Comunicación \. Comunicación 'A' 5838\/2015 Ref.: Circular RUNOR 1 - 1160 Sustanciación y sanción en los sumarios previstos en el artículo 41 de la Ley 21.526. Modificaciones.

Emisor:Banco Central de la Republica Argentina
Fecha de la disposición:22 de Enero de 2016
 
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Comunicación "A" 5838/2015

Ref.: Circular RUNOR 1 - 1160 Sustanciación y sanción en los sumarios previstos en el artículo 41 de la Ley 21.526. Modificaciones.

21/11/2015

A LAS ENTIDADES FINANCIERAS,

A LAS CASAS, AGENCIAS, OFICINAS Y CORREDORES DE CAMBIO,

A LAS EMPRESAS NO FINANCIERAS EMISORAS DE TARJETAS DE CRÉDITO,

A LOS ADMINISTRADORES DE CARTERAS CREDITICIAS DE EX-ENTIDADES FINANCIERAS,

A LOS FIDUCIARIOS DE FIDEICOMISOS FINANCIEROS COMPRENDIDOS EN LA LEY DE ENTIDADES FINANCIERAS,

A LAS CÁMARAS ELECTRÓNICAS DE COMPENSACIÓN,

A LOS REPRESENTANTES DE ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR NO AUTORIZADAS A OPERAR EN EL PAÍS,

A LAS EMPRESAS NO FINANCIERAS EMISORAS DE TARJETAS DE COMPRA,

A LAS TRANSPORTADORAS DE VALORES:

Nos dirigimos a Uds. para comunicarles que esta Institución adoptó la resolución que, en su parte pertinente, dispone:

"1. Dejar sin efecto los puntos 2.3. y 2.4. de las normas sobre "Sustanciación y sanción en los sumarios previstos en el artículo 41 de la Ley 21.526".

  1. Incorporar los puntos 2.3. a 2.12. en las normas sobre "Sustanciación y sanción en los sumarios previstos en el artículo 41 de la Ley 21.526" que se acompañan en Anexo y forman parte de la presente comunicación.

  2. Establecer que las disposiciones incorporadas mediante los puntos 1. y 2. precedentes serán de aplicación a las infracciones que se cometan a partir de la vigencia de la presente comunicación."

Asimismo, les informamos que posteriormente les haremos llegar las hojas que, en reemplazo de las oportunamente provistas, corresponde incorporar en las normas de la referencia como consecuencia de la medida adoptada.

Saludamos a Uds. atentamente.

BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA

DARÍO C. STEFANELLI, Gerente Principal de Emisión y Aplicaciones Normativas. -- JUAN C. ISI, Subgerente General de Normas.

ANEXO

B.C.R.A. Índice y Sección 2. de las normas sobre "Sustanciación y sanción en los sumarios previstos en el artículo 41 de la Ley 21.526". Anexo a la Com. "A" 5838

-Índice-

Sección 1 Procedimiento para el trámite de sumarios con resolución de apertura dictada a partir del 03/09/98.

1.1. Ámbito de aplicación.

1.2. Iniciación y sustanciación del sumario.

1.3. Publicidad de las resoluciones que pongan fin a procesos sumariales que sustancia el Banco Central en el marco del artículo 41 de la Ley 21.526.

1.4. Apoderados.

1.5. Domicilio.

1.6. Notificaciones.

1.7. Términos.

1.8. De la prueba.

1.9. Excepciones.

1.10. Nuevos cargos o modificación de cargos.

1.11. Informe y resolución final.

Sección 2 Sanciones.

2.1. Instancia de resolución.

2.2. Vías recursivas admisibles.

2.3. Clasificación de infracciones.

2.4. Sanciones.

2.5. Criterios para la aplicación de las sanciones.

2.6. Graduación de las multas.

2.7. Reincidencia.

2.8. Limitación a las sanciones de multa para el caso de infracciones que no sean gravísimas.

2.9. Carácter de la norma.

2.10. Adecuación de los montos.

2.11. Personas jurídicas.

2.12. Personas humanas.

Sección 3 Régimen de facilidades de pago para deudores de multas impuestas en sumarios.

Tabla de correlaciones.

2.3. Clasificación de infracciones según su magnitud.

Las infracciones que a continuación se detallan se clasifican en gravísimas, muy graves, graves, moderadas y leves. A los fines de definir su gravedad se considerará la magnitud de la disposición incumplida.

2.3.1. Infracciones gravísimas. Marginalidad.

2.3.1.1. Captación marginal de fondos en forma habitual mediante imposiciones extra-contables dentro de entidades autorizadas.

2.3.1.2. Realización de operaciones que implican intermediación habitual entre la oferta y la demanda de recursos financieros, sin la previa autorización del BCRA.

2.3.1.3. Operatoria cambiaria marginal dentro de entidades autorizadas por el BCRA.

Operaciones prohibidas y limitadas.

