BANCO DE VALORES S.A.

Fecha de la disposición:20 de Marzo de 2013
 
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Fecha en que se cumple el plazo de duración de la sociedad: 17/12/2077 C.U.I.T. de la Sociedad: 30-57612427-5 Sarmiento 310 - Ciudad Autónoma de Buenos AiresNOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (ver nota 1.1.) (cifras expresadas en miles de pesos) 1. BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES Los presentes estados contables, que surgen de los registros de contabilidad de la Entidad, están expresados en miles de pesos y han sido preparados de acuerdo con las normas contables establecidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.). A continuación se detallan los principales criterios de exposición y valuación utilizados: 1.1. Información comparativa De acuerdo con lo requerido por las normas del B.C.R.A., los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012 y los Anexos que así lo especifican, se presentan en forma comparativa con los del ejercicio anterior. 1.2. Reexpresión en moneda constante Las normas contables profesionales y del B.C.R.A. establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (I.P.I.M.) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en Resolución Técnica (R.T.) N 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.). Los estados contables de la Entidad reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003 de acuerdo con lo requerido por el Decreto N 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional (P.E.N.) y la Comunicación “A” 3921 del B.C.R.A. Las normas contables profesionales establecen que la discontinuación de la aplicación del método de reexpresión establecido por la R.T. N 6 de la F.A.C.P.C.E. debió efectuarse a partir del 1 de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta dicha fecha no han sido significativos en relación con los estados contables tomados en su conjunto. 1.3. Uso de estimaciones La preparación de los estados contables requiere que la Entidad efectúe, en ciertos casos, estimaciones para determinar los valores contables de activos, pasivos, ingresos, egresos y contingencias como también la exposición de los mismos, a cada fecha de presentación de información contable. Las registraciones efectuadas por la Entidad, se basan en la mejor estimación de la probabilidad de ocurrencia de diferentes eventos futuros y, por lo tanto, el monto final puede diferir de tales estimaciones, las cuales pueden tener un Impacto positivo o negativo en períodos futuros. 1.4. Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes La partida “Efectivo” del estado de flujo de efectivo y sus equivalentes está Integrada por las cuentas que conforman el rubro Disponibilidades. 1.5. Principales criterios de valuación Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes: a) Activos y pasivos en moneda extranjera: - En dólares estadounidenses: Fueron convertidos al tipo de cambio de referencia vigente al cierre de las operaciones del último día hábil. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los correspondientes estados de resultados. - En otras monedas extranjeras: Fueron convertidos utilizando los tipos de pase comunicados por la mesa de operaciones del B.C.R.A. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los correspondientes estados de resultados. b) Títulos públicos y privados: - Títulos públicos registrados a valor razonable de mercado: Se valuaron a los valores de cotización o valores presentes informados por el B.C.R.A., más los cupones pendientes de cobro. Las diferencias de cotización y de valores presentes fueron imputadas a los correspondientes estados de resultados. - Títulos públicos registrados a costo más rendimiento: De acuerdo a lo dispuesto por la Comunicación “A” 5180 y complementarias del B.C.R.A., se valuaron al valor de incorporación incrementado por el devengamiento de la tasa interna de rendimiento. El valor razonable de estas tenencias en cartera propia al 31 de diciembre de 2012 y 2011 asciende a 2.276 y 2.100, respectivamente. - Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. - A valor razonable de mercado: Se valuaron de acuerdo con el último valor de cotización vigente para cada instrumento. Las diferencias de cotización fueron imputadas a los correspondientes estados de resultados. - Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. - A costo más rendimiento: Se valuaron al costo de incorporación incrementado en función a la tasa interna de rendimiento. Los devengamientos de la tasa interna de rendimiento mencionada precedentemente fueron imputados a los correspondientes estados de resultados. - Títulos privados con cotización - Acciones: Se valuaron de acuerdo con el último valor de cotización vigente, neto de los gastos estimados necesarios para su venta, más los dividendos en efectivo aprobados por la emisora pendientes de cobro. Las diferencias de cotización fueron imputadas a los correspondientes estados de resultados. c) Otros créditos por intermediación financiera - Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores: Se valuaron de acuerdo a su valor nominal, neto de amortizaciones, más los Intereses devengados pendientes de cobro. d) Otros créditos por intermediación financiera - Otros comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores - Operaciones de cauciones/Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término (vinculadas o no a operaciones de pase): Se valuaron de acuerdo con los precios concertados para cada operación, más las correspondientes primas devengadas. Las primas devengadas fueron imputadas a los correspondientes estados de resultados. e) Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término (vinculadas o no a operaciones de pase): - Títulos públicos: i) A valor razonable de mercado: se valuaron a los valores de cotización o valores presentes informados por el B.C.R.A., más los cupones pendientes de cobro. Las diferencias de cotización y de valores presentes fueron imputados a los correspondientes estados de resultados. ii) A costo más rendimiento: se valuaron al valor de incorporación incrementado en función a la tasa interna de rendimiento. Los devengamientos de la tasa interna de rendimiento mencionada precedentemente fueron imputados a los correspondientes estados de resultados. f) Devengamiento de intereses: Fueron devengados sobre la base de su distribución exponencial, excepto los correspondientes a las operaciones concertadas por un lapso total de vigencia no superior a 92 días, los cuales se distribuyeron linealmente. g) Devengamiento del Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER): Los créditos y obligaciones originalmente expresados en moneda extranjera y posteriormente convertidos a pesos han sido actualizados por el CER, de acuerdo con la Comunicación “A” 3507 y complementarias del B.C.R.A. h) Participaciones en otras sociedades: - En entidades financieras - no controladas - Permanentes: Banco Latinoamericano de Exportaciones S.A.: se valuó a su costo de adquisición en moneda extranjera, más el valor nominal de los dividendos en acciones recibidos, convertidos a pesos tal como se menciona en 1.5.a). - En otras sociedades controladas - Sin cotización: Badeval Sociedad de Bolsa S.A.: se valuó a su valor patrimonial proporcional. - En otras sociedades no controladas - Sin cotización: se valuaron a su costo de adquisición. El valor de las participaciones en otras sociedades en su conjunto no supera el valor recuperable. i) Bienes de uso y bienes diversos: Se valuaron a su costo de adquisición reexpresado según se explica en la nota 1.2., menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimados. El valor residual de los bienes de uso y de los bienes diversos en su conjunto no supera el valor recuperable. j) Bienes intangibles: Se valuaron a su valor de adquisición o incorporación menos las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimados. El valor residual de los bienes intangibles en su conjunto no supera el valor recuperable. k) Previsión por riesgo de incobrabilidad: La previsión por riesgo de incobrabilidad se constituyó sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimado de la asistencia crediticia de la Entidad, el cual resulta de la evaluación del grado de cumplimiento de los deudores y de las garantías que respaldan las respectivas operaciones de acuerdo con las disposiciones de la Comunicación “A” 2950 y complementarias del B.C.R.A. I) Indemnizaciones por despido: La Entidad carga directamente a gastos las indemnizaciones abonadas. m) Operaciones a término sin entrega del activo subyacente: Se valuaron al tipo de cambio de los activos subyacentes, vigentes al último día hábil. Las diferencias de cambio se imputaron a los correspondientes estados de resultados. Por las operaciones OTC - Residentes en el país - Sector no financiero, las diferencias entre el importe pactado y el tipo de cambio de referencia fueron imputados a las cuentas “saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del activo subyacente” en el activo o pasivo, según corresponda. n) Cuentas del patrimonio neto: Se encuentran reexpresadas según se explica en la nota 1.2., excepto el rubro “Capital social” el cual se ha mantenido por sus valores de origen más las capitalizaciones posteriores. El ajuste derivado...

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