarse a AFIP-DGA a fin de que proceda a efectivizar la medida”.

Y CONSIDERANDO:

AUTOS: “LEF ARGENTINA S.A. Y OTROS S/ Infracción Ley 22415 p.s.a. Contrabando” (Expte. FCB 53010058/2011/CA12)

Fecha de firma: 20/03/2019 Alta en sistema: 22/03/2019 Firmado por: L.R.R., JUEZ DE CÁMARA Firmado por: A.G.S. TORRES, JUEZ DE CÁMARA Firmado por: L.N., JUEZA DE CÁMARA Firmado(ante mi) por: CAROLINA PRADO, Secretaria de Cámara #4173389#228063471#20190320132627950

I. Llegan las presentes actuaciones a conocimiento de la Alzada en virtud del recurso de apelación interpuesto por las doctoras M.P.L. y V.M.D. en representación de la Administración Federal de Ingresos Públicos –Dirección General de Aduanas, en contra de la resolución dictada por el señor Juez Federal de Río Cuarto, cuya parte resolutiva ha sido precedentemente transcripta. En la Instancia comparece la querellante a fin informar en los términos del art.454 del Código Procesal Penal de la Nación (fs.2371/2375 vta.).

II. De las constancias obrantes en autos surge que la presente investigación se origina a raíz de una denuncia anónima formulada con fecha 14.07.2010 en contra de la firma LEF ARGENTINA SA domiciliada en Río Cuarto, en la que se manifiesta supuestas maniobras en infracción a la ley penal aduanera, en cuanto la empresa estaría vendiendo productos informáticos a muy bajo precio debido a que estaría importando mercadería subfacturada, originando el trámite del sumario N° 1-256044-2011.

Iniciada la investigación, la Dirección General de Aduanas Córdoba, solicita la intervención y observación de los teléfonos utilizados por F. y de su correo electrónico, detectando a través del entrecruzamiento de datos y desgrabaciones telefónicas que dicha empresa estaría efectuando maniobras ilícitas, triangulando operaciones para nacionalizar mercadería de origen extranjero.

Con fecha 03.02.2014 el J. de la División Investigación, Control y Procedimientos Externos de la Dirección Regional Aduanera Córdoba amplía denuncia penal Fecha de firma: 20/03/2019 Alta en sistema: 22/03/2019 Firmado por: L.R.R., JUEZ DE CÁMARA Firmado por: A.G.S. TORRES, JUEZ DE CÁMARA Firmado por: L.N., JUEZA DE CÁMARA Firmado(ante mi) por: CAROLINA PRADO, Secretaria de Cámara #4173389#228063471#20190320132627950 Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B FCB 53010058/2011/CA12 en contra de L.E.F. y H.G.W. acompañando el informe 02/2014, correspondiente a los datos obtenidos de la desintervención de la documental secuestrada durante el allanamiento de fecha 18.10.2012.

Conforme surge de la requisitoria fiscal de fs.

1498/1527 se le imputa a L.E.F. titular de la firma LEF Argentina SA haber adquirido mercadería en el extranjero a firmas residentes en Estados Unidos, a nombre de esa sociedad con anterioridad al 18.10.2012, e importarla mediante la utilización de importadores interpuestos, para lograr la transferencia de la mercadería a nombre de LEF Argentina SA declarando valores FOB falsos y prescindiendo de la tramitación de declaraciones juradas anticipadas de importación.

Para llevar a cabo esta conducta, se habría valido de la participación necesaria de H.W., en su calidad de propietario de la firma Parka 47 LLC Estados Unidos, y titular de la firmas nacionales Boctus SRL y Walthard System SRL, quien habría comprado la mercadería en el exterior a firmas residentes en Estados Unidos para luego importarlas declarando valores FOB falsos, mediante la utilización de proveedores interpuestos y transferirlas a nombre de la empresa LEF, mediante la utilización de las siguientes facturas apócrifas emitidas en el mercado interno por BOCTUS S.R.L.

Nº 0001-00000137 ( de fecha 21.12.2011), 0001-00000135 (de fecha 19.12.2011), 0001-

00000123 (de fecha 30.11.2011), 0001- 00000107 (de fecha 15.11.2011), 0001-00000074 (de fecha 31.10.2011), 0001-

00000072 (de fecha 31.10.2011), 0001-00000069 (de fecha 26.10.2011), 0001-00000065 (de fecha 20.10.2011), 0001-

AUTOS: “LEF ARGENTINA S.A. Y OTROS S/ Infracción Ley 22415 p.s.a. Contrabando” (Expte. FCB 53010058/2011/CA12)

Fecha de firma: 20/03/2019 Alta en sistema: 22/03/2019 Firmado por: L.R.R., JUEZ DE CÁMARA Firmado por: A.G.S. TORRES, JUEZ DE CÁMARA Firmado por: L.N., JUEZA DE CÁMARA Firmado(ante mi) por: CAROLINA PRADO, Secretaria de Cámara #4173389#228063471#20190320132627950 00000056 (de fecha 29/09/2011) Nº 0001-00000034 (de fecha 10/08/2011), Nº 0001-00000031 (de fecha 29/07/2011), Nº

0001-00000035 (de fecha 11/08/2011), Nº 0001-00000472 (de fecha 6/8/2012), Nº 0001-00000410 (de fecha 18/7/2012), Nº

0001-00000420 (de fecha 18/7/2012), Nº 0001-00000371 (de fecha 21/6/2012), Nº 0001-00000378 (de fecha 27/6/2012), Nº

0001-00000356 (de fecha 12/6/2012), Nº 0001-00000355 (de fecha 11/06/2012), Nº 0001-00000358 (de fecha 13/6/2012), Nº 0001-00000280 (de fecha 30/3/2012), Nº 0001-00000279 (de fecha 30/3/2012), Nº 0001-00000245 (de fecha 15/3/2012), Nº

0001-00000239 (de fecha 12/3/2012), Nº 0001-00000240 (de fecha 12/3/2012), Nº 0001-00000201 (de fecha 09/2/2012), Nº

0001-00000194 (de fecha 06/2/2012), Nº 0001-00000171 (de fecha 23/1/2012), Nº 0001-00000159 (de fecha 13/1/2012), Nº

0001-00000180 (de fecha 31/1/2012), Nº 0001-00000142 (de fecha 27/12/2011).

Asimismo se encontraron facturas emitidas por la firma WALTHARD SYSTEM SRL a favor de LEF Argentina SA que serían apócrifas: Nº 0001-00000164 (de fecha 22/05/2012), Nº 0001- 00000167 (de fecha 24/05/2012), Nº 0001-00000160 (de fecha 14/05/2012), Nº 0001- 00000140 (de fecha 26/04/2012), Nº 0001-00000132 (de fecha 11/04/2012), Nº

0001- 00000120 (de fecha 09/04/2012), Nº 0001-00000121...