Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B - SECRETARIA PENAL, 8 de Septiembre de 2022, expediente FCB 006439/2020/CA001

Fecha08 Septiembre 2022
Número de expedienteFCB 006439/2020/CA001
Número de registro3819

Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B

FCB 6439/2020/CA1

Córdoba, 8 de septiembre de 2022.

Y VISTOS:

Estos autos caratulados “DENUNCIADO: ASOCIACIÓN

MUTUAL PRODUCTORES DE SERVICIOS GENERALES Y OTROS S/

INFRACCIÓN ART. 303” (Expte FCB. 6439/2020/CA1), venidos a conocimiento de la Sala B de esta Cámara Federal de Apelaciones en virtud del recurso de apelación interpuesto por la Fiscal Federal de V.M. en contra de la resolución dictada por el Juez Federal de V.M. con fecha 20 de diciembre del 2021, en cuanto dispuso:

RESUELVO:

I.- DISPONER la FALTA DE MERITO de los imputados F.S.A., DNI N° 20.079.343; J.H. SUFRE, DNI N° 10.544.249, D.A.P., DNI N°

24.333.490, R.E.G., DNI N° 16.981.889;

C.A., DNI N° 22.415.630; H.A.M., DNI 23.697.877; M.E.T., DNI N°

22.415.737; S.M.D.R., DNI N° 16.575.016;

C.A.G., DNI N° 13.457.639 y de M.A.Á., DNI N° 22.078.537, cuyas demás condiciones personales han sido referidas supra, en orden a los hechos atribuidos en el requerimiento fiscal de instrucción de fojas 648/653, conforme lo dispone el art. 309 en función del art. 306 del C.P.P.N…

Y CONSIDERANDO:

  1. Llegan los autos a conocimiento de este Tribunal en virtud del recurso de apelación deducido por la Fiscal Federal en contra de la resolución dictada por el Juez Federal de V.M. cuya parte dispositiva fue precedentemente trascripta.

  2. Para resolver en tal sentido, el Instructor señaló en forma sucinta los hechos y actuaciones de las cuales derivan los presentes actuados, las maniobras Fecha de firma: 08/09/2022

    presuntamente efectuadas por los integrantes de la Firmado por: A.G.S. TORRES, JUEZ DE CÁMARA

    Firmado por: L.N., JUEZA DE CÁMARA

    Firmado por: G.M., JUEZ DE CÁMARA

    Firmado(ante mi) por: MARIO R. OLMEDO, Secretario de Cámara #34854772#330495075#20220908115307710

    asociación ilícita cuyo trámite se encuentra en los autos FCB 45904/2016 por ante el Tribunal Oral en lo Criminal Federal N° 2, la conexidad jurídica declarada en el caso de marras, los extremos que se desprenden del requerimiento fiscal de instrucción de fecha 14 de mayo del 2021 y, finalmente, de las consideraciones expuestas en la solicitud de procesamiento en torno a la supuesta participación de cada uno de los imputados.

    Por su parte, ya en lo que a la situación procesal de los imputados atañe, el J. destacó la ley aplicable al caso de autos, la figura penal imputada y la presunta existencia de los ilícitos precedentes en los autos FCB 45904/2016 –asociación ilícita- y FCB 8855/2020

    –evasión simple tributaria-, respectivamente.

    Dicho ello, agregó no compartir el criterio expuesto por la titular de la acción penal e interpretó

    necesario ampliar la investigación, destacando en tal sentido que, para atribuir válidamente el delito de lavado, los bienes en cuestión deben provenir de los ilícitos y que debe existir una relación de causalidad entre los delitos precedentes y los bienes que resultan objeto del delito en cuestión.

    En concreto, dio cuenta que debe aplicarse la fórmula de la conditio sine qua non, esto es, si el autor no hubiese cometido los delitos, no tendría la cantidad de dinero con que contaba al momento de lavar, y que es precisamente sobre ese punto que existen dudas.

    Señala que si bien la entidad “Asociaron Mutual Productores de Servicios Generales” habría sido presuntamente utilizada para la supuesta comisión de los delitos ya referidos, la entidad también habría efectuado múltiples operaciones lícitas vinculadas con su estatuto social, resultando entonces necesario acreditar con qué

    Fecha de firma: 08/09/2022

    Firmado por: A.G.S. TORRES, JUEZ DE CÁMARA

    Firmado por: L.N., JUEZA DE CÁMARA

    Firmado por: G.M., JUEZ DE CÁMARA

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    tipo de actividades encuentran relación los ilícitos de lavado reprochados en la presente oportunidad.

    Así, sin desconocer la entramada complejidad de los delitos reprochados, el resultado de las distintas pesquisas efectuadas en autos y los diversos indicios de responsabilidad reseñados por la Fiscal Federal, al presentarse la duda razonable para procesar a los imputados, el Instructor concluyó en el dictado de la falta de mérito y en la necesidad de profundizar la investigación.

  3. En contra de dicha resolución, la Fiscal Federal de V.M. interpuso recurso de apelación,

    oportunidad en la cual se agravió por la existencia de argumentos aparentes y en la errada aplicación de las normas jurídica.

    Destacó que en oportunidad de dictarse el procesamiento de los imputados en autos FCB 45904/2016

    -por los delitos de asociación ilícita e intermediación financiera no autorizada-, se concluyó que la actividad financiera no autorizada sería la actividad principal de la mutual y que las inversiones inmobiliarias efectuadas en consecuencia habrían favorecido directamente a los imputados de autos.

