Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de San Martín - CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SECRETARIA PENAL 4, 29 de Diciembre de 2020, expediente FSM 008817/2016/CA002
| Fecha de Resolución | 29 de Diciembre de 2020 |
| Emisor | CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SECRETARIA PENAL 4 |
Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SEC PENAL N°4
Causa n° - FSM 8817/2016/CA2
CONTRIBUYENTE: SOCOL , J.A. Y OTRO s/EVASION SIMPLE TRIBUTARIA
QUERELLANTE: BOEHLER MAZZUCCHELI, CAROLINA ELIZABETH
Reg. N°: 9275
S.M., de diciembre de 2020.
VISTOS
Y CONSIDERANDO:
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Llegan las presentes actuaciones a conocimiento del Tribunal, en virtud del recurso de apelación interpuesto por la querellante contra la resolución del Juzgado Federal en lo Criminal y Correccional N° 2 de San Isidro que decretó el sobreseimiento de J.A.S. en relación al delito de lavado de activos, y declaró extinguida la acción penal sobreseyendo al nombrado en orden a los delitos contenidos en la ley penal tributaria, vinculados a la tenencia de moneda extranjera exteriorizada, bajo los alcances del Art. 46 de la ley 27.260 (Art. 336, incs. 3° y 1° respectivamente, del CPPN).
-
En la instancia, el F. General no se expidió al respecto, mientras que la querella mantuvo la impugnación. Por su parte, la defensa presentó memorial solicitando el rechazo del recurso articulado.
Fecha de firma: 29/12/2020
Alta en sistema: 30/12/2020
Firmado por: A.A.L., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: J.P.S., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: D.E.F., PROSECRETARIO DE CÁMARA
Firmado por: N.P.B., JUEZ DE CAMARA
Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SEC PENAL N°4
Causa n° - FSM 8817/2016/CA2
CONTRIBUYENTE: SOCOL , J.A. Y OTRO s/EVASION SIMPLE TRIBUTARIA
QUERELLANTE: BOEHLER MAZZUCCHELI, CAROLINA ELIZABETH
Reg. N°: 9275
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El inicio de la investigación se remonta a la denuncia realizada por C.B., contra su ex cónyuge J.A.S. —con quien se encontró unida en matrimonio entre los años 2012 y 2015— y la empresa “Royal Vending S.A.” por los delitos de evasión tributaria agravada y lavado de activos.
A este respecto, cabe poner de resalto que la denunciante posee el 5% del capital accionario de la empresa mencionada, mientras que el encausado cuenta con el 95% restante.
Según fuera relatado por la nombrada,
la maniobra consistía en la generación de divisas producto de la evasión de impuestos locales, las que luego eran transferidas subrepticiamente a cuentas radicadas en el exterior. Puntualmente, citó como lugares de destino los Estados Unidos de América, la Confederación Suiza y la República Oriental del Uruguay. Ello, mediante la utilización de la sociedad “SBC International Group Corp” creada en el año 2012 y radicada en las Islas Vírgenes Fecha de firma: 29/12/2020
Alta en sistema: 30/12/2020
Firmado por: A.A.L., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: J.P.S., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: D.E.F., PROSECRETARIO DE CÁMARA
Firmado por: N.P.B., JUEZ DE CAMARA
Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SEC PENAL N°4
Causa n° - FSM 8817/2016/CA2
CONTRIBUYENTE: SOCOL , J.A. Y OTRO s/EVASION SIMPLE TRIBUTARIA
QUERELLANTE: BOEHLER MAZZUCCHELI, CAROLINA ELIZABETH
Reg. N°: 9275
británicas donde el justiciable sería el dueño y director.
En tal ocasión, adjuntó impresiones de pantalla de extractos bancarios de cuentas que dijo se encontraban abiertas en los países mencionados. Además, afirmó que la maniobra de evasión se llevaba a cabo a través de supuestos engrosamientos de gastos, utilizando facturas apócrifas, citando a modo de ejemplo servicios que no prestaba la empresa o ventas excesivas de café.
En el marco de la investigación incoada, el juez de grado dispuso distintas diligencias probatorias, ordenando en primer lugar el allanamiento de los domicilios vinculados a S. y la firma en cuestión; para luego requerir distintos informes atinentes a la actividad comercial y societaria del encausado y empresas asociadas, entradas y salidas del país, entre otras.
En lo que aquí interesa, cabe poner de resalto la intervención dada a la Unidad de Fecha de firma: 29/12/2020
Alta en sistema: 30/12/2020
Firmado por: A.A.L., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: J.P.S., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: D.E.F., PROSECRETARIO DE CÁMARA
Firmado por: N.P.B., JUEZ DE CAMARA
Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SEC PENAL N°4
Causa n° - FSM 8817/2016/CA2
CONTRIBUYENTE: SOCOL , J.A. Y OTRO s/EVASION SIMPLE TRIBUTARIA
QUERELLANTE: BOEHLER MAZZUCCHELI, CAROLINA ELIZABETH
Reg. N°: 9275
Información Financiera y a la Administración Federal de Ingresos Públicos.
A fojas 351/2, el juez de grado solicitó colaboración a la UIF en los términos del Art. 13, inc. 3, de la ley 25.246, para determinar si el imputado y las sociedades vinculadas, poseen otras constituidas en el extranjero, y si dichas personas físicas y jurídicas, al igual que la sociedad “SBC
International Group Corp” (que se habría constituido en las Islas Vírgenes Británicas en 2012), poseen cuentas bancarias en el exterior debiéndose recabar, en su caso, la naturaleza y el origen de los fondos allí depositados y,
particularmente, si los mismos provienen de actividades lícitas. En igual sentido, solicitó
se indique si las actividades e ingresos declarados resultan suficientes y acordes para justificar los movimientos económicos que eventualmente se detecten. En la oportunidad,
se hicieron saber los posibles lugares en los que existirían cuentas de S. —según la denuncia formulada—, remitiéndose al organismo Fecha de firma: 29/12/2020
Alta en sistema: 30/12/2020
Firmado por: A.A.L., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: J.P.S., JUEZ DE CAMARA
Firmado por: D.E.F., PROSECRETARIO DE CÁMARA
Firmado por: N.P.B., JUEZ DE CAMARA
Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SEC PENAL N°4
Causa n° - FSM 8817/2016/CA2
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