2.3.1.4. Realización de operaciones no permitidas para cada clase de entidad y que excedan en forma grave la autorización otorgada por el BCRA.

Registraciones contables que no reflejan la real situación patrimonial, económica y financiera de la entidad.

2.3.1.5. Irregularidades graves tendientes a ocultar que la entidad no integra la exigencia de capitales mínimos en su totalidad.

2.3.1.6. Falta grave de veracidad en las registraciones contables, operaciones no registradas y/o registración contable de operaciones no genuinas o inexistentes.

Obstrucción de las tareas de supervisión.

2.3.1.7. Dificultar u obstruir en forma grave el inicio y desarrollo de arqueos y/u obstaculizar las tareas del procedimiento de verificación del BCRA.

2.3.2. Infracciones muy graves. Marginalidad.

2.3.2.1. Faltantes o sobrantes significativos de valores detectados en oportunidad de un arqueo efectuado por el BCRA.

Operaciones prohibidas o limitadas.

2.3.2.2. Aceptación en garantía de sus propias acciones por parte de las entidades financieras.

2.3.2.3. Actividad en local sin independencia funcional de otras empresas y/o en una oficina administrativa no autorizada al efecto.

2.3.2.4. Constitución de gravámenes sobre sus activos sin la autorización del Banco Central de la República Argentina a que se refiere la Sección 2. de las normas sobre "Afectación de activos en garantía".

2.3.2.5. Explotación por cuenta propia de empresas comerciales, industriales, agropecuarias o de otra clase por parte de las entidades financieras.

2.3.2.6. Operaciones con los directores y administradores de la entidad financiera o con empresas o personas vinculadas en condiciones más favorables que las acordadas de ordinario a su clientela.

2.3.2.7. Operaciones de cambio en días y horarios no habilitados al efecto.

2.3.2.8. Operaciones prohibidas por el Decreto N° 62/71, transgrediendo las disposiciones contenidas en la Circular RUNOR - 1, Capítulo XVI.

2.3.2.9. Realización de operaciones cambiarias en períodos no autorizados por incumplimientos a la normativa vinculada con regímenes informativos, tales como OPECAM.

Obstrucción a las tareas de supervisión.

2.3.2.10. Negativa a dar acceso a su contabilidad, libros, correspondencia, documentos y papeles a funcionarios de la SEFyC.

Registraciones contables que no reflejan la real situación patrimonial, económica y financiera de la entidad.

2.3.2.11. Insuficiencia significativa de previsiones por incorrecta clasificación de deudores o sobrevaluación del rubro préstamos por parte de las entidades financieras por la no constitución de previsiones de acuerdo con la respectiva normativa.

2.3.2.12. Sobrevaluación del patrimonio. Normas crediticias.

2.3.2.13. Financiamiento al sector público no financiero sin autorización del BCRA al efecto por parte de las entidades financieras.

2.3.2.14. Irregularidades en operaciones de prefinanciación de exportaciones.

Incumplimientos a relaciones técnicas que no fueron declarados por las entidades financieras.

2.3.2.15. A las normas sobre asistencia a vinculados. Inobservancia a instrucciones de la SEFyC.

2.3.2.16. Falta de acatamiento a las indicaciones formuladas por los veedores designados en la entidad financiera.

2.3.2.17. Inobservancia a instrucciones del BCRA e incumplimiento a las órdenes de cesar y desistir dispuestas por la SEFyC.

Normas mínimas sobre auditorías externas.

2.3.2.18. Irregularidades graves detectadas no incluidas o no mencionadas en los informes de Auditoría.

2.3.2.19. Procedimientos de auditoría no realizados o realizados en forma deficiente sobre aspectos significativos.

Normas sobre control y/o auditoría interna.

2.3.2.20. Ausencia reiterada de papeles de trabajo relevantes respecto de los informes sobre control interno y auditoría interna.

2.3.2.21. Irregularidades graves detectadas no incluidas o no mencionadas en los informes de auditoría.

2.3.2.22. Procedimientos de auditoría no realizados o realizados en forma deficiente sobre aspectos significativos.

Sistema de seguro de garantía de los depósitos.

2.3.2.23. Incumplimiento a las normas sobre "Aplicación del sistema de seguro de garantía de los depósitos".

Normas sobre expansión de entidades financieras.

2.3.2.24. Apertura o cierre de sucursales, dependencias e instalación de cajeros automáticos sin previa autorización o conocimiento del BCRA.

Transferencias accionarias y/o relativas al nombramiento de directivos y/o funcionarios.

2.3.2.25. Desempeño del cargo de Director y/o Gerente General en una entidad financiera sin contar con la previa autorización de este Banco Central.

2.3.2.26. Incumplimiento a las normas sobre transferencias accionarias.

2.3.2.27. Inobservancia a las inhabilidades del artículo 10 de la Ley de Entidades...

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