    Por su parte, se agravió en el hecho de que el propio tribunal reconoce expresamente que los imputados han obtenido bienes espúreos que motivaron el inicio de la presente causa y que los mismos superan ampliamente la condición objetiva de punibilidad, mas luego sustenta la existencia de un estado de duda sobre el origen de los mismos a fin de justificar la falta de mérito dispuesta.

    Del mismo modo, enfatizó la existencia de un auto de procesamiento por el delito evasión en los conexos Fecha de firma: 08/09/2022

    FCB 8855/2020 e hizo referencia a que el avance de las Firmado por: A.G.S. TORRES, JUEZ DE CÁMARA

    Firmado por: L.N., JUEZA DE CÁMARA

    Firmado por: G.M., JUEZ DE CÁMARA

    Firmado(ante mi) por: MARIO R. OLMEDO, Secretario de Cámara #34854772#330495075#20220908115307710

    distintas investigaciones dan cuenta, en forma concreta,

    de la existencia de las diferentes etapas del delito de lavado de activos en cuestión, a saber, la constatación de los delitos precedentes y las maniobras tendientes a insertar en el circuido financiero las ganancias así

    obtenidas.

    Señaló que no se han valorado correctamente los elementos probatorios obrantes en autos, que no se han refutado los argumentos expuestos en torno a la responsabilidad penal de los imputados y que el Instructor se ha limitado a trascribir pautas dogmáticas y doctrinarias con el delito de lavado de activos con el fin de justificar el dictado de la falta de mérito.

    Solicita, en consecuencia, se revoque la resolución apelada.

  4. Radicados los autos ante esta Alzada, el Fiscal General mantuvo el recurso de apelación oportunamente interpuesto y efectuó el informe previsto por el art. 454 del CPPN, oportunidad en la cual se remitió a los agravios expuestos en ocasión de interponer el recurso de apelación en lo concerniente a la ausencia de motivación, fundamentación aparente y errada valoración de los elementos de cargo, consideraciones a las cuales se remite el Tribunal en honor a la brevedad.

  5. Por su parte, la defensa del imputado D.A.P. refutó las consideraciones expuestas por el recurrente y señaló la vulneración del derecho de defensa de su asistido ante la existencia de nuevos hechos y pruebas en el pedido de procesamiento, los cuales, a su criterio, no se corresponden con los hechos descriptos en el requerimiento fiscal de instrucción.

    Asimismo, en lo que a los hechos imputados a su asistido se refieren, la defensa señaló que P. no ha Fecha de firma: 08/09/2022

    Firmado por: A.G.S. TORRES, JUEZ DE CÁMARA

    Firmado por: L.N., JUEZA DE CÁMARA

    Firmado por: G.M., JUEZ DE CÁMARA

    Firmado(ante mi) por: MARIO R. OLMEDO, Secretario de Cámara #34854772#330495075#20220908115307710

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    sido comprador del inmueble y que sólo cumplió con la escrituración del mismo, que la propiedad fue vendida por “EFUS” a la Mutual mucho antes y que su etapa final quedó

    pendiente de materializarse, a la espera de directivas.

    En lo que al vehículo dominio NYD203 respecta, la defensa arguyó que no se ha arrimado prueba alguna que dé

    cuenta del origen ilícito de los fondos utilizados para adquirirlo y que, de interpretarse lo contrario,

    eventualmente la conducta endilgada formaría parte del delito precedente.

    Asimismo, destacó la ausencia de consideraciones en torno al carácter subjetivo de la conducta y la eventual subsunción de la operatoria atribuida a P. bajo la órbita del auto lavado, esto es, actos posteriores co-

    penados y ya contemplados en la conducta criminal que le diera origen, resultando improcedente su juzgamiento.

  6. Del mismo modo, la defensa de M.A.Á. contesto los agravios deducidos por la Fiscal Federal y enfatizó el déficit probatorio presente en el caso de autos.

    En lo que a la participación concreta de Á. respecta, destacó que se encuentra acreditado que el nombrado no era contador de la Mutual y que las liquidaciones de impuestos efectuadas no han tenido carácter delictual.

    En este sentido, señaló que Á. no realizó

    ninguna presentación en favor de la Mutual ni contaba en su poder documentación que lo vincule con algún tipo de asesoramiento en favor de la misma o de sus asociados, sin obrar en autos elementos de cargo que vinculen a su pupilo con la maniobra ilícita reprochada.

    Finalmente, arguyó la ausencia de especificación Fecha de firma: 08/09/2022

    del rol que presuntamente habría efectuado su asistido y Firmado por: A.G.S. TORRES, JUEZ DE CÁMARA

    Firmado por: L.N., JUEZA DE CÁMARA

    Firmado por: G.M., JUEZ DE CÁMARA

    Firmado(ante mi) por: MARIO R. OLMEDO, Secretario de Cámara #34854772#330495075#20220908115307710

    reafirmó su labor como profesional impositivo conforme a derecho. Hizo reserva del Caso Federal.

  7. Sentadas y reseñadas en los precedentes parágrafos las posturas asumidas, corresponde introducirse propiamente en el tratamiento de la apelación deducida. A

    tal efecto, se sigue el orden de votación establecido mediante certificado actuarial obrante a fs. 996 de autos,

    según el cual corresponde expedirse en primer lugar a la...

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