Comunicación “A” 7135/2020

• Fecha de publicación: 15 Octubre 2020
• Sección: Avisos Oficiales
• Emisor: BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA

09/10/2020

A LOS OPERADORES DE CAMBIO:

Ref.: Circular RUNOR 1 - 1610 Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio.

Nos dirigimos a Uds. para hacerles llegar el texto ordenado correspondiente a la Sección 31. De “Presentación de Informaciones al Banco Central”, en función de las disposiciones difundidas a través de la Comunicación “A” 7128.

En tal sentido, se destacan las siguientes modificaciones:

• Anexo 13 “Proyecto de distribución de utilidades”: eliminación de la partida 200000 “Activos por impuesto a la ganancia mínima presunta.” y la adecuación del control de validación 37.

• Punto 31.4.3.

- Adecuación del nombre de los archivos CYA017.pdf y CYA018.pdf por CYA500.pdf y CYA600.pdf respectivamente.

- Incorporación de los informes:

CyA400.pdf: “Copia Memorándum sobre el sistema de control interno”.

CYA700.pdf: “Informe técnico de autoevaluación de riesgos de LA/FT, establecido por la Resolución UIF N°30 y sus modificatorias”.

CYA800.pdf: “Otras notas/informes”.

- Modificación de la exigibilidad de la nota CyA100.

- Eliminación de la nota CYA016.pdf relacionada con el impuesto a la ganancia mínima presunta.

• Punto 31.5.

- Adecuación de los controles de validación 3, 23 y 35 relacionados con el primer ejercicio económico de los estados financieros

• Renumeración del texto ordenado como consecuencia de la eliminación del punto 31.2. Presentación anual del Informe del revisor externo independiente para Agencias de Cambio. En función de ello se realizaron adecuaciones a las referencias de los puntos 31.1.1 a 31.1.3., 31.1.6. y 31.3. y a los controles de validación 9, 10, 13, 15, 17, 18, 19, 20, 22, 27 y 29.

Adicionalmente, se considera propicia la adecuación de los puntos 31.1.1., 31.1.5. y 31.4.1. incorporando aclaraciones a los mismos.

Asimismo, le señalamos que en la presentación al 31.12.2020 se deberá incluir el último Informe técnico de...